國(guó)際保理是目前較為流行的一種綜合性金融業(yè)務(wù)，正在中國(guó)得以迅猛發(fā)展。國(guó)際保理業(yè)務(wù)之所以得到我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)的青睞，尤其自身的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)。但是由于它是一種新興的支付方式，雖然被廣大中小外貿(mào)企業(yè)所以利用但是也存在的一定的問(wèn)題。

國(guó)際保理（International Factoring）即國(guó)際保付代理，是指在國(guó)際貿(mào)易中使用以承兌交單(D/A)、賒銷(xiāo)(O/A)等結(jié)算方式，由保理商接受出口商的委托，向出口商提供進(jìn)口商的信用額度調(diào)查、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、應(yīng)收賬款管理和貿(mào)易融資的一項(xiàng)綜合性財(cái)務(wù)服務(wù)，是集融資、結(jié)算、財(cái)務(wù)管理和信用擔(dān)保于一身的融資結(jié)算方式，是繼匯款、托收、信用證之后，目前較為流行的國(guó)際結(jié)算方式之一。

一、國(guó)際保理在我國(guó)中小企業(yè)的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)

與大型企業(yè)相比，國(guó)際保理業(yè)務(wù)更適合于中小企業(yè)。國(guó)際保理的特色功能即對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的收購(gòu)和管理，既能滿足自身資本有限而又急需資金的中小企業(yè)對(duì)融資的迫切需要，還可以幫助財(cái)務(wù)管理體系尚不成熟的中小企業(yè)降低財(cái)務(wù)管理成本，提高收益。因此國(guó)際保理業(yè)務(wù)十分適合那些產(chǎn)品真正適銷(xiāo)對(duì)路，但由于資產(chǎn)規(guī)模小，又缺乏合格的抵押品或擔(dān)保而無(wú)法通過(guò)銀行貸款解決流動(dòng)資金短缺的中小企業(yè)。我國(guó)的中小企業(yè)恰恰存在著融資難、客戶信息管理不足等方面的問(wèn)題。因此，國(guó)際保理在我國(guó)中小企業(yè)的應(yīng)用具有較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)。 國(guó)際保理業(yè)務(wù)不僅豐富了企業(yè)融資手段、降低了中小企業(yè)應(yīng)收賬款的管理成本，而且有利于中小企業(yè)減少風(fēng)險(xiǎn)、開(kāi)拓新市場(chǎng)。

二、中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)用國(guó)際保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

中小企業(yè)對(duì)保理業(yè)務(wù)認(rèn)知度不夠。由于國(guó)際保理業(yè)務(wù)尚未普及，許多中小外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者和從業(yè)人員對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)不了解。目前我國(guó)中小企業(yè)的出口主要仍服裝、手工藝品等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品為主，這些產(chǎn)品的主觀檢測(cè)性強(qiáng)，易引起合同糾紛。而在保理業(yè)務(wù)中，買(mǎi)賣(mài)雙方對(duì)產(chǎn)品有爭(zhēng)議或買(mǎi)方挑剔產(chǎn)品質(zhì)量時(shí)，保理商是不承擔(dān)付款責(zé)任的。因此，出口商寧愿選擇傳統(tǒng)的貿(mào)易結(jié)算方式。

國(guó)際保理業(yè)務(wù)相關(guān)專(zhuān)業(yè)人才稀缺。國(guó)際保理業(yè)務(wù)所涉及的國(guó)際貿(mào)易、銀行、法律等多個(gè)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域，不僅要求從事國(guó)際保理業(yè)務(wù)的人員具備熟練的英語(yǔ)交際能力，較豐富的國(guó)際貿(mào)易、金融和法律知識(shí)，熟悉相關(guān)的國(guó)際保理慣例規(guī)則。目前，由于國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的國(guó)際結(jié)算中所占份額相對(duì)較小，我國(guó)對(duì)于國(guó)際保理業(yè)務(wù)人才尚缺乏相應(yīng)的培養(yǎng)機(jī)制。同時(shí)，由于中小企業(yè)中也少有精通國(guó)際保理業(yè)務(wù)的人才。因此，該項(xiàng)業(yè)務(wù)并未獲得足夠大的發(fā)展空間。

缺乏國(guó)際保理賴以生存和發(fā)展的信用體系。目前，我國(guó)企業(yè)信用體系還不完備。國(guó)內(nèi)銀行辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)往往更多地考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，只限于對(duì)出口商和進(jìn)口商都是該銀行客戶的企業(yè)開(kāi)展保理業(yè)務(wù)。對(duì)于保理業(yè)務(wù)需求旺盛的中小企業(yè)，由于不具備保理業(yè)務(wù)所需要的信用標(biāo)準(zhǔn)，常常被排除在銀行保理業(yè)務(wù)之外。

與國(guó)際保理相關(guān)的法律法規(guī)建設(shè)滯后。1992年我國(guó)首次推行國(guó)際保理業(yè)務(wù)，并于當(dāng)年加入了國(guó)際保理聯(lián)合會(huì)，接受了國(guó)際保理界公認(rèn)的“兩規(guī)一約”，即《國(guó)際保理慣例規(guī)則》、《國(guó)際保理仲裁規(guī)則》和《國(guó)際保理服務(wù)公約》。但這些規(guī)則還不能直接指導(dǎo)、監(jiān)督我國(guó)保理業(yè)務(wù)的具體實(shí)施。此外，我國(guó)的《合同法》、《公司法》等也未對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的有關(guān)法律保護(hù)和糾紛解決等諸多問(wèn)題進(jìn)行明確規(guī)定。

三、在中小企業(yè)推廣國(guó)際保理的對(duì)策建議

1.提高宣傳力度，擴(kuò)大業(yè)務(wù)影響力。各大商業(yè)銀行應(yīng)充分利用廣泛的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，通過(guò)報(bào)刊、廣播、電視等傳播媒介，大力宣傳國(guó)際保理業(yè)務(wù)。同時(shí)，深入了解企業(yè)真實(shí)情況、廣泛宣傳和推廣國(guó)際保理業(yè)務(wù)，向中小企業(yè)提供最人性化和個(gè)性化的解決方案，使更多的中小企業(yè)了解并采用國(guó)際保理業(yè)務(wù)，從而引導(dǎo)、培養(yǎng)和激發(fā)外貿(mào)企業(yè)對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的需求。同時(shí)，中小企業(yè)也應(yīng)該積極地去了解這項(xiàng)業(yè)務(wù)，結(jié)合自身的貿(mào)易特點(diǎn)，選擇最合適自己的保理解決方案。

2.加快國(guó)際保理業(yè)務(wù)人才的培養(yǎng)。金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)都應(yīng)重視和加強(qiáng)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，利用國(guó)外成熟的管理模式和豐富的交易經(jīng)驗(yàn)培養(yǎng)員工的專(zhuān)業(yè)技能。通過(guò)學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，或進(jìn)行從業(yè)人員之間的交流和研討等方式，提高國(guó)際保理業(yè)務(wù)人員的理論及實(shí)務(wù)水平。

3.逐步建立我國(guó)的信用管理體系。首先應(yīng)該盡早頒布與信用行業(yè)直接相關(guān)的基本法和相應(yīng)的行政管理規(guī)定，以促進(jìn)信用行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。其次，政府有關(guān)部門(mén)應(yīng)在先行建立行業(yè)或部門(mén)的數(shù)據(jù)庫(kù)基礎(chǔ)上，將自建數(shù)據(jù)庫(kù)中的部分內(nèi)容提供給信用中介機(jī)構(gòu)或與信用中介機(jī)構(gòu)共享，為我國(guó)信用行業(yè)的發(fā)展提供支持。第三，建立完善的信用體系，加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，發(fā)展我國(guó)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)，推動(dòng)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展。

4.建立國(guó)際保理業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的法律體系與法制環(huán)境。在引進(jìn)國(guó)際上已有的國(guó)際公約和國(guó)際慣例的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)當(dāng)前的實(shí)際，盡快出臺(tái)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的管理法規(guī)和具體操作辦法，并及時(shí)修改和完善相關(guān)的法律法規(guī)，為順利開(kāi)展國(guó)際保理創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該制定和完善相關(guān)的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，提高保理機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)效益和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，保證保理業(yè)務(wù)健康持續(xù)快速地發(fā)展，有效促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展。

作者簡(jiǎn)介：

于曉華（1977.10- ），女，吉林通化人，長(zhǎng)春工程學(xué)院外語(yǔ)學(xué)院講師，碩士，研究方向：經(jīng)貿(mào)英語(yǔ)。