摘要：經(jīng)濟(jì)資本是新資本協(xié)議下銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的重要手段，但在實(shí)踐中卻遠(yuǎn)未成熟。本文辨析了非預(yù)期損失和經(jīng)濟(jì)資本的關(guān)系，從符合監(jiān)管要求和便于操作實(shí)施的角度出發(fā)，介紹了基于期權(quán)定價(jià)理論和基于新資本協(xié)議資本計(jì)提公式的實(shí)用計(jì)量方法，從理論依據(jù)、計(jì)算步驟和應(yīng)用評(píng)價(jià)三個(gè)維度進(jìn)行了闡述。最后，對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量提出了若干建議。

關(guān)鍵詞：新資本協(xié)議；經(jīng)濟(jì)資本；期權(quán)定價(jià)理論；資本計(jì)提公式

JEL分類號(hào)：G31 中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006—1428(2011)09—0113—04