李繼東，周陳超

（1.河北省水利水電勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院，天津 300250；2.國(guó)家投資項(xiàng)目評(píng)審中心，北京 100037）

水利工程一般具有建設(shè)條件復(fù)雜多樣、建設(shè)周期長(zhǎng)、產(chǎn)品單件性等特征，其造價(jià)受設(shè)計(jì)方案、建設(shè)條件、環(huán)境、水文氣象、建筑材料、施工方案等諸多因素影響，其投資控制亦很復(fù)雜，且貫穿項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程（規(guī)劃階段、項(xiàng)目建議書(shū)階段、可研階段、初步設(shè)計(jì)階段、招標(biāo)階段、建設(shè)實(shí)施階段），與參建各方（業(yè)主、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理人、承包人等）的能力、水平和管理有密切關(guān)系。因此，必須抓好項(xiàng)目決策階段的投資控制，實(shí)施過(guò)程中，充分發(fā)揮各方作用，提高動(dòng)態(tài)管理水平，才能達(dá)到降低工程造價(jià)，提高投資效益的目的。

1 項(xiàng)目前期的造價(jià)管理和控制

項(xiàng)目前期一般自決策階段（規(guī)劃、項(xiàng)目建議書(shū)）開(kāi)始，至招標(biāo)階段。

據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，項(xiàng)目決策階段對(duì)工程造價(jià)的影響程度超過(guò)70%～80%，是投資控制最為關(guān)鍵的階段。

1.1 項(xiàng)目建議書(shū)階段

設(shè)計(jì)單位需進(jìn)行廣泛的調(diào)查研究，根據(jù)可利用的水資源、流域規(guī)劃（或河流規(guī)劃）、市場(chǎng)需要及發(fā)展前景等因素，經(jīng)過(guò)經(jīng)濟(jì)效益分析，合理確定建設(shè)目標(biāo)和規(guī)模。編制投資估算時(shí)，要充分考慮建設(shè)條件、工程建設(shè)地點(diǎn)可供利用的資源等，投資要適度充裕，才能發(fā)揮其控制作用。

1.2 可行性研究、初步設(shè)計(jì)階段

在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，根據(jù)建設(shè)條件、環(huán)境、資源，本著技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理、實(shí)施可行的原則，進(jìn)行多方案技術(shù)、經(jīng)濟(jì)分析論證，選定適宜的方案，合理確定工程造價(jià)。這一階段的重點(diǎn)是設(shè)計(jì)方案的科學(xué)性，需對(duì)工程選址、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、建筑材料、施工方案等進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，保證方案技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理、效益顯著。這個(gè)階段投資編制要體現(xiàn)精和細(xì)。精就是要求設(shè)計(jì)工程量要精確，概算編制的基礎(chǔ)單價(jià)要準(zhǔn)確，造價(jià)編制人員要有相應(yīng)資格；細(xì)就是要求考慮問(wèn)題要全面，要清楚建設(shè)條件對(duì)造價(jià)的影響，投資要符合實(shí)際。這個(gè)階段確定的投資額一般不能突破，是控制投資的最高限額。

1.3 項(xiàng)目決策階段投資控制管理

一要充分發(fā)揮設(shè)計(jì)單位的作用，二要把好審查關(guān)。

1.3.1 設(shè)計(jì)單位投資控制

項(xiàng)目決策階段設(shè)計(jì)單位投資控制的幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)：一是要進(jìn)行充分的勘測(cè)工作，保證基礎(chǔ)工作扎實(shí)。地質(zhì)勘探資料，對(duì)工程選址起著決定性作用，測(cè)量工作精度直接影響建筑物的形體尺寸和工程量。因此，可研、初設(shè)階段，項(xiàng)目業(yè)主單位要有前期投入，保證勘察測(cè)量工作量達(dá)到規(guī)程規(guī)范要求，為設(shè)計(jì)提供可靠的基礎(chǔ)參數(shù)。二是確保設(shè)計(jì)周期，保證工作充分。這就要求設(shè)計(jì)單位工作要有超前性和預(yù)見(jiàn)性，時(shí)間要有保證。三是人員投入相當(dāng)，項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人的經(jīng)驗(yàn)、資歷要和項(xiàng)目要求相符，設(shè)計(jì)人員結(jié)構(gòu)、數(shù)量與項(xiàng)目需要匹配。四是建立激勵(lì)和約束機(jī)制，出現(xiàn)重大設(shè)計(jì)變更時(shí)，按合同、規(guī)章制度進(jìn)行處理。

決策階段，設(shè)計(jì)是投資控制的關(guān)鍵，建設(shè)規(guī)模、設(shè)計(jì)方案直接影響工程投資。設(shè)計(jì)工作達(dá)不到相應(yīng)精度，增加了設(shè)計(jì)變更、索賠發(fā)生的幾率，給投資管理和控制帶來(lái)困難，此階段投資管理控制的手段主要有推行設(shè)計(jì)招標(biāo)、開(kāi)展限額設(shè)計(jì)等。

1.3.2 發(fā)揮咨詢(xún)、審查的作用

一是審查前期工作是否滿(mǎn)足要求，二是審查規(guī)模、方案是否合理，三是審查造價(jià)是否準(zhǔn)確。

1.4 招標(biāo)投標(biāo)階段

這一階段是項(xiàng)目前期投資管理控制的最后一環(huán)，要抓好兩項(xiàng)工作：一是按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)方案，完善招標(biāo)設(shè)計(jì)，減少因招標(biāo)設(shè)計(jì)不完善而導(dǎo)致實(shí)施階段過(guò)多的設(shè)計(jì)變更或增項(xiàng)。二是規(guī)范招標(biāo)過(guò)程，包括①編制嚴(yán)密的招標(biāo)文件，詳細(xì)的工程量清單，盡量減少因招標(biāo)文件不嚴(yán)密導(dǎo)致的索賠；②標(biāo)底編制應(yīng)保密，編制標(biāo)底的人員應(yīng)具有相應(yīng)資格，熟悉工程情況，保證標(biāo)底的合理性，標(biāo)底應(yīng)進(jìn)行審查；③評(píng)標(biāo)要體現(xiàn)公平、公正、科學(xué)、擇優(yōu)原則，評(píng)標(biāo)委員會(huì)應(yīng)有造價(jià)方面的專(zhuān)家對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)進(jìn)行詳細(xì)審查，對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)中的取費(fèi)、單價(jià)合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)，確定綜合條件最優(yōu)的中標(biāo)候選人。

2 項(xiàng)目實(shí)施階段的投資控制

嚴(yán)格合同管理是項(xiàng)目實(shí)施階段投資管理與控制的主要手段。

2.1 嚴(yán)格設(shè)計(jì)變更程序和審查

設(shè)計(jì)變更不得擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、不得提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、不得增加建設(shè)內(nèi)容。

設(shè)計(jì)變更控制一是審查設(shè)計(jì)變更的緣由，二是設(shè)計(jì)變更是否履行了規(guī)定程序，三是審查變更投資。一般情況下盡量避免、減少設(shè)計(jì)變更。必須發(fā)生設(shè)計(jì)變更時(shí)，必須履行規(guī)定程序，重大設(shè)計(jì)變更須由原初步設(shè)計(jì)審查單位審批。設(shè)計(jì)變更投資確定要符合有關(guān)規(guī)定和招標(biāo)、投標(biāo)合同的約定。

設(shè)計(jì)變更一般可能由設(shè)計(jì)單位、承包人或發(fā)包人提出。

設(shè)計(jì)單位提出設(shè)計(jì)變更一般是由于建設(shè)條件發(fā)生了較大變化，其原因或是前期工作精度不夠或是地下地質(zhì)條件發(fā)生較大變化。設(shè)計(jì)單位提出的設(shè)計(jì)變更要根據(jù)設(shè)計(jì)合同（如限額設(shè)計(jì)）進(jìn)行管理，增加投資的要扣罰設(shè)計(jì)費(fèi)，減少投資的要給予優(yōu)化提成。

承包人提出設(shè)計(jì)變更一般是為了方便施工，增加投資的由承包人自己負(fù)擔(dān)，減少投資的要給予優(yōu)化提成。

2.2 嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)簽證和施工預(yù)算審查

監(jiān)理人的現(xiàn)場(chǎng)簽證和對(duì)承包人預(yù)算審查是項(xiàng)目實(shí)施階段投資管理和控制的經(jīng)常性工作，也是最為重要和關(guān)鍵的工作。監(jiān)理簽證對(duì)工程價(jià)款結(jié)算起著非常重要的作用，監(jiān)理人必須根據(jù)規(guī)程規(guī)范和監(jiān)理合同的要求，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理；進(jìn)行必要的旁站監(jiān)理；進(jìn)行必要的質(zhì)量檢查和抽檢；進(jìn)行必要的實(shí)測(cè)、實(shí)量工作。只有這樣，才能保證簽證、計(jì)量工作的嚴(yán)肅性和準(zhǔn)確性，以保證質(zhì)量、控制投資。同時(shí)要對(duì)承包人的預(yù)算進(jìn)行審查，審查其是否和施工方案一致，是否存在多算、重復(fù)計(jì)算，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)理人的投資控制作用。

監(jiān)理人簽證要分級(jí)，監(jiān)理工程師、副總監(jiān)、總監(jiān)根據(jù)各自權(quán)限進(jìn)行簽證，以分清各自責(zé)任，規(guī)范管理。監(jiān)理人應(yīng)根據(jù)監(jiān)理合同授予的權(quán)限進(jìn)行簽證，不得越權(quán)簽證，以便分清發(fā)包人、監(jiān)理人的責(zé)任，更好地發(fā)揮雙方各自的管理作用。

2.3 嚴(yán)格索賠管理

索賠管理也是項(xiàng)目實(shí)施階段投資管理和控制的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是合同管理的重要方面。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，一旦會(huì)出現(xiàn)與招標(biāo)文件、原設(shè)計(jì)條件不一致的情況，必定出現(xiàn)索賠問(wèn)題。監(jiān)理人必須按照嚴(yán)格索賠管理，按合同條款中索賠處理程序、方法，認(rèn)真審核索賠事實(shí)、索賠時(shí)限，分清責(zé)任，審查索賠費(fèi)用。隨著招標(biāo)投標(biāo)的發(fā)展，競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，承包人把索賠作為獲利的手段之一。監(jiān)理人根據(jù)承包人提出的索賠事實(shí)，要確定索賠事項(xiàng)事實(shí)是否存在、準(zhǔn)確，責(zé)任是否明確，依據(jù)是否充分，屬于承包人原因不予支持，超過(guò)索賠時(shí)限的不予支持。對(duì)于索賠費(fèi)用，按合同條款約定計(jì)算，不能超標(biāo)準(zhǔn)高算，充分發(fā)揮監(jiān)理人的投資控制作用。監(jiān)理人將簽證的索賠資料提交發(fā)包人審批。

2.4 嚴(yán)格結(jié)算、決算審核

結(jié)算、決算審核是項(xiàng)目實(shí)施階段投資管理和控制的最后環(huán)節(jié)。做好結(jié)算、決算審核首先要求發(fā)包人根據(jù)工程建設(shè)進(jìn)展建立好相關(guān)臺(tái)賬，保證工程建設(shè)資料的齊全、完整，對(duì)工程建設(shè)過(guò)程中發(fā)生的項(xiàng)目增減、工程量增減、設(shè)計(jì)變更、索賠、簽證、驗(yàn)收資料等有完整的建設(shè)資料，對(duì)發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行梳理、分析、歸類(lèi)，根據(jù)這些資料，根據(jù)合同對(duì)承包人編制的結(jié)算進(jìn)行審查，確定最終價(jià)款。

發(fā)包人根據(jù)國(guó)家規(guī)定編制竣工決算，并有審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)后，確定項(xiàng)目最終造價(jià)。

3 結(jié)語(yǔ)

工程造價(jià)的控制與管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，貫穿項(xiàng)目的全過(guò)程。在工程項(xiàng)目的各個(gè)階段，造價(jià)的控制與管理的重點(diǎn)不同，責(zé)任者不同，因此要充分發(fā)揮各方作用，共同努力，提高動(dòng)態(tài)管理水平，降低工程造價(jià)，達(dá)到提高投資效益的目的。

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