摘要：法律風(fēng)險(xiǎn)的有效控制對(duì)企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要?；诋?dāng)前企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，改變以往的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)研究的視角，從動(dòng)態(tài)性控制的角度進(jìn)行企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的有效防范和控制。在此基礎(chǔ)上，將法律風(fēng)險(xiǎn)周期這樣一個(gè)循環(huán)理念貫穿于法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的構(gòu)建當(dāng)中，并基于這個(gè)分析視角，提出了法律風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)性控制的流程，為企業(yè)有效控制法律風(fēng)險(xiǎn)提供一個(gè)全新的方法。

關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險(xiǎn)；動(dòng)態(tài)性控制；風(fēng)險(xiǎn)周期；防范機(jī)制

中圖分類號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：Ａ文章編號(hào)：１６７３－２９１Ｘ（２０11）17－０189－02

引言

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的資源配置體系下，現(xiàn)代企業(yè)的決策、人事、財(cái)務(wù)、預(yù)算、生產(chǎn)、運(yùn)營等都離不開法律規(guī)范的保障與約束，如果企業(yè)的作為或不作為超出法律規(guī)范的范疇，受到不利影響，法律風(fēng)險(xiǎn)便產(chǎn)生。為此，企業(yè)需要建立防范體系來應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)有效的控制，保證企業(yè)的有效運(yùn)行。

須要指出的是，現(xiàn)階段對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的研究?jī)H僅停留在理論的靜態(tài)層面上，從實(shí)踐角度如何有效地動(dòng)態(tài)性的控制法律風(fēng)險(xiǎn)則相對(duì)較少。在此基礎(chǔ)上，本文結(jié)合法律風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)理論的啟示，提出企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)性控制，強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性的聯(lián)動(dòng)控制在法律風(fēng)險(xiǎn)防范中的特殊作用，并闡明如何通過動(dòng)態(tài)性防范機(jī)制的發(fā)展防范法律風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)理。最后，文章從綜合的全景分析視角出發(fā)，將法律風(fēng)險(xiǎn)控制納入全景分析中的綜合防范系統(tǒng)內(nèi)，形成一個(gè)與傳統(tǒng)理論渠道相結(jié)合的、比較完整的動(dòng)態(tài)性分析機(jī)制。

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)性控制的內(nèi)容

法律風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)性控制是指通過對(duì)公司法律風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告、提示、預(yù)警、分析、評(píng)估，從而有效防范與化解公司法律風(fēng)險(xiǎn)，是具有一定結(jié)構(gòu)、層次和形式的動(dòng)態(tài)化系統(tǒng)。具體說來，我們可以將企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)作為一個(gè)周期性過程產(chǎn)物，在風(fēng)險(xiǎn)前、風(fēng)險(xiǎn)中、風(fēng)險(xiǎn)后都有一定的轉(zhuǎn)折點(diǎn)和控制的關(guān)鍵點(diǎn)、臨界點(diǎn)，在這個(gè)周期過程中，防范的重點(diǎn)就是臨界點(diǎn)，不要讓其惡化。其模型如下圖所示：

二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)性控制的流程

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

在法律風(fēng)險(xiǎn)前，收集可能觸發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的各種風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要是宏觀和微觀方面：

⑴國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；⑵影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；⑶員工道德操守的遵從性；⑷本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議、有關(guān)采購銷售和其他合同；⑸本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；⑹企業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，可以通過風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟的評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無法律風(fēng)險(xiǎn)，有哪些法律風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。

法律風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對(duì)沖、法律風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險(xiǎn)策略上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。企業(yè)在評(píng)估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對(duì)目標(biāo)的影響程度的評(píng)估，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評(píng)估。

（三）確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和應(yīng)對(duì)策略

檢查法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，并得出一份列明潛在法律風(fēng)險(xiǎn)的清單。在識(shí)別、量化和緩解風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需要注意的一個(gè)關(guān)鍵要素是法律風(fēng)險(xiǎn)因素之間的相互影響和相互關(guān)系。按照已確定的重大程度和可能性估值，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分，并識(shí)別最為重大的風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)行優(yōu)先次序排列時(shí)，不應(yīng)僅考慮對(duì)財(cái)務(wù)方面的影響，更重要的是考慮對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的潛在影響。值得留意的是，遠(yuǎn)離企業(yè)總部、在偏遠(yuǎn)的地方發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件可能常常給整個(gè)企業(yè)帶來重大問題。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組要監(jiān)察每一被識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，估計(jì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的成本。之后用成本乘以風(fēng)險(xiǎn)因素概率，得出風(fēng)險(xiǎn)的期望值。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理要求企業(yè)持續(xù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評(píng)估，并且在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)中加入程序，以評(píng)估當(dāng)前存在的及預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)敞口。

管理層可針對(duì)己評(píng)估的關(guān)鍵性項(xiàng)目的法律風(fēng)險(xiǎn)做出回應(yīng)，選擇性地使用風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)消除、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)保留政策，從而有效地解決法律風(fēng)險(xiǎn)所面臨的問題。

結(jié)語

法律風(fēng)險(xiǎn)防范是風(fēng)險(xiǎn)分析中的最重要議題之一，但是風(fēng)險(xiǎn)防范理論發(fā)展與現(xiàn)實(shí)選擇仍然是一個(gè)需要進(jìn)一步深入研究的議題。特別是近年以來，企業(yè)面臨的法律問題的復(fù)雜性為法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的理論研究提出了新的問題，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范理論無法有效地解決企業(yè)的法律問題。因此，本文針對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)性防范做了研究，將法律風(fēng)險(xiǎn)周期這樣一個(gè)循環(huán)理念貫穿于法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的構(gòu)建當(dāng)中。同時(shí)，針對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的周期性特征，本文進(jìn)一步提出了法律風(fēng)險(xiǎn)控制動(dòng)態(tài)性流程。從這個(gè)綜合傳導(dǎo)機(jī)制當(dāng)中我們看到，企業(yè)通過動(dòng)態(tài)性防范機(jī)制的建立可以有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

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Research on the enterprise legal risk dynamic control

SONG Zhi-yu，HAN Lei

(Nanche Nanjing Puzhenurban rail vehicle co.ltd.，Nanjing 210031，China)

Abstract: Legal risks and effective control of enterprise development is very important. based on the risk of corporate law of the complexity of the enterprises to change the legal risks of the dynamic study， from the perspective of corporate law to control risk of effective prevention and control. On this basis， the legal risks cycle of a cycle through the concept of risk avoidance build， is based on the analysis of a legal perspective， the dynamic process， the risk of control for enterprises to provide effective control of the legal risks a new method.

Key words: legal risk ;dynamic control;risk period;prevention mechanism

注：本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內(nèi)容請(qǐng)以PDF格式閱讀原文