陶艮鳳

摘要：古語云：細(xì)節(jié)決定成敗。這一點(diǎn)適用于任何地方。我國建國以來保險業(yè)得到了長足的發(fā)展，但是中國的保險業(yè)比國外保險業(yè)原本就起步晚，從而導(dǎo)致國內(nèi)的保險業(yè)有很多的缺陷和不足，當(dāng)然保險公司的不足也是不可避免的。由于各國的政治、經(jīng)濟(jì)、文化等各方面的影響，各國的保險公司管理也是不同的。而且《關(guān)于規(guī)范保險公司管理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(試行)》制定原則之一：是立足國內(nèi)，并積極借鑒國外保險公司管理結(jié)構(gòu)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。而及時了解國外在公司管理方面最新發(fā)展，總結(jié)其經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，引導(dǎo)和督促我國保險公司完善法人管理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高經(jīng)營管理效率是一項(xiàng)長期的重點(diǎn)工作。因此本文首先介紹保險公司管理的基本知識，然后分別給出我國和國外保險公司的管理模式且分析我國與國外保險公司細(xì)節(jié)管理方面的不同，找出我國保險公司管理的不足，希望對我國保險公司的管理起到借鑒的效果。

關(guān)鍵詞：保險公司；細(xì)節(jié)管理；管理模式

一、保險公司管理

（一）公司管理一般架構(gòu)

當(dāng)前公司管理的一般架構(gòu)是建立在因分散的所有權(quán)結(jié)構(gòu)而引致的所有權(quán)與控制權(quán)相分離的基礎(chǔ)上的。其主要目的是為了解決經(jīng)理人員的機(jī)會主義行為及其它代理問題，以實(shí)現(xiàn)公司價值(尤其是股東財(cái)富)的最大化。為了實(shí)現(xiàn)以上目標(biāo)，公司管理理論強(qiáng)調(diào)對經(jīng)理人員進(jìn)行監(jiān)督、約束和激勵，并由此構(gòu)建了以董事會建設(shè)為核心的內(nèi)部管理機(jī)制和以產(chǎn)品市場、資本市場、并購市場、經(jīng)理市場為主要內(nèi)容的外部管理機(jī)制，二者共同構(gòu)筑完整的公司管理體系，使經(jīng)理人員在內(nèi)部制度的約束和激勵與外部市場的威脅和壓力下，為股東利益最大化努力工作，從而實(shí)現(xiàn)有效解決所有者——管理者代理問題的最終目標(biāo)。

（二）保險公司管理的特殊性

1.風(fēng)險的集中性。沒有風(fēng)險就沒有保險。保險業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，其產(chǎn)品和服務(wù)本身就是社會和經(jīng)濟(jì)生活中可能發(fā)生的各種物質(zhì)和利益損失風(fēng)險。保險公司通過承?；顒?，集聚了大量風(fēng)險，這就需要在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理技術(shù)手段，在時間和空間上進(jìn)行合理的分散化處理。同時，保險公司通過建立保險基金的形式，積聚了大量資金，這些資金在保值增值的運(yùn)用過程中，不可避免地會遇到資金管理和運(yùn)用風(fēng)險。這就對保險公司的風(fēng)險管理能力提出了更高的要求。

2.成本的后發(fā)性。除了管理費(fèi)用之外，保險業(yè)經(jīng)營的最大成本是保險賠款。保險公司產(chǎn)品和服務(wù)據(jù)以收費(fèi)的價格（費(fèi)率），是根據(jù)大數(shù)法則，由保險標(biāo)的過去的損失概率作為基本依據(jù)（即純費(fèi)率），加上一定的趨勢修正系數(shù)、營業(yè)費(fèi)用率和預(yù)期利潤率（即附加費(fèi)率）確定的。采取的是收費(fèi)在先、賠款在后的經(jīng)營方式。因此，建立在歷史統(tǒng)計(jì)分析基礎(chǔ)上的定價，與保險責(zé)任期滿之后的實(shí)際損失賠款成本可能存在一定的差異性。這一特點(diǎn)，客觀上既要求保險公司具備較高的精算（損失率成本預(yù)測）管理水平，也要求保險公司具有良好的承保風(fēng)險標(biāo)的的同質(zhì)性選擇管理水平。

3.產(chǎn)品和服務(wù)的同質(zhì)性。保險產(chǎn)品和服務(wù)就其形式而言，不具有核心技術(shù)的獨(dú)占性，也不受專利保護(hù)，極易模仿。任何一個新的產(chǎn)品和服務(wù)舉措，只要競爭對手愿意，都可以在短短的半年時間內(nèi)引進(jìn)、移植或改造。因此，由產(chǎn)品的差異化入手打造公司的差異化，在保險行業(yè)是極其困難的。保險公司之間的差異化特征，更多的要依靠管理的差異化形成法人行為的差異化，進(jìn)而通過其理念傳播、組織效率、員工行為等方面綜合表現(xiàn)出來。

4.經(jīng)營的廣泛社會性。有風(fēng)險就有保險。保險公司的客戶遍及社會的各個方面、各個層次，其經(jīng)營也隨之帶有較為廣泛的社會性。客戶類型和客戶需求的多元化，既要求保險公司的客戶服務(wù)具有更加廣泛的適應(yīng)性，同時又要求保險公司在經(jīng)營上具有更強(qiáng)的針對性和靈活性，顯然，這一特殊要求不但是對公司綜合管理能力的一個巨大挑戰(zhàn)，而且也是對管理者和從業(yè)人員經(jīng)營和服務(wù)素質(zhì)的巨大挑戰(zhàn)。

5.經(jīng)營管理活動的較大彈性。由于保險服務(wù)對象的情況千差萬別，風(fēng)險事故損失情況各不相同，加之我國現(xiàn)行監(jiān)管政策要求保險公司及其分支機(jī)構(gòu)只能在注冊地的行政區(qū)域內(nèi)開展經(jīng)營活動，因此，在其經(jīng)營管理活動中，保險標(biāo)的承保前的風(fēng)險評估、發(fā)生保險事故后損失金額鑒定等主要環(huán)節(jié)，都不同程度地存在彈性，使得保險公司在定價管理、成本管理、人員管理和服務(wù)管理等具體管理工作上難以全面實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化。同時，保險公司分支機(jī)構(gòu)點(diǎn)多面廣，管理幅度大，管理層次多，客戶及其風(fēng)險分布存在很多地域差異，這也拉大了保險公司管理的彈性。

二、國外保險公司管理

(一)保險發(fā)達(dá)國家的公司管理模式

當(dāng)前存在三種主流的公司管理模式,即以英美為代表的市場主導(dǎo)型模式、以德日為代表的銀行導(dǎo)向管理模式和以韓國及東南亞為代表的家族控制型模式。

1.以英美發(fā)達(dá)國家為代表的市場主導(dǎo)型公司管理模式

市場主導(dǎo)型公司管理模式強(qiáng)調(diào)股東主權(quán),以股東利益最大化作為衡量公司管理效率的標(biāo)準(zhǔn)。它以發(fā)達(dá)的金融市場、廣泛分散的股權(quán)所有權(quán)以及活躍的公司控制權(quán)市場為基礎(chǔ),利用市場手段間接控制公司,形成對經(jīng)理人員強(qiáng)有力的激勵和持續(xù)性約束,從而保證了公司管理的有效性。其設(shè)置一般為:股東大會;董事會;首席執(zhí)行官(CEO);外部審計(jì)制度的導(dǎo)入。

2. 銀行控制公司管理模式

銀行控制主導(dǎo)型公司管理模式下,銀行、法人股東、內(nèi)部人在公司管理中起著主要作用。這種模式在德國、瑞士、奧地利、荷蘭等歐洲大陸國家及東亞的日本盛行,尤其是德國和日本發(fā)展最好,所以又稱為“日德模式”。其管理模式的主要特征是嚴(yán)密的股東監(jiān)控機(jī)制。這是一種“主動性”或“積極性”的模式,即公司股東主要通過一個能信賴的中介組織或股東當(dāng)中有行使股東權(quán)利的人組織,通常是一家銀行來代替他們控制與監(jiān)督公司經(jīng)理的行為,從而達(dá)到參與公司控制與監(jiān)督的目的。如果股東對公司經(jīng)理不滿意,不像英美兩國公司那樣只是“用腳投票”,而是直接“用手發(fā)言”。

3.家族控制型公司管理模式

家族控制型是公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)沒有實(shí)現(xiàn)分離,公司與家族合二為一,公司的主要控制權(quán)在家族成員中培植的一種模式。在這種模式中,企業(yè)的創(chuàng)立家族通過復(fù)雜的交叉持股取得對公司的控制權(quán),國家則通過控制金融系統(tǒng)在微觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中發(fā)揮重要作用。特點(diǎn)是“一股獨(dú)大”,經(jīng)理人易串通大股東控制公司的重要決策,侵犯小股東和其他利益相關(guān)人的利益,形成“內(nèi)部人控制”。這種模式在韓國、新加坡、馬來西亞、菲律賓等國家盛行。

（二）國外保險公司的管理重點(diǎn)

1．董事會建設(shè)是公司管理的核心

隨著社會和經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，各國不斷的積累經(jīng)驗(yàn)修改法案以期完善保險公司的管理，從各國法案看，無一不強(qiáng)調(diào)了董事會在公司管理中的核心地位，加重了股東、董事和管理層等相關(guān)方的責(zé)任和義務(wù)，要求公司董事、審計(jì)師和法律顧問等在公司的監(jiān)督管理、制約管理層方面發(fā)揮更大、更直接、更積極的作用。

對于公司董事會，現(xiàn)代公司管理主要強(qiáng)調(diào)其義務(wù)和職責(zé)，以及董事的獨(dú)立性。要求董事會應(yīng)盡到謹(jǐn)慎、忠誠、披露和監(jiān)督等義務(wù)。對董事獨(dú)立性，紐約證交所和倫敦證交所要求上市公司董事會的一半成員為獨(dú)立董事，而香港證交所則要求上市公司三分之一的董事為獨(dú)立董事。董事長和CEO不應(yīng)由同一人擔(dān)任。獨(dú)立董事的獨(dú)立性在于董事與公司之間不存在實(shí)質(zhì)性的聯(lián)系。同時還要求董事會下設(shè)：

審計(jì)委員會：其目的是協(xié)助董事會對公司的財(cái)務(wù)報表、合規(guī)性、獨(dú)立審計(jì)師的資格和獨(dú)立性以及公司的內(nèi)部審計(jì)職能部門進(jìn)行監(jiān)督；

公司管理委員會：負(fù)責(zé)制定提名合格董事會成員的程序，選出或者向董事會推薦能夠使董事會的相關(guān)知識和能力更加平衡的董事人選，制定或推薦公司管理原則，制定選擇新董事的標(biāo)準(zhǔn)，并監(jiān)督董事會和管理層的評估；

薪酬委員會：美國法規(guī)規(guī)定其大部分成員必須具有獨(dú)立性，負(fù)責(zé)履行董事會關(guān)于管理層薪酬方面的責(zé)任，負(fù)責(zé)出具管理層薪酬的年報，制定其他管理層官員的薪酬水平，并就薪酬方面的激勵計(jì)劃和期權(quán)計(jì)劃等向董事會提出建議；制定薪酬方面的政策包括退休金政策等。

風(fēng)險管理委員會：國際保險監(jiān)督官協(xié)會2004年頒布了《保險公司管理核心原則》。在基本標(biāo)準(zhǔn)中，要求保險公司的董事會建立風(fēng)險管理職能、審計(jì)職能與精算職能；在高級標(biāo)準(zhǔn)中，建議保險公司的董事會成立風(fēng)險管理委員會。

保險公司管理不但要保護(hù)公司股東的利益；更要保護(hù)投保人的利益。同時還要加強(qiáng)對獨(dú)立董事的規(guī)范和管理。

2．透明度和信息披露是公司管理的關(guān)鍵

世界經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)發(fā)布的《公司管理原則》明確規(guī)定，“公司管理框架應(yīng)當(dāng)確保及時、準(zhǔn)確地披露公司所有的重大事項(xiàng)，包括公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、所有權(quán)和管理狀況?！眹H保險監(jiān)督官協(xié)會(IAIS)頒布的保險監(jiān)管核心原則和方法(ICP)中的第26條專門對保險公司的透明度和信息披露作出了要求：保險公司應(yīng)披露的財(cái)務(wù)狀況和面臨風(fēng)險的信息；披露包括財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)表現(xiàn)等定量和定性的信息；面臨的風(fēng)險和如何管理風(fēng)險的情況及公司管理及管理；至少每年提供一次經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報表并對外公布；監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險公司披露的信息進(jìn)行監(jiān)控，采取必要的措施保證披露符合要求。

由于財(cái)務(wù)再保險業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和保險公司濫用該項(xiàng)業(yè)務(wù)的趨勢日漸明顯，各國保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)目前正在思考如何采取措施進(jìn)一步嚴(yán)格財(cái)務(wù)再保險業(yè)務(wù)的透明度和信息披露。美國和歐盟目前對相關(guān)保險公司財(cái)務(wù)再保險交易進(jìn)行的深入調(diào)查將有助于加強(qiáng)對此類業(yè)務(wù)透明度和信息披露的規(guī)范，相信不久的將來國際上有關(guān)的最新法律規(guī)定會陸續(xù)出臺。

三、我國保險公司的管理

我國保險業(yè)從20世紀(jì)90年代以來,出現(xiàn)了國有股、法人股、個人股、外資股并存的混合股權(quán)機(jī)構(gòu),多種股權(quán)性質(zhì)并存的公司結(jié)構(gòu)促進(jìn)了保險市場的競爭,推動了公司管理的改進(jìn)和優(yōu)化。近年來,保險公司管理結(jié)構(gòu)建設(shè)的步伐不斷加快,主要取得了以下幾點(diǎn)進(jìn)步:

（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化,公司管理結(jié)構(gòu)框架初步建立。

國內(nèi)幾家大型保險公司相繼實(shí)現(xiàn)規(guī)范上市，一些保險公司吸收民營資本參股,一些公司引進(jìn)了境外著名金融保險企業(yè)作為戰(zhàn)略投資者，還有一些公司實(shí)施了員工參股計(jì)劃，這些舉措在保險公司股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化上作出了積極的探索。目前多數(shù)保險公司按照《保險法》和《公司法》要求建立起了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的組織機(jī)構(gòu),初步形成了公司管理結(jié)構(gòu)的基本框架,一些公司還設(shè)計(jì)了全新的管理結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)。

（二）董事會制度逐步完善,制度規(guī)則逐步規(guī)范。

部分保險公司在董事會下設(shè)置了專門委員會,還有一部分保險公司開始建立獨(dú)立董事制度的探索。大部分保險公司制定了較為規(guī)范的股東大會、董事會和監(jiān)事會的議事規(guī)則,對各機(jī)構(gòu)的主要職能、議事和決策程序作出了具體規(guī)定,初步形成了分權(quán)制衡機(jī)制。

（三）內(nèi)控和風(fēng)險防范得到加強(qiáng)。

有的保險公司通過實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造,強(qiáng)化內(nèi)控制度;有的公司按照政權(quán)交易所的要求,指定了一套比較完善的內(nèi)控制度;有的公司借鑒戰(zhàn)略投資者的模式,從制度入手,加強(qiáng)后援集中,使風(fēng)險防范工作得到了明顯加強(qiáng),出現(xiàn)了一些例如首席合規(guī)官、首席風(fēng)險官等新的崗位。

四、相比國外，我國保險公司的管理上存在的問題

雖然從整體上看,我國保險公司管理結(jié)構(gòu)建設(shè)取得了一些進(jìn)步,但是由于業(yè)務(wù)規(guī)模、股東背景和發(fā)展基礎(chǔ)不同等多種因素,各公司之間管理水平參差不齊,相比較國外的公司，我國一些公司仍存在不少問題。

（一）國有控股保險公司管理結(jié)構(gòu)存在的主要問題

1.國有股比例仍然比較高。目前,國有控股的保險公司中,國有股仍舊占有很高比例,帶有較濃的行政色彩。

2.董事會職能尚未落實(shí)到位。公司董事會在選聘高管人員、戰(zhàn)略決策、監(jiān)督和評估經(jīng)理層的績效等方面的主要職能還沒有完全落實(shí)到位,很難看出董事會對公司經(jīng)營管理的指導(dǎo)和監(jiān)督。

3.高管人員業(yè)績考核體系不健全。目前國有控股的保險公司都在推行人力資源改革,還聘請了國際著名的人力資源咨詢管理公司設(shè)計(jì)了業(yè)績考核和薪酬體系,但對國有保險集團(tuán)(控股)公司高管人員還缺乏科學(xué)的業(yè)績考核機(jī)制和激勵約束機(jī)制。

（二）股份制保險公司管理結(jié)構(gòu)存在的主要問題

1.股東行為亟待引導(dǎo)和規(guī)范。一些股東對保險經(jīng)營的特點(diǎn)認(rèn)識不充分,存在投資理念不成熟的問題。

2.董事會和監(jiān)事會制度不健全,制度執(zhí)行不嚴(yán)格。一些公司的董事會在經(jīng)營管理中沒有發(fā)揮核心作用,決策機(jī)制不健全,對董事的責(zé)任追究機(jī)制沒有普遍建立起來。

3.董事專業(yè)化程度低。目前,許多股份制保險公司董事由股東單位派出,缺少保險經(jīng)營管理知識和從業(yè)經(jīng)歷,對其承擔(dān)的責(zé)任、權(quán)利和行為規(guī)范的認(rèn)識也比較模糊,決策能力和水平有待提高。

4.關(guān)聯(lián)交易管理制度不健全。許多保險公司沒有指定關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審查和批準(zhǔn)程序等方面的管理制度。

5.外部干預(yù)過多。由于多方面因素,個別保險公司仍然受到地方行政部門的干預(yù),還不能做到自主經(jīng)營。

參考文獻(xiàn)：

[1]中國保險學(xué)會，中國保險報．中國保險業(yè)二百年(1805-2005)[M]．北京：當(dāng)代世界出版社。2005，149．

[2]許瑾良．保險學(xué)[M]．上海：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2003，19-23．

[3]劉平．保險學(xué)原理與應(yīng)用[M]．北京：清華大學(xué)出版社，2009．55．

[4]http://www.lawtime.cn/info/baoxian/bxnews/2010120753083.html

[5]http://www.chinaacc.com/new/287/293/343/2006/7/sh4069120113760027455-0.htm

[6] 應(yīng)世昌．中外精選保險案例評析[M]．上海：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2004