劉宇琪

【摘要】國(guó)有商業(yè)銀行面臨的主要問(wèn)題之一是風(fēng)險(xiǎn)管理，良好的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅有利于保障其自身的經(jīng)營(yíng)安全，還有利于維護(hù)國(guó)家金融體系的穩(wěn)定，支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康地發(fā)展，具有十分重要的意義和極強(qiáng)的緊迫性。本文從商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的概述著手，對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，以及國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析，并針對(duì)我國(guó)的情況提出了相應(yīng)的對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)

風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

第一、商業(yè)銀行的基本職能既是承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)它也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力。解決信息不對(duì)稱問(wèn)題，專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理技能。

第二、作為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的手段，極大改變商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式。從業(yè)務(wù)指導(dǎo)上升到戰(zhàn)略管理，從片面追求利潤(rùn)轉(zhuǎn)向?qū)崿F(xiàn)“經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率”最大化。

第三、良好的風(fēng)險(xiǎn)管理為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價(jià)值。實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化，降低法律、合規(guī)、監(jiān)管成本。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類

（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)波動(dòng)而導(dǎo)致商業(yè)英航某一頭寸或組合遭受損失的可能性。

1.利率、匯率、股價(jià)、商品價(jià)格及其他金融產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)。

2.收益曲線的變動(dòng)

3.市場(chǎng)流動(dòng)性變動(dòng)

4.其他市場(chǎng)因素的變動(dòng)

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指合同的一方不履行義務(wù)的可能性，包括貸款、掉期、期權(quán)交易及在結(jié)算過(guò)程中因交易及在結(jié)算過(guò)程中因交易對(duì)手不能或不愿履行合約承諾而使公司遭受的潛在損失。

1.按時(shí)償還本息

2.互換與外匯交易中得結(jié)算

3.證券買賣與回購(gòu)協(xié)議

4.其他合約義務(wù)

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指證劵持有者不能以合理的價(jià)格迅速地賣出或者將該工具轉(zhuǎn)手而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指因交易或管理系統(tǒng)操作不當(dāng)或缺乏必要的后臺(tái)技術(shù)支持而引致的財(cái)物損失。

1.操作結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，主要包括由于定價(jià)、交易指令、結(jié)算和交易能力等方面的問(wèn)題而導(dǎo)致的損失。

2.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，包括由于技術(shù)局限或硬件方面的問(wèn)題，使公司不能有效、準(zhǔn)確地搜集、處理和傳輸信息。

3.公司內(nèi)部失控的風(fēng)險(xiǎn)，例如賬簿和交易記錄不完整、缺乏基本的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制等。

（五）法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自交易一方不能對(duì)另一方履行合約的可能性，因不能執(zhí)行的合約或因合約一方超越法定權(quán)限的行為而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)包括合約潛在的非法性。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

目前我國(guó)商業(yè)銀行面臨的最主要的金融風(fēng)險(xiǎn)也是最基本的風(fēng)險(xiǎn)即信用風(fēng)險(xiǎn)。廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)是指所有涉及客戶違約引起的風(fēng)險(xiǎn)，狹義上的信用風(fēng)險(xiǎn)特指信貸風(fēng)險(xiǎn)，指貸款人能否如約償還的不確定性所帶來(lái)的損失。整個(gè)社會(huì)誠(chéng)信系統(tǒng)建設(shè)的落后和人們有意或無(wú)意違背對(duì)商業(yè)銀行的承諾，特別是政府的行政行為等所造成的商業(yè)銀行不良貸款構(gòu)成了當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)中最突出的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指的是由于商業(yè)銀行本身的原因特別是由于管理不善、技術(shù)支持系統(tǒng)落后等而誘發(fā)的商業(yè)銀行職員惡意利用這些漏洞損害商業(yè)銀行的利益而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，如商業(yè)銀行信貸高層人員利用管理環(huán)節(jié)的不嚴(yán)密向貸款人索賄從而將資金貸給不符合貸款條件的企業(yè)或項(xiàng)目。因此，對(duì)于存款人或者是投資者來(lái)說(shuō)是可以通過(guò)投資組合的方式來(lái)降低甚至于完全消除這種風(fēng)險(xiǎn)

四、改善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）改革現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)

第一，董事會(huì)確定總體的風(fēng)險(xiǎn)管理原則和控制戰(zhàn)略；第二，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)架和體系；第三，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的一套政策和程序；第四，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)檢測(cè)工具。同時(shí)設(shè)置審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視人員、公司最高決策執(zhí)行委員會(huì)等。

（二）改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)

第一，靈活運(yùn)用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)量化和管理技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)的衡量是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中非常重要的一環(huán)，商業(yè)銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和控制活動(dòng)都必須以恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)衡量為基礎(chǔ)。運(yùn)用敏感度分析并結(jié)合在險(xiǎn)價(jià)值綜合分析。

第二，實(shí)施采納操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和量化技術(shù)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確地識(shí)別并衡量是有效管理風(fēng)險(xiǎn)的重要前提條件。就操作風(fēng)險(xiǎn)而言，金融機(jī)構(gòu)除了要對(duì)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動(dòng)、程序和系統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估和計(jì)量之外，更重要的是對(duì)自身在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的缺陷進(jìn)行評(píng)估。而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量的重點(diǎn)在于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率和損失的大小進(jìn)行評(píng)估。由于相對(duì)于市場(chǎng)和信用風(fēng)險(xiǎn)而言，操作風(fēng)險(xiǎn)量化更加困難，金融機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)上在操作管理系統(tǒng)中采用較多的是包括控制和風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估法、業(yè)務(wù)流程分解法和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法等在內(nèi)的主觀性較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。

參考文獻(xiàn)

[1]柳永明，李宏.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理[M]，上海：上海人民出版社，2007：24-26.

[2]郭保民.論商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建[J].中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報(bào)，2011（03）：72-72.

（責(zé)任編輯：陳岑）