褚洪臣，李蘭銀，鞏法慧，葛 暢

（1.遼寧蒲石河抽水蓄能有限公司，遼寧 丹東 118216；2.白山發(fā)電廠，吉林 樺甸 132400；3.中國葛洲壩集團，湖北 宜昌 443000）

1 工程變更與合同價格調(diào)整

1.1 工程變更

由于工程建設(shè)的周期長，涉及的經(jīng)濟和法律關(guān)系復(fù)雜，受自然條件和客觀因素的影響大，導(dǎo)致項目的實際情況與招投標(biāo)時相比發(fā)生一些變化。工程變更包括工程量、工程項目、進度計劃和施工條件等方面的變更，起因主要有發(fā)包人的變更指令；設(shè)計錯誤，必須對設(shè)計圖紙作修改；工程環(huán)境變化；法律法規(guī)或政府對建設(shè)項目有了新的要求等。如果出現(xiàn)了必須變更的情況，應(yīng)盡快變更；工程變更后，應(yīng)盡快落實；應(yīng)對變更的影響進行充分分析。

在合同履行過程中，需要變更時，需經(jīng)發(fā)包人同意。監(jiān)理人可按合同約定的變更程序向承包人發(fā)出變更指令，承包人應(yīng)遵照執(zhí)行。沒有監(jiān)理人的變更指令，承包人不得擅自變更。

無論任何情況下確認的變更，變更指令只能由監(jiān)理人發(fā)出。變更指令應(yīng)說明變更的目的、范圍、變更內(nèi)容以及變更的工作量及其進度和技術(shù)要求，并附有關(guān)圖紙和文件。承包人收到變更指示或變更意向書后的14 d內(nèi)，向監(jiān)理提交變更報價書，詳細列明變更工作的價格組成及依據(jù)，并附必要的施工方法和有關(guān)圖紙；監(jiān)理人收到變更報價書后的14 d內(nèi)，商定或確定變更價格。

1.2 合同價格調(diào)整

因變更引起的合同價格調(diào)整，按如下原則處理：已標(biāo)價工程量清單中，有適用于變更工作子目的，應(yīng)采用該子目的單價；無適用于變更工作子目但有類似子目的，可在合理范圍內(nèi)參照類似子目的單價，由發(fā)、承包單位商定或確定變更工作的單價；無適用或類似子目的，可按照成本加利潤的原則，由發(fā)、承包單位商定或確定變更工作的單價。

因分部分項工程量清單漏項或非承包人原因，引起措施項目發(fā)生變化，造成施工組織設(shè)計或施工方案變更，原措施費中已有的措施項目，按原措施費的組價方法調(diào)整；原措施費中沒有的措施項目，由承包人根據(jù)措施項目變更情況，提出適當(dāng)?shù)拇胧┵M變更，經(jīng)發(fā)包人確認后調(diào)整。

暫列金只能按照監(jiān)理人的指示使用，并對合同價格進行相應(yīng)調(diào)整。盡管暫列金列入合同價格，但并不屬于承包人所有，也不必然發(fā)生。只有按照合同約定發(fā)生后，才成為承包人的應(yīng)得金額，納入合同結(jié)算價款中。

發(fā)包人認為必要時，由監(jiān)理人通知承包人以計日工方式實施變更的零星工作，其價格按列入已標(biāo)價工程量清單中的計日工計價子目及單價進行計算。采用計日工計價的任何一項變更工作，應(yīng)從暫列金中支付，承包人應(yīng)在變更的實施過程中，每天提交報表和有關(guān)憑證報送監(jiān)理人審核。

2 工程索賠

2.1 索賠程序

承包人按合同約定的時間向發(fā)包人遞交索賠通知，發(fā)包人按約定時間進行回復(fù)或確認；若合同中未作具體約定時，可按以下規(guī)定辦理：

（1）承包人應(yīng)在確認引起索賠事件發(fā)生后28 d內(nèi)向發(fā)包人發(fā)出索賠通知。否則，承包人無權(quán)獲得追加付款，竣工時間不得延長。

（2）在承包人確認引起索賠事件后42 d內(nèi)，承包人應(yīng)向發(fā)包人遞交一份詳細的索賠報告，包括索賠的依據(jù)和要求追加付款的全部資料。

（3）如果引起索賠的事件具有連續(xù)性影響，承包人應(yīng)按月遞交進一步的中間索賠報告，說明累計索賠的金額。承包人應(yīng)在索賠事件產(chǎn)生的影響結(jié)束后28 d內(nèi)，遞交一份最終索賠報告。發(fā)包人在收到索賠報告的28 d內(nèi)應(yīng)作出回應(yīng)，表明具體意見。還可以要求承包人提供進一步的資料，但仍要在上述期限內(nèi)對索賠進行回應(yīng)。發(fā)包人在上述時限內(nèi)，未向承包人作出答復(fù)，視為已認可。

（4）承包人接收竣工付款通知書后，應(yīng)被認為已無權(quán)再提出在合同工程接受證書頒發(fā)前所發(fā)生的任何索賠。承包人提交的最終結(jié)清申請單中，只限于提出工程接受證書頒發(fā)后發(fā)生的索賠。提出索賠的期限自接收最終結(jié)清證書時終止。

2.2 注意事項

劃清施工進度拖延的責(zé)任。被延誤的工作應(yīng)是處于施工進度計劃關(guān)鍵線路上的施工內(nèi)容。但有時既要看工作是否在批準(zhǔn)計劃的關(guān)鍵線路上，又要分析這一延誤對后續(xù)工作的可能影響。若對非關(guān)鍵線路工作的影響時間較長，超過了該工作可用于自由支配的時間，也會導(dǎo)致進度計劃中非關(guān)鍵線路轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵線路，其滯后將導(dǎo)致總工期的拖延。此時，應(yīng)充分考慮該工作的自由時間，給予相應(yīng)的工期順延，并要求承包人修改施工進度計劃。

對多方原因造成的 “共同延誤”要具體分析。首先，判斷造成延誤的哪一種原因是最先發(fā)生的，“初始延誤”者應(yīng)對工期延誤負責(zé)；在初始延誤發(fā)生作用期內(nèi)，其他并發(fā)的延誤者不承擔(dān)延誤責(zé)任；如果初始延誤者是發(fā)包人，承包人可得到工期延長和經(jīng)濟補償；如果初始延誤者是客觀原因，承包人可得到工期延長；如果初始延誤者是承包人，承包人既不能得到工期延長，又不能得到經(jīng)濟補償。

3 建設(shè)工程價款結(jié)算

3.1 工程合同價款約定

實行招標(biāo)的工程合同價款應(yīng)在中標(biāo)通知書發(fā)出之日起30 d內(nèi)，由發(fā)、承包雙方依據(jù)招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件在合同中約定。不實行招標(biāo)的工程合同價款，在發(fā)、承包雙方認可的工程價款基礎(chǔ)上，由雙方在合同中約定。

實行招標(biāo)的工程，合同約定不得違背招投標(biāo)文件中相關(guān)工期、造價、質(zhì)量等方面的實質(zhì)性內(nèi)容。采用工程量清單計價的工程宜采用單價合同。

3.2 工程價款支付

按照 《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》的規(guī)定，在具備施工條件的前提下，發(fā)包人應(yīng)在雙方簽訂合同的一個月內(nèi)或不遲于開工日期前的7 d內(nèi)預(yù)付工程款；承包人在收到預(yù)付款的同時，向發(fā)包人提供與預(yù)付款金額相同的預(yù)付款保函；在發(fā)包人將預(yù)付款全部扣回之前，該預(yù)付款保函將一直有效。

預(yù)付款按合同約定撥付，原則上預(yù)付比例不低于合同金額的10%，不高于合同金額的30%。對重大工程項目，按年度工程計劃逐年預(yù)付。在實際工作中，預(yù)付款的比例要根據(jù)工程類形、合同工期、承包方式等不同條件而定。

工程預(yù)付款屬于預(yù)支性質(zhì)。工程實施后，隨著工程所需主要材料的逐步減少，應(yīng)以抵充工程價款的方式陸續(xù)扣回。抵扣方式必須在合同中約定，保證在工程完工期前全部扣清。

3.3 工程進度款的支付

承包人在施工過程中，按逐月 （或形象進度）完成的工程量計算各項費用，向發(fā)包人辦理工程進度款的支付。 《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》形成的合同價中包含綜合單價和總價包干2種形式，應(yīng)采用不同計量方法。除專用條款中另有規(guī)定外，綜合單價子目已完成工程量按月計算，總價包干子目的計量周期按批準(zhǔn)的支付分解報告確定。在工程量經(jīng)復(fù)核認可后，承包人應(yīng)在每個付款周期末，向發(fā)包人遞交進度款支付申請，并附相關(guān)證明材料。發(fā)包人應(yīng)在收到承包人進度款支付申請后14 d內(nèi)核對完畢，并在批準(zhǔn)支付申請14 d內(nèi)，向承包人支付不低于計量工程價款的60%，不高于90%的工程進度款。

3.4 質(zhì)量保證金

建設(shè)工程質(zhì)量保證金 （以下簡稱保證金）是指發(fā)包人與承包人在合同中約定，從應(yīng)付的工程款中扣留，用以保證承包人在缺陷責(zé)任期內(nèi)對工程出現(xiàn)的缺陷進行維修的資金。發(fā)、承包雙方在合同中約定保證金預(yù)留的方式及比例。缺陷責(zé)任期內(nèi)，承包人要認真履行合同約定的責(zé)任。約定的缺陷責(zé)任期滿，由承包人申請，經(jīng)發(fā)包人核實無異議后，14 d內(nèi)返還保證金給承包人；缺陷責(zé)任期滿，承包人沒有完成缺陷責(zé)任的，發(fā)包人有權(quán)扣留為履行責(zé)任剩余工作所需金額相應(yīng)的質(zhì)量保證金，并有權(quán)根據(jù)約定要求延長缺陷責(zé)任期，直至完成剩余工作為止。

3.5 工程價款調(diào)整

對實行工程量清單計價的工程，應(yīng)采用單價合同方式。合同約定的工程價款中所包含的工程量清單項目綜合單價在約定條件內(nèi)是固定的，不予調(diào)整，工程量允許調(diào)整；在約定條件之外的，單價允許調(diào)整。調(diào)整方式、方法應(yīng)在合同中約定。若合同中未作約定，可參照以下原則辦理：

（1）當(dāng)工程量清單項目工程量的變化幅度在10%以內(nèi)時，其綜合單價不作調(diào)整。

（2）當(dāng)工程量清單項目工程量的變化幅度在10%以外，且其影響分部工程費用超過0.1%時，其綜合單價以及對應(yīng)的措施費 （如有）均應(yīng)作調(diào)整。由承包人對增加或減少的工程量提出新的綜合單價和措施費，經(jīng)發(fā)包人確認后調(diào)整。

（3）物價波動引起的價格調(diào)整，可采用價格指數(shù)調(diào)整價格差額或采用造價信息調(diào)整價格差額。

（4）在基準(zhǔn)日后，因法律、政策變化導(dǎo)致承包人在合同履行中工程費用發(fā)生增減時，監(jiān)理人應(yīng)根據(jù)法律、國家或省、自治區(qū)、直轄市有關(guān)部門的規(guī)定，商定或確定需調(diào)整的合同價款。

工程價款調(diào)整報告應(yīng)由受益方在合同約定時間內(nèi)向另一方提出，經(jīng)對方確認后調(diào)整合同價款。受益方未在合同約定時間內(nèi)提出工程價款調(diào)整報告的，視為不涉及合同價款調(diào)整。當(dāng)合同未作約定時，可按下列規(guī)定辦理：

（1）調(diào)整因素確定后14 d內(nèi)，由受益方向?qū)Ψ竭f交調(diào)整工程價款報告；14 d內(nèi)未提交的，視為不調(diào)整工程價款。

（2）收到調(diào)整工程價款報告的一方應(yīng)在收到之日起14 d內(nèi)予以確認或提出協(xié)商意見；如在14 d內(nèi)未作出確認也未提出協(xié)商意見時，視為報告已被確認。

（3）經(jīng)雙方確認的工程價款，作為追加 （減）合同價款，與工程進度款同期支付。

3.6 工程竣工結(jié)算的編制及其審查

單位工程竣工結(jié)算由承包人編制，發(fā)包人審查；實行總價承包的工程，由具體承包人編制，在總承包審查的基礎(chǔ)上，發(fā)包人審查。單項工程竣工結(jié)算或建設(shè)項目竣工總結(jié)算由總 （承）包人編制，發(fā)包人可直接進行審查，也可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價咨詢機構(gòu)進行審查。政府投資項目，由同級財政部門審查。單項工程竣工結(jié)算或建設(shè)項目竣工總結(jié)算經(jīng)發(fā)、承包人簽字蓋章后生效。

工程竣工結(jié)算由承包人或受其委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價咨詢?nèi)司幹啤３邪诉f交竣工結(jié)算書，發(fā)包人進行核對，支付工程竣工結(jié)算價款。竣工結(jié)算書作為工程竣工驗收備案、交付使用的必備文件。

發(fā)包人對工程有異議，拒絕辦理竣工結(jié)算的，已竣工驗收或已竣工未驗收但實際投入使用的工程，其質(zhì)量爭議按照該工程保修合同執(zhí)行，竣工結(jié)算按合同約定辦理；已竣工未驗收且實際投入使用的工程，以及停工、停建工程的質(zhì)量爭議，雙方應(yīng)就有爭議的部分委托有資質(zhì)的檢測機構(gòu)進行檢測，根據(jù)監(jiān)測結(jié)果確定解決方案；或按工程質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)的處理決定執(zhí)行后辦理竣工結(jié)算；無爭議部分的竣工結(jié)算按合同約定辦理。

4 偏差控制

由于施工過程隨機因素與風(fēng)險因素的影響，導(dǎo)致了實際投資與計劃投資、實際工程進度與計劃工程進度的差異，這些偏差是施工階段工程造價控制的對象之一。偏差的表現(xiàn)形式有投資增加且工期延長、投資增加但工期提前、工期拖延但投資節(jié)約和工期提前且投資節(jié)約等。要采用動態(tài)控制、系統(tǒng)控制、信息反饋控制、彈性控制、循環(huán)控制和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)控制等手段控制偏差，并結(jié)合施工現(xiàn)場實際情況，依靠有豐富實踐經(jīng)驗的技術(shù)管理人員，共同努力實現(xiàn)糾偏。從以下4個方面進行糾偏：

（1）組織措施。落實投資控制的組織機構(gòu)和人員，明確各級控制投資人員的任務(wù)、職能分工、權(quán)利和責(zé)任，改善投資控制工作流程。

（2）經(jīng)濟措施。全局考慮價差投資目標(biāo)分解的合理性、資金使用計劃的保障性、施工進度計劃的協(xié)調(diào)性以及潛在問題的預(yù)防等。

（3）技術(shù)措施。對不同的技術(shù)方案，要進行技術(shù)經(jīng)濟分析綜合評價后進行選擇；出現(xiàn)偏差時，還要及時進行措施調(diào)整。

（4）合同措施。要認真審查索賠依據(jù)是否符合合同的規(guī)定，計算是否合理，加強合同日常管理，落實合同責(zé)任。

總之，在糾正施工階段資金使用偏差的過程中，要按照經(jīng)濟性原則、全面性和全過程原則、責(zé)權(quán)利相互結(jié)合原則、政策性原則以及開源節(jié)約相結(jié)合原則，通過科學(xué)、合理、可行的措施，糾正資金使用偏差，實現(xiàn)工程造價有效控制目標(biāo)。