摘要：始自科斯的企業(yè)契約理論是現(xiàn)代企業(yè)理論的主流，是對(duì)我國(guó)企業(yè)理論研究和企業(yè)改革實(shí)踐影響最大的理論流派。以新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)企業(yè)理論為代表的現(xiàn)代企業(yè)理論是對(duì)新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)企業(yè)理論的一次革命。盡管這一理論流派不乏富有科學(xué)性的見解，但伴隨著更多人的學(xué)習(xí)和借鑒，漸漸提出了現(xiàn)代企業(yè)理論的各種局限性。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代企業(yè)理論 新制度經(jīng)濟(jì)學(xué) 局限性

一、現(xiàn)代企業(yè)理論的初步認(rèn)識(shí)

企業(yè)作為一種經(jīng)濟(jì)組織形式已經(jīng)有著幾百年的歷史了，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中扮演著重要角色。企業(yè)理論的演進(jìn)過(guò)程基本上可以劃分為兩大階段，即新古典企業(yè)理論和現(xiàn)代企業(yè)理論?，F(xiàn)代企業(yè)理論指出，企業(yè)的本質(zhì)是一種資源配置的機(jī)制，企業(yè)與市場(chǎng)是兩種可以相互代替的資源配置方式。企業(yè)理論是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要理論之一?？扑棺钤缃⒘诵轮贫冉?jīng)濟(jì)學(xué)的企業(yè)理論，他認(rèn)為，企業(yè)是價(jià)格機(jī)制的替代物。

有關(guān)企業(yè)本質(zhì)的主要觀點(diǎn)

[流派\\代表人物\\企業(yè)觀\\主要觀點(diǎn)\\古典學(xué)派\\亞當(dāng)·斯密、穆勒\(chéng)\分工生產(chǎn)單位\\企業(yè)是勞動(dòng)分工的產(chǎn)物\\新古典學(xué)派\\馬歇爾\\利潤(rùn)最大化單位\\企業(yè)是追求利潤(rùn)最大化的生產(chǎn)函數(shù)\\新制度學(xué)派\\科斯、威廉姆森\\契約關(guān)系\\企業(yè)是一系列合約的聯(lián)結(jié)\\馬克思學(xué)派\\馬克思\\雇傭關(guān)系\\企業(yè)是同一資本同時(shí)雇傭較多的工人\\行為主義學(xué)派\\塞爾特\\適應(yīng)性制度聯(lián)合\\企業(yè)是政治聯(lián)合和一種適應(yīng)性的制度\\進(jìn)化范式理論\\尼爾森、溫特\\知識(shí)倉(cāng)庫(kù)\\企業(yè)是一束包含特質(zhì)信息的路徑、是一個(gè)歷史性的實(shí)體\\企業(yè)成長(zhǎng)限制理論\\彭羅斯\\資源束\\企業(yè)是不同資源的混合束和知識(shí)積累的實(shí)體\\]

一個(gè)完整的企業(yè)理論至少應(yīng)該回答一下三個(gè)相互關(guān)聯(lián)的問(wèn)題：企業(yè)為什么出現(xiàn)；委托權(quán)是如何在企業(yè)成員間進(jìn)行分配的；委托人用以控制代理人的最佳合約是什么。現(xiàn)代企業(yè)理論認(rèn)為市場(chǎng)是完全有效的，企業(yè)的出現(xiàn)是因?yàn)橘Y源通過(guò)市場(chǎng)進(jìn)行配置是有成本的。其存在的依據(jù)就是與市場(chǎng)相比它能夠節(jié)約交易成本。

二、企業(yè)與市場(chǎng)的邊界的確定

交易成本理論認(rèn)為，企業(yè)邊界是由交易成本和管理成本的邊際價(jià)值確定的。交易成本是指通過(guò)市場(chǎng)進(jìn)行的對(duì)資源進(jìn)行組織的成本，管理成本是指企業(yè)內(nèi)部對(duì)資源進(jìn)行組織的成本。當(dāng)市場(chǎng)運(yùn)作的成本大于管理成本時(shí)，利潤(rùn)最大化要求企業(yè)替代市場(chǎng)，從而企業(yè)出現(xiàn)?？扑挂矊?duì)企業(yè)的邊界做出了解釋。他認(rèn)為，企業(yè)的存在雖然可以節(jié)約交易成本，甚至還可以降低新古典生產(chǎn)成本，但是，由于“管理收益遞減”現(xiàn)象的存在，使得在企業(yè)內(nèi)組織交易必然存在管理成本。

三、現(xiàn)代企業(yè)理論的兩個(gè)主要分支

自上世紀(jì)70年代開始，企業(yè)理論便沿著兩個(gè)分支發(fā)展，一是交易成本理論，二是代理理論。交易成本理論的著眼點(diǎn)在于企業(yè)與市場(chǎng)的關(guān)系、企業(yè)的性質(zhì)與邊界，代理理論則側(cè)重于分析企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及企業(yè)成員之間的代理關(guān)系。

（一）交易成本理論

交易成本理論就是在一定的社會(huì)關(guān)系中，彼此合作達(dá)成交易所支付的成本，也即人—人關(guān)系成本。它與一般的生產(chǎn)成本是對(duì)應(yīng)概念。從本質(zhì)上說(shuō)，有人類交往互換活動(dòng)，就會(huì)有交易成本，它是人類社會(huì)生活中一個(gè)不可分割的組成部分。交易成本理論是由諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)得獎(jiǎng)主科斯所提出，交易成本理論的根本論點(diǎn)在于對(duì)企業(yè)的本質(zhì)加以解釋。在與人打交道的過(guò)程中，人、財(cái)、物的耗費(fèi)，就是交易成本。從動(dòng)態(tài)角度看，交易成本滲透到交易活動(dòng)的全過(guò)程中。在當(dāng)今世界，交易成本占所有成本的大半以上，所以交易成本的概念有廣泛的應(yīng)用價(jià)值。

（二）代理理論

委托代理理論是過(guò)去30多年里契約理論最重要的發(fā)展之一。它是由簡(jiǎn)森和梅克林與1976年提出的，后來(lái)發(fā)展成契約成本理論。代理理論主要涉及企業(yè)資源的提供者與資源的使用者之間的契約關(guān)系。按照代理理論，經(jīng)濟(jì)資源的所有者是委托人：負(fù)責(zé)使用以及控制這些資源的經(jīng)理人員是代理人。代理的種類主要有三種，即委托代理、法定代理和指定代理。

四、現(xiàn)代企業(yè)理論的局限性

不可否認(rèn)，新制度學(xué)派把企業(yè)看作契約集合的分析方法，并由此提出了分析企業(yè)內(nèi)部關(guān)系框架，這為分析企業(yè)問(wèn)題提供了新思路。但是，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的企業(yè)理論畢竟是建立在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)個(gè)人主義方法論基礎(chǔ)之上的，在其內(nèi)核中不可避免地滲透著市場(chǎng)自由化、產(chǎn)權(quán)私有化、契約平等化等理念，因此，它還是存在著一些明顯的不足之處。

（一）現(xiàn)代企業(yè)理論存在認(rèn)識(shí)論的局限性

按照交易費(fèi)用的起源上看，科斯開創(chuàng)的以契約為基礎(chǔ)，以交易費(fèi)用為分析工具的現(xiàn)代企業(yè)理論，應(yīng)該承認(rèn)有其重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。但也正因?yàn)檫^(guò)于重視交易費(fèi)用而把對(duì)企業(yè)理論的研究?jī)H僅局限于交易領(lǐng)域。按照科斯的理論，如果交易費(fèi)用為零，企業(yè)就沒(méi)有存在的必要，而交易費(fèi)用的增加會(huì)使企業(yè)協(xié)調(diào)出現(xiàn)。但是，現(xiàn)實(shí)中完全存在著相反的情況，即交易費(fèi)用的降低，伴隨著的是企業(yè)的增加，而非減少，因?yàn)檫@種情況下更適合企業(yè)專業(yè)化生產(chǎn)；相反，交易費(fèi)用的提高，會(huì)使企業(yè)數(shù)量減少而非增加，因?yàn)檫@時(shí)企業(yè)生產(chǎn)成本上升。就算交易費(fèi)用為零，企業(yè)也不會(huì)消失，因?yàn)槠髽I(yè)的功能并非單純的交易功能，它還必須進(jìn)行生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)分工帶來(lái)的好處。在某種意義上，市場(chǎng)越大，交易費(fèi)用越低，就越提高了企業(yè)在經(jīng)濟(jì)中的重要性，而不是相反。企業(yè)和市場(chǎng)之間不應(yīng)是替代關(guān)系，而是依存和促進(jìn)的關(guān)系。正是由于過(guò)于重視交易費(fèi)，導(dǎo)致了他們對(duì)企業(yè)規(guī)模的決定因素的認(rèn)識(shí)上的局限。

（二）現(xiàn)代企業(yè)理論忽視生產(chǎn)性質(zhì)

由于對(duì)現(xiàn)代企業(yè)理論存在著的認(rèn)識(shí)論上的不準(zhǔn)確，導(dǎo)致了這一理論重要的缺陷，忽視生產(chǎn)性質(zhì)。契約性質(zhì)并不是企業(yè)本質(zhì)的全部。企業(yè)是一個(gè)組織，但他更是一個(gè)為社會(huì)提供產(chǎn)品或服務(wù)的盈利組織。企業(yè)不僅是不同資源所有者之間的交易集合，更重要的它是一種生產(chǎn)機(jī)制，忽視企業(yè)的生產(chǎn)性質(zhì)，就不能揭示企業(yè)的真實(shí)本質(zhì)。生產(chǎn)性質(zhì)是企業(yè)的第一本質(zhì)，契約性質(zhì)是從屬于生產(chǎn)性質(zhì)的第二本質(zhì)。企業(yè)，從契約性質(zhì)這個(gè)角度看，和市場(chǎng)具有一些同質(zhì)性。但是從生產(chǎn)性質(zhì)的角度看，企業(yè)和市場(chǎng)是完全不同質(zhì)的。市場(chǎng)不具有生產(chǎn)性質(zhì)，市場(chǎng)不具有價(jià)值增添功能。由于生產(chǎn)性質(zhì)是企業(yè)最本質(zhì)的特征，所以企業(yè)與市場(chǎng)基本上是異質(zhì)的，不應(yīng)該被作為相同的事物使用相同的理論思路進(jìn)行處理。科斯將企業(yè)的本質(zhì)歸結(jié)為對(duì)市場(chǎng)交易成本的替代，后繼的研究者進(jìn)一步將企業(yè)和市場(chǎng)視為同一性質(zhì)的且彼此競(jìng)爭(zhēng)的事物。結(jié)果只能得到交易成本降低，必然導(dǎo)致企業(yè)消亡的與現(xiàn)實(shí)相背離的結(jié)論。

五、小結(jié)

我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革已經(jīng)到了一個(gè)關(guān)鍵階段，國(guó)有企業(yè)改革則更是一個(gè)基礎(chǔ)性的問(wèn)題。缺乏對(duì)西方現(xiàn)代企業(yè)理論的全面把握，是我國(guó)企業(yè)改革理論研究中存在的一個(gè)重要問(wèn)題。我們?cè)趯?duì)企業(yè)理論的演化和發(fā)展做出一個(gè)初步梳理的基礎(chǔ)上，考察了西方現(xiàn)代企業(yè)理論兩大流派的貢獻(xiàn)及其存在的局限。企業(yè)的本質(zhì)是“生產(chǎn)”和“契約”兩重屬性的統(tǒng)一。作為長(zhǎng)期生產(chǎn)知識(shí)和契約知識(shí)積累的結(jié)果，企業(yè)的成長(zhǎng)和發(fā)展是內(nèi)生的。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，我國(guó)企業(yè)將面臨更為激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。如何通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新、組織管理創(chuàng)新和制度創(chuàng)新，積累和構(gòu)建自身的核心知識(shí)和能力，是當(dāng)前我國(guó)企業(yè)發(fā)展必須做出的戰(zhàn)略選擇。

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作者簡(jiǎn)介：

張偉寧（1990- ），男，漢族，安徽宿州人，安徽大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院研究生，研究方向：貨幣銀行學(xué)；

宋翔（1991- ），男，漢族，安徽合肥人，安徽大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院研究生，研究方向：

金融理論研究；

張霞（1987- ），男，漢族，安徽舒城人，安徽大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院研究生，研究方向：金融理論研究。