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        經(jīng)濟下行壓力下企業(yè)資金管理策略研究

        2012-04-29 23:23:36劉曉璐
        時代金融 2012年30期
        關(guān)鍵詞:資金經(jīng)濟管理

        【摘要】本文分析了經(jīng)濟下行壓力的基本趨勢及其對企業(yè)資金管理的影響,探討了當前企業(yè)資金管理存在的問題,并提出了對策建議。

        【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟下行企業(yè)資金管理

        一、經(jīng)濟下行壓力及其對企業(yè)資金管理的影響

        經(jīng)濟下行是一個國家經(jīng)歷了高速增長后的一種必然趨勢,我國經(jīng)歷了長期高速增長后也將步入中速增長階段,這種增速下行必將對企業(yè)的發(fā)展帶來深遠的影響。

        (一)我國經(jīng)濟增速下滑趨勢難以規(guī)避

        首先,從發(fā)達國家的經(jīng)驗來看,日本、韓國等國家的經(jīng)驗表明,在經(jīng)濟高速發(fā)展二、三十年后,人均收入達到11000國際元后將步入增長速度轉(zhuǎn)換階段,經(jīng)濟增速下滑30%-40%,按此測算,我國部分省份已經(jīng)步入這一軌道,而其他省份也將在未來若干年內(nèi)步入這一軌道,這表明經(jīng)濟下行已經(jīng)無可避免。其次,從我國的實際情況來看,近期來,我國經(jīng)濟出現(xiàn)持續(xù)回落的態(tài)勢,并且2012年上半年增速跌破8%,這在一定程度上印證了經(jīng)濟增長速度有下行壓力的基本現(xiàn)實。

        (二)經(jīng)濟下行必將對企業(yè)資金管理的影響

        企業(yè)是市場經(jīng)濟的細胞,必然會受到經(jīng)濟發(fā)展的影響。經(jīng)濟下行會通過市場這只“看不見的手”對企業(yè)產(chǎn)生影響。經(jīng)濟下行,市場大多數(shù)行業(yè)景氣度相對下降,需求弱化,這不僅會使得企業(yè)產(chǎn)品銷售難度加大,降低了資金回收的速度,而且應(yīng)收賬款等資金的回籠速度也會減緩,從而給自己管理帶來挑戰(zhàn)。

        二、經(jīng)濟下行對企業(yè)資金管理存在的問題

        長期以來我國企業(yè)資金管理都存在一定的問題,而經(jīng)濟下行則會使得這些問題進一步加劇,并可能形成一種“倒逼”機制,只有能夠有效解決資金管理問題的企業(yè)才能適應(yīng)市場的需求,否則將面臨被市場淘汰的風(fēng)險。

        (一)資金管理理念有待創(chuàng)新

        在經(jīng)濟下行的壓力下,資金的風(fēng)險不斷增大,與此對應(yīng)的是,資金的使用成本上升,這就要求以強烈的時間價值觀念和風(fēng)險觀念來進行資金管理,但目前我國企業(yè)這種理念尚不強烈。

        (二)資金管理手段單一或者落后

        首先,資金管理信息化程度不夠,雖然我國大多數(shù)企業(yè)都引入了財務(wù)管理軟件,但這種財務(wù)管理系統(tǒng)相對獨立,沒有與企業(yè)信息管理系統(tǒng)進行對接,無法及時、有效地幫助決策者獲得資金管理信息。其次,資金管理方法相對單一,無法綜合利用各種投資手段強化內(nèi)部資金管理,出于謹慎等方面的需求,部分企業(yè)將資金存放在銀行等機構(gòu),雖然資金得到保值,但在資金成本日益上升的現(xiàn)實背景下造成了資金的浪費。

        (三)資金管理模式有待創(chuàng)新

        當前,我國企業(yè)的資金管理模式還相對落后,一些中小型企業(yè)、家族企業(yè)采取統(tǒng)收統(tǒng)支、備用資金模式來進行資金管理,這種模式雖然能夠集中資金的管理,但由于權(quán)力過于集中,下屬公司或者部門在資金回收、信息收集與整理等方面的積極性難以調(diào)動,難以適應(yīng)經(jīng)濟下行壓力下更為復(fù)雜的經(jīng)濟環(huán)境,可能使得企業(yè)錯失發(fā)展機會,或者使應(yīng)收未收資金變成呆賬壞賬。部分大中型企業(yè)采取內(nèi)部銀行模式或者結(jié)算中心模式進行資金管理,但采取財務(wù)公司模式的并不多見,這種內(nèi)部銀行模式能夠較大幅度地提高資金的使用效率,但在經(jīng)濟下行壓力下,部分經(jīng)營業(yè)績相對不突出的公司或者部門難以獲得總公司的資金支持,或者由于資金成本較高(相對于原來的零成本)而放棄了資金的使用權(quán),這也會給資金的管理帶來挑戰(zhàn)。

        三、經(jīng)濟下行壓力下強化企業(yè)資金管理的對策建議

        經(jīng)濟下行壓力下強化資金管理,可以從成立專門的資金管理機構(gòu),合理選擇資金管理模式,創(chuàng)新資金管理手段,健全資金管理制度等方面著手。

        (一)成立專門的資金管理機構(gòu)

        企業(yè)可以在現(xiàn)有的財務(wù)管理機構(gòu)的基礎(chǔ)上,設(shè)立專門的資金管理機構(gòu)或者崗位,專門對企業(yè)的資金流動情況進行監(jiān)督,并構(gòu)建完善的資金管理風(fēng)險預(yù)警體系,對各種資金異動情況進行分析和預(yù)警,對經(jīng)濟下行過程中外部環(huán)境變化及其可能帶來的影響進行分析,并制定相應(yīng)的應(yīng)對策略。

        (二)合理選擇資金管理模式

        經(jīng)濟下行壓力下企業(yè)必然要對自身的發(fā)展戰(zhàn)略進行一定的調(diào)整,企業(yè)要根據(jù)自身的規(guī)模大小、業(yè)務(wù)發(fā)展需要選擇資金管理模式,一方面,有條件的企業(yè)要積極采用效率更高,更為科學(xué)的資金管理模式,如成立財務(wù)公司來進行資金管理,另一方面,企業(yè)在資金管理過程中,可以適度的進行創(chuàng)新,如采取統(tǒng)收統(tǒng)支、備用資金模式的企業(yè),可以借鑒資金成本的相關(guān)理念,要求各部門(分公司或者子公司)制定科學(xué)的資金使用規(guī)劃,提高資金使用的計劃性,最大限度地利用各種資金,并降低風(fēng)險。

        (三)創(chuàng)新資金管理手段

        創(chuàng)新資金管理手段,主要是利用現(xiàn)代技術(shù)來進行資金管理。如企業(yè)可以編制一個功能完善的信息管理系統(tǒng),既與企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)等實現(xiàn)無縫融合,還要與開戶行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)直接相連,甚至還可以與合作企業(yè)的信息系統(tǒng)進行連接,并設(shè)置一些智能化的監(jiān)控程序,對資金的流動等情況進行自動、準確、實時的監(jiān)控,提高資金管理能力。

        (四)健全資金管理制度

        首先,企業(yè)要健全內(nèi)部控制制度,根據(jù)企業(yè)新機構(gòu)的設(shè)立、新技術(shù)的應(yīng)用的要求,進一步制定完善原有的內(nèi)部控制制度,如建立信息化條件下的內(nèi)部控制制度等。其次,企業(yè)要建立完善的配套管理制度,如健全資金管理績效考核體系,建立資金管理任務(wù)分解與責(zé)任落實制度,避免各種管理制度虛化,形成資金管理監(jiān)督體系。

        參考文獻

        [1]劉世錦.應(yīng)對中國經(jīng)濟增長階段變化帶來的挑戰(zhàn)[J].山東經(jīng)濟戰(zhàn)略研究,2012(Z1):106-107.

        [2]陳佳舜.我國企業(yè)資金管理存在的問題及對策分析[J].財政監(jiān)督,2009(10):43-44.

        作者簡介:劉曉璐(1973-),女,會計師,重慶九龍坡人,就職于中煤科工集團重慶研究。

        (責(zé)任編輯:唐榮波)

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