焦艷芳

（山東聊城大學(xué) 管理學(xué)院，山東 聊城 252000）

1 問(wèn)題的提出

人口老齡化是伴隨著工業(yè)文明的發(fā)展出現(xiàn)的附庸品，經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展不僅給人類社會(huì)帶來(lái)了更多的文明成果，使人類壽命延長(zhǎng)，死亡率下降，同時(shí)也使人們的生育意愿降低。人口老齡化的到來(lái)可以說(shuō)是人類社會(huì)發(fā)展的必然結(jié)果，我們不能阻止老齡化，只能推遲它到來(lái)的時(shí)間。但我國(guó)受計(jì)劃生育政策的影響，出現(xiàn)了“未富先老”的特殊國(guó)情。隨著老齡化的不斷加深，老年人口數(shù)量增加，在職勞動(dòng)力人口下降，老年人贍養(yǎng)比不斷升高。2000年時(shí)，我國(guó)的老年人贍養(yǎng)比為20.41%，到2050年贍養(yǎng)比將高達(dá)46.4%，這也就預(yù)示著在未來(lái)的幾十年中，不僅在職勞動(dòng)者要負(fù)擔(dān)起更多的老年人供養(yǎng)責(zé)任，還預(yù)示著未來(lái)幾十年中在職勞動(dòng)者也會(huì)出現(xiàn)“老化”現(xiàn)象，這就在客觀上加重了社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)，加深了老齡化帶來(lái)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)。

2 人口老齡化背景下城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老面臨的問(wèn)題

人口的迅速老化在增加社會(huì)負(fù)擔(dān)的同時(shí)，也使老年人的養(yǎng)老面臨巨大的壓力，特別是經(jīng)濟(jì)上的壓力更是前所未有。

（1）養(yǎng)老財(cái)政支出巨大，個(gè)人賬戶長(zhǎng)期空帳運(yùn)轉(zhuǎn)。隨著退休人口的增加，領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的人越來(lái)越多。從2002年開始，我國(guó)每年用于養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出的資金缺口就一直保持在500～600億元人民幣之間。相關(guān)測(cè)算顯示，我國(guó)基本養(yǎng)老金收入的15～20%都要依靠財(cái)政補(bǔ)貼來(lái)獲得，如此每年國(guó)家用于養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支出就高達(dá)2093億元。如果按照這種趨勢(shì)，在未來(lái)的三十年當(dāng)中，我國(guó)每年都將面臨高達(dá)1000億元的“社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金赤字”，最嚴(yán)重時(shí)，甚至?xí)_(dá)到8000億元到10000億元的缺口。龐大的老年群體帶給我們的沉重財(cái)政負(fù)擔(dān)將是制約未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素之一。

而2010年年末，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶空帳規(guī)模高達(dá)1.4萬(wàn)億元。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革以后，我國(guó)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶雙賬戶運(yùn)行模式。為達(dá)到參保人員之間的平衡，減少改革阻礙，針對(duì)先前參加養(yǎng)老保險(xiǎn)和已退休人員采取了“老人老辦法，新人新辦法，中人逐步過(guò)渡”。通過(guò)新人繳費(fèi)來(lái)彌補(bǔ)老人個(gè)人賬戶資金不足問(wèn)題。如此就到了過(guò)渡時(shí)期個(gè)人賬戶的隱性債務(wù)問(wèn)題，加上個(gè)人賬戶資金保值增值不利，管理不到位，社會(huì)統(tǒng)籌賬戶不斷挪用等，使得個(gè)人賬戶長(zhǎng)期空帳運(yùn)轉(zhuǎn)，且巨額空賬愈演愈烈。

（2）物價(jià)上漲高于GDP上漲速度，老年人生活質(zhì)量下降。近年來(lái)，物價(jià)上漲迅速，雖然我國(guó)的GDP也保持了平穩(wěn)快速的增長(zhǎng)，但與物價(jià)上漲水平相比，其還不足以彌補(bǔ)因物價(jià)上漲造成的實(shí)際收入的下降。根據(jù)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，當(dāng)年養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為當(dāng)?shù)厣弦荒甓绕骄べY的80%左右，同時(shí)根據(jù)物價(jià)上漲水平適度上調(diào)。為此近幾年我國(guó)的養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)也不斷提高，但與飛速上漲的物價(jià)相比還是捉襟見(jiàn)肘的。從另一個(gè)角度來(lái)說(shuō)，近9年我國(guó)CPI平均漲幅為2.2%，而社保資金的收益率不足2%，這也使得社保資金的實(shí)際縮水。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金縮值也引起了養(yǎng)老金的縮水。雖然我國(guó)強(qiáng)調(diào)在養(yǎng)老金的發(fā)放上要遵循分享經(jīng)濟(jì)成果原則和與物價(jià)掛鉤原則，事實(shí)上，通貨率提高，物價(jià)上漲迅速，養(yǎng)老保險(xiǎn)緊急縮水，調(diào)整滯后等，都使得老年人獲得的養(yǎng)老金實(shí)際購(gòu)買力下降，老年人貧困已成為老年群體中的重大社會(huì)問(wèn)題之一。

（3）老年人口增長(zhǎng)迅速，城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老壓力巨大。目前，我國(guó)60歲以上老年人口約1.6億，其中65歲以上老年人口1.18億，是世界上老年人口最多的國(guó)家。我國(guó)六次全國(guó)人口普查結(jié)果顯示，歷次人口普查中65歲以上人口比重分別為4.41%、3.56%、4.91%、5.57%、6.96%和8.87%，不同時(shí)期的增長(zhǎng)速度為1964～1982年為2.7%，1982～1990年為2.8%，1990～2000年為2.4%，按照這種增長(zhǎng)速度推算，到2051年我國(guó)65歲以上人口將迎來(lái)4,37億的最大值。同時(shí)離退休人員的增加也使得在職人員負(fù)擔(dān)加重，養(yǎng)老保險(xiǎn)支出飛速上漲。

表1 我國(guó)城鎮(zhèn)離退休人員及其保險(xiǎn)福利統(tǒng)計(jì)表

近年來(lái)，雖然我國(guó)逐步建立起了覆蓋城鎮(zhèn)各類從業(yè)人員的養(yǎng)老保障制度，但由于老年人口增加迅速，養(yǎng)老金支出迅速增加，只2005年一年，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出就高達(dá)4040億元，但由于我國(guó)老齡化過(guò)快，基礎(chǔ)養(yǎng)老設(shè)施不足，養(yǎng)老保障資金不到位，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面狹窄等。老齡化是人類社會(huì)發(fā)展的必然階段，與西方國(guó)家不同的是，我們的老齡化是“未富先老”，且來(lái)勢(shì)迅猛，完全不同于歐美國(guó)家的先富后老或富老同步。中等偏低收入國(guó)家的現(xiàn)實(shí)使得這個(gè)迅速老化的國(guó)家面臨巨大養(yǎng)老壓力，特別是缺乏養(yǎng)老保障普通城鎮(zhèn)居民更是面臨著前所未有的養(yǎng)老壓力。

（4）在職勞動(dòng)者和企業(yè)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)加重。目前我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)行的是“統(tǒng)賬結(jié)合”的模式，也就是社會(huì)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶雙運(yùn)轉(zhuǎn)。長(zhǎng)期以來(lái)，由于社會(huì)保險(xiǎn)參保率低，使得企業(yè)負(fù)擔(dān)較重，這一點(diǎn)從企業(yè)負(fù)擔(dān)繳費(fèi)必中就可以看出。從表5可以看出，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)中，1997年企業(yè)繳費(fèi)率為員工工資收入的24.5%，，甚至在1999年時(shí)達(dá)到了26%，即使目前也保持在20%的較高水平，加上個(gè)人繳納的8%，與加拿大、冰島、瑞士、美國(guó)、英國(guó)等歐美發(fā)達(dá)國(guó)家的不足10%相比，我國(guó)企業(yè)和在職勞動(dòng)者的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)是非常重的。

表2 我國(guó)幾次養(yǎng)老保險(xiǎn)金繳費(fèi)率調(diào)整比例

從表1中也可以看出，隨著離退休人員的迅速增加，特別是我國(guó)進(jìn)入老齡化社會(huì)以后，離退休人員和在職者比例迅速下降，與1978年離退休人員的314萬(wàn)人相比，2003年增加到2543萬(wàn)人，養(yǎng)老金支出也由17億元增加到3122億元，我們不排除物價(jià)、工資上漲的因素，但是與養(yǎng)老金支出增長(zhǎng)速度相比，工資收入增長(zhǎng)速度還是滯后的。從1986年到1998年，我國(guó)城鎮(zhèn)職工年人均收入從1329元上升到7479元，年均增長(zhǎng)率為15.5%，而養(yǎng)老金在1986年時(shí)為1001元，1998年上漲到5872元，年均增長(zhǎng)率為16.0%，高出工資增長(zhǎng)率0.5%。也就是工資替代率由75.3%上升到了79.9%，90年代以后更是維持在了84%的較高水平。養(yǎng)老金的獲得很大一部分來(lái)源于在職勞動(dòng)者的繳稅，養(yǎng)老金支出增加，也使得在職勞動(dòng)者繳費(fèi)比例提高，加重了在職勞動(dòng)者的負(fù)擔(dān)。

從表1還可以看出，隨著我國(guó)人口老齡化程度的不斷加快，被負(fù)擔(dān)老年人口的系數(shù)也在迅速上升。1978年，我國(guó)退休職工數(shù)與在職職工數(shù)的比例為1：30.3，1999年上升到1：3.7；預(yù)計(jì)到2030年將達(dá)到1：2.4，2050年達(dá)到1：1.8左右。于是過(guò)高的繳費(fèi)比例使得很多企業(yè)為降低用人成本選擇規(guī)避繳納繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，通過(guò)各種渠道少繳、不繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

3 解決方案

3.1 大力發(fā)展及經(jīng)濟(jì)，提高生產(chǎn)力水平，進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)化

經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是一切社會(huì)問(wèn)題解決的基礎(chǔ)，只有經(jīng)濟(jì)發(fā)展了，我們才有足夠的資金來(lái)應(yīng)對(duì)當(dāng)前和未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。人口老齡化背景下，之所以回使我國(guó)養(yǎng)老保障面臨巨大困境，很重要的一點(diǎn)就是我國(guó)是“未富先老”。因此，我們必須大力發(fā)展生產(chǎn)力，發(fā)展老年經(jīng)濟(jì)，隨著經(jīng)濟(jì)水平的提高，用于養(yǎng)老保障的資金支出自然會(huì)水漲船高，因?yàn)橘Y金不足帶來(lái)的一些會(huì)提也會(huì)迎刃而解。

進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)化主要是指將國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為基本養(yǎng)老金，這種轉(zhuǎn)化方式是多種多樣的，如多國(guó)有企業(yè)進(jìn)行股份制改革，使參股機(jī)構(gòu)負(fù)擔(dān)一部分養(yǎng)老金的繳納義務(wù)；租賃、承包公有制企業(yè)，有租賃方或承包方負(fù)責(zé)勞動(dòng)者的社會(huì)保險(xiǎn)繳納責(zé)任，減輕國(guó)家負(fù)擔(dān)等。

3.2 轉(zhuǎn)變養(yǎng)老方式，根據(jù)經(jīng)濟(jì)狀況選擇相應(yīng)的養(yǎng)老模式

（1）老年公寓和機(jī)構(gòu)養(yǎng)老。這主要是針對(duì)有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力且愿意和子女分開生活的老年人。這里的老年公寓主要是指以養(yǎng)老為目的建立的營(yíng)利性的非養(yǎng)老機(jī)構(gòu)性的公寓，配有完善的高標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老設(shè)施。機(jī)構(gòu)養(yǎng)老主要是養(yǎng)老院等。根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，目前我國(guó)通過(guò)老年公寓或養(yǎng)老機(jī)構(gòu)養(yǎng)老的人群不足老年人口總數(shù)的1%，這和我國(guó)的具體國(guó)情是分不開的。雖然老年公寓和大部分社會(huì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的收費(fèi)較高，特別是現(xiàn)代老年公寓收費(fèi)甚至超過(guò)商品房，因此對(duì)于富裕的老年人可以選擇這種方式安養(yǎng)萬(wàn)年。

（2）社區(qū)居家養(yǎng)老。大部分老年人，特別是不愿離開原居住環(huán)境的老年人。這種養(yǎng)老方式對(duì)大多數(shù)老年人來(lái)說(shuō)都是比較實(shí)用的，在不脫離家庭的前提下，通過(guò)較為完善的社區(qū)服務(wù)來(lái)滿足養(yǎng)老需求，經(jīng)濟(jì)要求不高，且不離開原生活環(huán)境，但要求國(guó)家投放部分資金用于社區(qū)基本設(shè)施建設(shè)。

（3）以房養(yǎng)老。這種模式適用于子女較少，且自己和子女均有獨(dú)立住房的老年人。我國(guó)最早提出以房養(yǎng)老是在2007年由全國(guó)政協(xié)委員鄭斯林提出。這是一種住房方向抵押貸款的方式，雖然有一定的風(fēng)險(xiǎn)，但在經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的大城市，對(duì)一些有獨(dú)立住房的老年人來(lái)說(shuō)無(wú)疑是一種很好的選擇。

（4）物業(yè)養(yǎng)老。居住在社區(qū)物業(yè)水平較高，基礎(chǔ)設(shè)施配備完善的中高檔社區(qū)的老年人。這一點(diǎn)做得比較好的如卓達(dá)太陽(yáng)城等。

3.3 增加老年人的非養(yǎng)老金收入

（1）發(fā)行專門針對(duì)老年人和即將退休老年人的“認(rèn)可”債券。這主要是通過(guò)發(fā)放專門針對(duì)老年人的政府債券，老年人退休以后，社保機(jī)構(gòu)通過(guò)國(guó)家財(cái)政向老年人兌付，具體發(fā)行方式可以參照國(guó)債的發(fā)行。

（2）出租房屋。這是與我國(guó)國(guó)情掛鉤的一種方式，受人們觀念的影響，很多城鎮(zhèn)老年人在孩子成家以后是獨(dú)居的，這樣空余的房子可以出租出去以增加收入，同時(shí)還可以通過(guò)鄰里關(guān)系方便老年人的生活。

（3）企業(yè)返聘等設(shè)置適合老年人的工作。目前我國(guó)超過(guò)60～65歲之間的老年的人口約有4000萬(wàn)人，這些人雖然已經(jīng)退休，但大部分還具有勞動(dòng)能力。因此企業(yè)可以設(shè)置一些崗位返聘這些人員，特別是一些知識(shí)性、技術(shù)性的人員。還可以設(shè)置一些適合老年人的社區(qū)服務(wù)類的社會(huì)崗位，使愿意且有能力參加工作的老年人在正常養(yǎng)老的同時(shí)繼續(xù)工作，以增加收入。

3.4 增加養(yǎng)老保險(xiǎn)資金投資模式，擴(kuò)大養(yǎng)老保障資金規(guī)模

當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資方向主要是銀行存款、國(guó)債等，投資渠道單一，收益率低，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金面臨巨大的貶值風(fēng)險(xiǎn)。為彌補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口，實(shí)現(xiàn)保值增值可擴(kuò)大其投資渠道和獲得方式。

選擇多種投資渠道，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金保值增值。現(xiàn)在我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用總繳納比例是28%，這樣算下來(lái)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金每年都會(huì)有2000多億元的進(jìn)賬。據(jù)世界銀行預(yù)測(cè)，到2030年我國(guó)養(yǎng)老基金將高達(dá)18萬(wàn)億元。在高CPI面前，我們有必要選擇多種渠道實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值。以下是一些發(fā)展中國(guó)家社?；鸬耐斗徘闆r（見(jiàn)表3）。

表3 世界主要發(fā)展中國(guó)家社保積極投放情況

因此，我國(guó)也可以選擇多種投資方式。銀行存款是當(dāng)前的主要投資方式，具有流動(dòng)性強(qiáng)。安全性高的特點(diǎn)，但是收益以較低，因此在未來(lái)的投資中可以適當(dāng)降低該部分的比例。在未來(lái)的投資規(guī)劃中，可以適當(dāng)增加在保障性住房中的投放量，通過(guò)表4的對(duì)比可以看出其優(yōu)勢(shì)具體。

表4 不同投資方式對(duì)比

從表4的分析可以看出，投資保障性住房在收益率和安全性上都是非常符合社保基金安全性和保值增值的要求的。除此，由于保障性住房市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，價(jià)格符合大多數(shù)購(gòu)房者的意愿，還有國(guó)家的政策支持，因此將社?；鸬囊徊糠帜贸鰜?lái)用于投資保障型住房建設(shè)是實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)基金保值增值的有效途徑。

3.5 發(fā)展企業(yè)年金和商業(yè)保險(xiǎn)

建立企業(yè)年金對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)不僅可以享受稅收優(yōu)惠，還是優(yōu)越福利待遇的表現(xiàn)，可以更好地留住人才。不僅減輕了國(guó)家的養(yǎng)老壓力，還提高了企業(yè)自身的競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)年金積累資金的投資我們可以參照美國(guó)“401K”計(jì)劃來(lái)運(yùn)行，大力發(fā)展企業(yè)年金無(wú)疑是解決巨大養(yǎng)老財(cái)政壓力的出路之一。

同時(shí)還應(yīng)發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。商業(yè)保險(xiǎn)具有投資靈活、收益率高的特點(diǎn)，同時(shí)資金來(lái)源于在職勞動(dòng)者不會(huì)對(duì)國(guó)家財(cái)政造成壓力，同時(shí)還強(qiáng)制勞動(dòng)者在年輕時(shí)會(huì)自己攢下了一筆不菲的養(yǎng)老費(fèi)用。

4 總結(jié)

人口老齡化是我國(guó)不得不面對(duì)的一個(gè)現(xiàn)實(shí)，隨著人口老齡化的加劇，養(yǎng)老保障問(wèn)題越來(lái)越受到人們的關(guān)注，巨大的養(yǎng)老財(cái)政支出，嚴(yán)重制約著我國(guó)未來(lái)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，尋求多種養(yǎng)老方式，彌補(bǔ)巨大財(cái)政自己缺口，增加老年人收入至關(guān)重要。前文從經(jīng)濟(jì)較多分析了人口老齡化背景下養(yǎng)老保障面臨的困境，并從經(jīng)濟(jì)角度分析了養(yǎng)老保障的出路，中國(guó)的養(yǎng)老之路任重道遠(yuǎn)。但隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不斷提高，相信各種養(yǎng)老問(wèn)題也會(huì)迎刃而解。

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