張春梅

［摘 要］國際保理業(yè)務在我國商業(yè)銀行業(yè)務中尚屬于新興的金融服務品種,這一配合賒銷等商業(yè)信用方式的綜合性的結算方式,可以改善交易條件,有著廣闊的發(fā)展空間。本文擬從我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務與國際發(fā)達國際保理業(yè)務的差距出發(fā),分析差距的原因,并就商業(yè)銀行如何更好地開展、推廣這一項金融服務提出一些對策。

［關鍵詞］國際保理;我國商業(yè)銀行;差距;原因

［中圖分類號］F740.4［文獻標識碼］A［文章編號］1005-6432（2012）22-0068-03

隨著全球市場的不斷擴大,世界貿易的不斷發(fā)展,貿易競爭日益激烈。各國出口企業(yè)在產品推銷、市場開拓、款項回收、資金周轉等方面面臨很多困難。國際貿易的支付條件日益成為影響競爭優(yōu)勢的一項重要條件。國際保理業(yè)務的廣泛開展,使各國出口商可以獲得貿易融資、賬務管理、壞賬擔保等多項服務,也給進口商帶來減少資金占壓、降低費用的便利,受到各國進出口商的歡迎,國際保理業(yè)務在一定程度上已取代了信用證結算方式,成為許多國家銀行的主營業(yè)務。我國商業(yè)銀行于1992年引入國際保理業(yè)務,經過了若干年的發(fā)展，雖然國際保理業(yè)務也得到了飛躍式的發(fā)展,但相比歐美發(fā)達國家,卻仍有很大差距。因此,在國內外金融市場競爭環(huán)境越來越激烈的背景下,探究我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務與發(fā)達國家國際保理業(yè)務的差距及原因具有重要的現實意義。

1 我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務與發(fā)達國家國際保理業(yè)務的差距現代國際保理業(yè)務在我國還是一項較新的業(yè)務,雖然近年來我國國際保理業(yè)務額快速增長，但相比發(fā)達國家其業(yè)務有明顯差距：

首先,在保理模式上。目前雙保理模式已經在諸多發(fā)達國家得到了普遍的運用,在我國銀行作為保理商,為了規(guī)避風險,大都采用單保理模式,這種模式存在出口保理商與進口商之間信息不對稱的問題,而且出口保理商不能通過進口保理商對債務人核準的信用額度來彌補自己可能承擔的業(yè)務風險,這就不利于我國保理商與各國保理商進一步合作與發(fā)展,從而也不能充分展示國際保理業(yè)務中的資信調查、應收賬款管理等綜合服務的優(yōu)勢。

其次,在保理業(yè)務內容上。在歐美發(fā)達國家,保理業(yè)務品種十分豐富,按業(yè)務品種的業(yè)務量顯示排名,無追索權保理業(yè)務量最大,其后是追索權保理、發(fā)票貼現、債款回收、出口保理、進口保理。而我國銀行目前由于信用制度不完善及自身防范風險的目的,所能提供的保理業(yè)務服務項目主要集中在為客戶提供融資和賬款托收方面,而就融資功能來講,由于我國多為到期保理,當進口商到期未能付款時,保理商在到期后第90天才無條件支付給出口商,這就有悖于國際上通行的融資保理做法。

最后,在保理業(yè)務范圍上,在我國保理業(yè)務主要是國際保理業(yè)務,并且僅限于國際出口保理業(yè)務；由于保理空間狹窄,不如歐美保理商視進口保理與出口保理互為統(tǒng)一體來共同發(fā)展。

2 我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務與發(fā)達國家國際保理業(yè)務差距的原因我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務與發(fā)達國家國際保理業(yè)務的差距主要由于以下幾個方面的原因。

2.1 在業(yè)務開展的時間上起步較晚,經驗少

保理業(yè)務最早起源于18世紀的英國,并在20世紀50年代的美國和西歐國家逐漸發(fā)展成型。目前,國際上的保理業(yè)務大多由專業(yè)的保理公司從事,他們中90%以上是國際保理商聯合會的會員,有著相同的行業(yè)準則和標準化的業(yè)務平臺,形成一個完整的國際保理商體系,互相為對方的出口商提供資信調查服務。作為一種新穎的貿易融資方式,近20年來,保理業(yè)務在世界各國的國際貿易,和國內貿易中都得到了廣泛運用。

我國引進保理業(yè)務時間短，1987 年，中國銀行與德國貼現和貸款公司簽署了保理總協(xié)議，標志著國際保理業(yè)務進入了中國大陸市場。1992年中國銀行在我國率先推出國際保理業(yè)務,并于1993年加入了FCI。2000年以后,開辦保理業(yè)務的銀行不斷增多,業(yè)務量大幅增長。雖然國內各家商業(yè)銀行在拓展保理業(yè)務方面都做出了積極的嘗試,但由于我國開展國際保理業(yè)務的時間不長,可借鑒的經驗做法不多［1］,與世界知名保理公司交流少,國內銀行大多仍滿足于以往的傳統(tǒng)服務方式。

2.2 認識不足,宣傳力度不夠

現今我國國際保理業(yè)務使用量雖然有所增長,但是由于種種原因與其他結算方式相比仍沒有太大優(yōu)勢?；谶@種情況,多數銀行會基于自身利益考慮,選擇一直擅長的傳統(tǒng)結算方式作為主要業(yè)務,保理業(yè)務在銀行內部一般被認為是銀行的“副業(yè)”,將其業(yè)務安排在任意科室或部門,并沒有得到足夠的重視。銀行在國際保理業(yè)務交易中基本是進出口商主動提出要開展國際保理業(yè)務才進行相應的活動,很少有中國的銀行主動的推廣保理業(yè)務，所以導致了我國進出口商還是采取很多傳統(tǒng)的交易方式。不但流失了客戶而且也失去推廣國際保理業(yè)務的經驗和教訓。

2.3 我國國際保理業(yè)務的專業(yè)人才缺乏

國際保理業(yè)務跨度大、周期長、綜合性強,兼具國際結算、貿易融資、應收賬款管理、催收、信用擔保等多種功能,并涉及國際貿易、銀行、法律、計算機等多個業(yè)務領域,因此要求從事國際保理業(yè)務的人員不僅必須具備熟練的英語應用、計算機操作能力,還要有較豐富的國際金融知識、法律知識,熟悉相關國際慣例、國際貿易交易規(guī)則和習慣等。但從實踐上看,我國目前從事保理業(yè)務的工作人員大都未經過專業(yè)的國際保理業(yè)務培訓,目前我國只有幾百名拿到FCI資格證書的專業(yè)保理人員,由于保理理論知識的缺乏,加上我國開展此項業(yè)務時間不長、業(yè)務量少,從業(yè)人員在實務操作上的鍛煉機會少,因此保理從業(yè)人員在辦理保理業(yè)務過程中業(yè)務不熟練,工作效率較低,工作不得力。這種欠缺具有高素質和業(yè)務水平人才的現實困難在很大程度上限制了我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的發(fā)展。

2.4 銀行開展國際保理業(yè)務的法律法規(guī)不健全

首先,沒有針對保理業(yè)務的法律法規(guī)或司法解釋。國際保理涉及的法律問題很多,如各國的合同法、擔保法、破產法、銀行法、公司法等。雖然我國從1992年就開展國際保理業(yè)務,但是至今為止我國保理業(yè)務還遠沒形成類似信用證結算方式那樣建立一套指導國際保理業(yè)務發(fā)展的完整的法律保障體系。

其次,保理的監(jiān)管立法在我國嚴重缺失。目前,我國已經接受了國際保理界公認的“兩規(guī)一約”,即《國際保理慣例規(guī)則》、《國際保理仲裁規(guī)則》和《國際保理服務公約》,但這些規(guī)則尚不能直接用于指導監(jiān)督我國保理業(yè)務的具體實施。我國現行金融法律法規(guī)中對保理商的資格、成立條件和程序、保理商的性質和法律地位及保理行業(yè)的管理等未做明確規(guī)定。

沒有相應的法律保障,使相關利益方利益受損、要援引法律時遭遇困難,也使國際保理業(yè)務無法可依,有法難依,一旦遇到業(yè)務糾紛,銀行很難保障自己的利益,我國商業(yè)銀行國際保理的發(fā)展遇到重大問題。

3 我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的發(fā)展對策

國際保理作為一種新型的貿易融資結算方式,以其獨特的應用優(yōu)勢順應了當今貿易發(fā)展的趨勢；大力發(fā)展國際保理業(yè)務是國內商業(yè)銀行所面臨的一項緊迫任務,具有十分重要的現實意義和廣闊的市場前景。筆者認為我國商業(yè)銀行要進一步發(fā)展國際保理業(yè)務目前需要做好以下工作。

3.1 提高認識,加大對國際保理業(yè)務的宣傳

首先,銀行應該充分認識到發(fā)展國際保理業(yè)務的戰(zhàn)略意義。隨著國際貿易項下生產經營的專業(yè)化和集約化程度的不斷加深,國際貿易已由賣方市場轉變?yōu)橘I方市場,使得結算方式的選擇比較遷就于買方［2］,尤其隨著商業(yè)銀行傳統(tǒng)資產負債業(yè)務的贏利空間的不斷縮小和同業(yè)競爭的進一步加劇,銀行迫切需要發(fā)展中間業(yè)務,尋求新的利潤增長點。作為一向贏利能力較強的中間業(yè)務,發(fā)展保理業(yè)務對商業(yè)銀行來說無疑十分重要。