鐘相

近年來，商業(yè)預付卡因受“腐敗、洗錢、避稅”等問題的指責越發(fā)受到社會關注。2011年5月末，中國人民銀行、監(jiān)察部等六部門聯(lián)合下發(fā)了《關于規(guī)范商業(yè)預付卡管理的意見》，進一步采取措施整治商業(yè)預付卡存在的諸多弊端。本文將從反洗錢角度，淺談如何加強商業(yè)預付卡的管理。

商業(yè)預付卡業(yè)務分析

本文所稱的商業(yè)預付卡是指零售商、連鎖商家等發(fā)行的僅可在發(fā)卡商家及其連鎖店使用的消費卡，以及由第三方機構發(fā)行的可在簽約商家通用的消費卡。其中，后者不僅可以在簽約超市、商場、加油站使用，也可以在簽約的美容院、健身房、茶樓、飯店、咖啡店等場所使用。

商業(yè)預付卡特點

一是辦理簡單。購卡客戶預先將購卡資金交給發(fā)卡機構，發(fā)卡機構將等值的一張或多張相應金額的商業(yè)預付卡交給客戶。二是使用方便。持卡客戶在商業(yè)預付卡有效使用期內，可持卡在指定的場所和機構進行消費，購買多種產(chǎn)品和服務，省卻攜帶現(xiàn)金的諸多不便。三是轉讓自由。商業(yè)預付卡不記名、不掛失、可自由轉讓。四是記賬靈活。購買單位和個人可根據(jù)不同的財務目的開具不同內容的商品發(fā)票，進行靈活的財務處理。

商業(yè)預付卡的積極作用

在歐美國家，商業(yè)預付卡與借記卡、信用卡等共同組成了針對不同人群、不同需要的完整的消費支付體系，究其原因在于商業(yè)預付卡有其存在的積極意義。一是促進社會消費。商業(yè)預付卡作為一種先付費后消費的新型消費方式，可以有效促進持卡人消費，從而起到拉動內需的作用。二是減少現(xiàn)金流量。攜帶方便、使用便捷的商業(yè)預付卡可以有效改變消費者的現(xiàn)金使用偏好，從而大大減少消費中的現(xiàn)金使用量。三是推動電子商務發(fā)展。商業(yè)預付卡的推廣使用，可以對電子商務快速發(fā)展起到積極推進作用。四是優(yōu)化員工福利。企業(yè)用商業(yè)預付卡取代傳統(tǒng)的實物福利，可以使員工對福利進行自主的多樣性選擇，同時企業(yè)本身也可以解決相應的勞動成本。

商業(yè)預付卡在我國的發(fā)展

由于商業(yè)預付卡的特點及其積極意義，使其在我國從出現(xiàn)以來就呈現(xiàn)出迅猛的發(fā)展勢頭，短短幾年間便迅速拓展市場，成為消費者常用的一種支付結算工具。據(jù)不完全統(tǒng)計，除高速增長的第三方發(fā)卡機構外，一些主要的大型超市基本都加入到發(fā)卡商家的行列，在大型超市至少有30%以上購物者持商業(yè)預付卡結算，并且此比例呈逐年上升態(tài)勢。

商業(yè)預付卡存在的問題及原因

存在的問題

一是商業(yè)預付卡日漸淪落成“腐敗行賄工具”。商業(yè)預付卡作為一種可用來在指定場所消費的不記名代金卡，因其預付資金受到商家歡迎，因其走賬和逃稅、避稅方便受到買家歡迎，第三方發(fā)卡機構也從中獲取大量手續(xù)費收入，也因其攜帶方便、轉讓自由而成為送禮行賄者的首選，受到受賄者的喜愛。近年來，涉及以商業(yè)預付卡為行受賄標的的案件逐年增加，假預付卡“人情往來之名”行“送禮行賄之實”的現(xiàn)象已經(jīng)愈演愈烈了。如前期落馬的江蘇省財政廳原副廳長張美芳過一個節(jié)便收受商業(yè)預付卡數(shù)十萬元；因受賄罪被判刑11年的北京市地稅局原副局長蘇文權也多次收受商業(yè)預付卡。

二是在發(fā)卡商家及其連鎖店使用的商業(yè)預付卡持卡消費者的權益難以得到有效保障。目前，僅對第三方發(fā)卡機構實行了備付金管理制度，而對自發(fā)自用的美容院、健身房等零售商、連鎖商家缺少必要的資金監(jiān)管措施，近年來因發(fā)卡商家經(jīng)營不善倒閉或惡意倒閉而導致購卡人利益受損的問題屢屢發(fā)生，全面保障商業(yè)預付卡持卡人權益已勢在必行。

問題產(chǎn)生的原因

商業(yè)預付卡與腐敗受賄行為之間本沒有必然聯(lián)系，但由于商業(yè)預付卡的業(yè)務特點和管理上的缺位使得商業(yè)預付卡在腐敗受賄行為中大行其道。

商業(yè)預付卡的業(yè)務特點使其備受行賄和受賄者的喜愛。對行賄者而言，商業(yè)預付卡的購卡費用可通過從發(fā)卡機構取得的正規(guī)發(fā)票將購卡資金以“辦公費用”等名義入賬報銷，行賄手法隱蔽，難以發(fā)現(xiàn)。對受賄者而言，如果收受銀行卡或存折，資金流轉會留下痕跡，而現(xiàn)金又不易攜帶且不安全，因此，這種不記名且使用中幾乎等同于現(xiàn)金的商業(yè)預付卡便深受受賄者的喜愛，同時受賄者認為收受商業(yè)預付卡為“人情往來”，比收受銀行卡、存折、現(xiàn)金等構成受賄的心理壓力少。

商業(yè)預付卡管理缺位。目前僅對第三方發(fā)卡機構明確了準入管理規(guī)范和資金監(jiān)管措施，而對非第三方發(fā)卡機構缺少必要的管理要求，對發(fā)卡機構和簽約機構的權利與義務也缺少必要的約束，難以對消費者權利形成有效保護。同時，商業(yè)預付卡從制卡、發(fā)行、使用等環(huán)節(jié)缺少明確的行業(yè)規(guī)范和業(yè)務標準，一定程度上導致了商業(yè)預付卡市場的無序競爭。而《關于規(guī)范商業(yè)預付卡管理的意見》中對1000元以上預付卡實行實名制的重要監(jiān)管措施又被“化整為零”的方式輕易規(guī)避了，弱化了該法規(guī)的實際效果，給行賄者和受賄者可乘之機。

商業(yè)預付卡的監(jiān)管對策

雖說商業(yè)預付卡因易成為逃、避稅和腐敗工具而大受詬病，但是從其產(chǎn)生和發(fā)展來看，對于方便百姓、促進消費以及完善消費支付體系還是有一定的積極意義的，因此解決問題的根本之道在于疏堵并舉、完善監(jiān)管，在于“正本清源”以還商業(yè)預付卡本來面目。

疏之道：合理監(jiān)管、有效引導，促進商業(yè)預付卡健康發(fā)展

一是完善商業(yè)預付卡的監(jiān)管。行業(yè)監(jiān)管部門要嚴把非第三方發(fā)卡機構發(fā)行商業(yè)預付卡的市場準入關，可由發(fā)卡商家相應的行業(yè)監(jiān)管部門對其發(fā)行商業(yè)預付卡實行備案審核管理，從制度層面確定發(fā)卡商家資質標準、備案核準規(guī)范、市場退出機制，從源頭防范不法行為的發(fā)生。

二是建立商業(yè)預付卡行業(yè)標準。發(fā)揮行業(yè)自律組織指導監(jiān)督作用，借助行業(yè)自律組織力量建立商業(yè)預付卡行業(yè)規(guī)范、形成行業(yè)約束，從而指導并規(guī)范其行業(yè)內相關機構的發(fā)卡行為和用卡環(huán)境，引導本行業(yè)商業(yè)預付卡業(yè)務良性發(fā)展。

三是保障持卡人的合法權益。一方面，要明確不論第三方發(fā)卡機構還是發(fā)卡商家都需交存一定比例的備付金，以保障持卡人資金安全；另一方面，要從購卡、用卡、退卡各環(huán)節(jié)著眼，從糾紛爭端解決著手，建立持卡客戶權益保障機制。

四是引導商業(yè)預付卡快速發(fā)展。一方面，可引導有發(fā)卡意向的商家直接成為第三方發(fā)卡機構特約商戶，這樣既可減少商家直接發(fā)卡的經(jīng)營成本，又可使持卡人有更多的選擇，并減少其資金風險，這將對推進商業(yè)預付卡快速發(fā)展起著積極的作用；另一方面，鑒于商業(yè)預付卡預付資金的特點，可建議第三方發(fā)卡機構或發(fā)卡商家采取折價形式發(fā)放商業(yè)預付卡，以期達到發(fā)卡機構、商家、消費者共贏目的，進而促進預付卡業(yè)務的快速發(fā)展，同時可由行業(yè)自律組織規(guī)定具體折價幅度下限，以避免惡性競爭。

堵之策：依托反洗錢等手段打擊商業(yè)預付卡腐敗受賄行為

明確發(fā)卡機構反洗錢職責。以法規(guī)的形式明確對無論是第三方發(fā)卡機構還是發(fā)卡商家都應履行反洗錢職責，承擔客戶身份識別、可疑交易報告、客戶身份資料和交易記錄保存等義務；對發(fā)卡商戶、簽約機構可將其作為“特定非金融機構”進行管理，要求其承擔可疑交易報告等反洗錢義務。通過制度層面對發(fā)卡機構和簽約機構進行反洗錢的硬約束，使得商業(yè)預付卡腐敗受賄行為有所收斂，解決商業(yè)預付卡變形為“腐敗受賄工具”的問題。

依托反洗錢客戶身份識別和可疑交易報告工具。從商業(yè)預付卡辦理、流通、使用環(huán)節(jié)入手，制定反洗錢客戶身份識別和可疑交易報告標準，可以有效提高發(fā)卡和簽約機構打擊商業(yè)預付卡腐敗受賄行為的工作實效。具體做法如下。

商業(yè)預付卡辦理環(huán)節(jié)。主要是要明確對購卡客戶身份識別標準，要明確購卡客戶（包括機構客戶和自然人客戶）身份基本信息具體內容和識別措施等。不但對一次性購買10000元人民幣以上不記名商業(yè)預付卡的購卡人實行客戶身份識別，還要對在一定時期內（如10個工作日）累計購買金額超過10000元人民幣不記名商業(yè)預付卡的同一購卡人進行客戶身份識別。同時，應以卡號為標識，對購卡客戶所購商業(yè)預付卡進行登記，將購卡客戶與卡片有機聯(lián)系起來，以備相關部門案件追查所需。

商業(yè)預付卡流通環(huán)節(jié)。在實名制的基礎上明確商業(yè)預付卡不可自由轉讓，如確需更名轉讓，則新舊持卡人需同時到發(fā)卡機構辦理轉讓手續(xù)，發(fā)卡機構在對新持卡人進行必要的客戶身份識別后，方可為其辦理更名轉讓。

商業(yè)預付卡使用環(huán)節(jié)。要結合商業(yè)預付卡業(yè)務的特點明確其可疑交易報告標準，并要求發(fā)卡機構和簽約機構建立必要的人工識別判斷工作機制，以確?？梢山灰椎臏蚀_識別和對腐敗受賄等違法犯罪行為的有效甄別。

借助電子手段，提高對商業(yè)預付卡腐敗受賄行為的甄別能力。一是借助反洗錢監(jiān)測分析系統(tǒng)的分析甄別功能。可通過對商業(yè)預付卡腐敗受賄行為手法、特點的分析，總結出商業(yè)預付卡腐敗受賄行為模式，提高反洗錢監(jiān)測分析系統(tǒng)對商業(yè)預付卡腐敗受賄行為的甄別能力，增強對商業(yè)預付卡腐敗受賄行為的打擊力度。二是借助于商業(yè)預付卡的智能化管理。逐步將現(xiàn)有的商業(yè)預付卡全部更換為IC智能卡，使得商業(yè)預付卡中存儲的客戶信息和交易信息為監(jiān)管部門所用。借助于IC智能卡存儲的信息，可對發(fā)卡和簽約機構的客戶身份識別和可疑交易報告工作形成有力的支撐。同時，商業(yè)預付卡中存儲的客戶信息和實名制的結合又可以有效杜絕商業(yè)預付卡隨意轉讓的問題。

(作者單位：中國人民銀行大連市中心支行)