我國(guó)加入世界貿(mào)易組織將近10年，經(jīng)濟(jì)實(shí)力已超過(guò)日本，成為世界第二經(jīng)濟(jì)大國(guó)。由于進(jìn)出口總額中，順差太多，引起貿(mào)易摩擦的壓力增大。為了適應(yīng)這種形勢(shì)，我國(guó)將擴(kuò)大進(jìn)口，另自實(shí)施UCP600之后，放寬對(duì)“單證相符”的審核，造成國(guó)際貿(mào)易詐騙有擴(kuò)大的趨勢(shì)，特別是信用證欺詐首當(dāng)其沖。國(guó)際詐騙犯是一種社會(huì)現(xiàn)象，永遠(yuǎn)不會(huì)絕跡，只是不斷變換手法，但萬(wàn)變不離其宗，騙取巨額外匯。每年我國(guó)被詐騙的外匯金額是一個(gè)天文數(shù)字，實(shí)在令人痛心，不可等閑視之。筆者根據(jù)30多年來(lái)對(duì)國(guó)際貿(mào)易詐騙與防范的理論與實(shí)踐的學(xué)習(xí)和研究，結(jié)合國(guó)內(nèi)外信用證欺詐案例的啟示，特提出以防范為主，采取先發(fā)制人的打擊策略，將國(guó)際詐騙犯的陰謀擊敗于付款之前的稱之為上策的七個(gè)絕招。
　　
　　絕招一：實(shí)施裝船預(yù)檢、監(jiān)造或監(jiān)裝的事前防范
　　
　　進(jìn)口重要大宗商品或大型成套設(shè)備，應(yīng)指定中國(guó)出入境檢驗(yàn)檢疫局或中國(guó)商檢公司等中方檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)或委托國(guó)外的公證部門(mén)，如日內(nèi)瓦通用公證行等，對(duì)商品實(shí)施裝船預(yù)檢、監(jiān)造或監(jiān)裝。本文所謂“預(yù)檢、監(jiān)造或監(jiān)裝”的含義，不僅在時(shí)間概念上提前，還包括事后對(duì)公證行所出具的檢驗(yàn)證書(shū)的核實(shí)，但仍在付款之前。例如，某年3月，《中國(guó)商檢總公司不來(lái)梅有限公司挫敗巨額詐騙案》中的遲先生根據(jù)總公司的指示前往查核所謂6萬(wàn)公噸尿素，總值1200萬(wàn)美元的裝2條船的大宗買(mǎi)賣。這批貨的最后買(mǎi)方，為慎重起見(jiàn)，要求賣方提供中國(guó)商檢總公司不來(lái)梅有限公司出具的監(jiān)裝證書(shū)。香港中間商U先生提供了一套單證，包括產(chǎn)地證、檢驗(yàn)證書(shū)，事后查核相同編號(hào)的產(chǎn)地證書(shū)，檢驗(yàn)證書(shū)均系偽造，這就是監(jiān)裝證書(shū)的含義。
　　
　　絕招二：對(duì)各種證書(shū)實(shí)行嚴(yán)格的要求和審查
　　
　　1. 各種證書(shū)要求帶有水印的特殊紙張印刷，偽造者較難做到。所謂“帶有水印的特殊紙張”。例如我國(guó)各地出入境檢驗(yàn)檢疫局出具的普惠制原產(chǎn)地證書(shū)FORMA（格式A）就是帶有水印的特殊紙張制成的，我國(guó)進(jìn)口商可在信用證中強(qiáng)調(diào)此正當(dāng)要求，并事后嚴(yán)核。
　　2. 審查各種證書(shū)簽字。例如審查簽字位置是否合適，可用尺子量字跡，看是否變形，是否是另加上去的。
　　3. 對(duì)各種證書(shū)的號(hào)碼、簽字人、重量、發(fā)證日期實(shí)行審查?？蓪⑻?hào)碼、簽字人、重量、發(fā)證日期通過(guò)各種方式，包括電報(bào)、電傳、傳真等電訊方式，與發(fā)證機(jī)關(guān)的該證號(hào)核對(duì)，看是否有異，并要求出具書(shū)面證明。例如《中國(guó)商檢總公司不來(lái)梅有限公司挫敗巨額詐騙案》中的遲先生前往所謂6萬(wàn)公噸尿素的發(fā)證機(jī)構(gòu)A·ANGOLA銀行（出具檢驗(yàn)證書(shū)）和土耳其伊斯坦布爾商會(huì)（出具產(chǎn)地證書(shū)），獲知檢驗(yàn)證書(shū)并非A·ANGOLA銀行所出具，他們說(shuō)：“我們是一家銀行，我們不懂得如何檢驗(yàn)商品？”并出示了正本注冊(cè)證明，遲先生看后確信無(wú)疑。在遲先生的要求下，A·ANGOLA銀行出具一份有簽字蓋章的證明：“我公司從未出具過(guò)任何檢驗(yàn)證書(shū)?！痹谝了固共紶柹虝?huì)遲先生查到相同編號(hào)的原始產(chǎn)地證書(shū)，經(jīng)查核產(chǎn)地證書(shū)系偽造。
　　4. 查看各種證書(shū)的簽發(fā)行業(yè)的陳述語(yǔ)言，即專業(yè)術(shù)語(yǔ)是否規(guī)范、有無(wú)外行的語(yǔ)言。例如，在《中國(guó)商檢總公司不來(lái)梅有限公司挫敗巨額詐騙案》中，遲先生從香港U先生提供的檢驗(yàn)證書(shū)中，通過(guò)自己多年從事專業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)陳述語(yǔ)言外行，不像出自檢驗(yàn)人之手，這是證書(shū)上發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)。
　　
　　絕招三：對(duì)裝貨船舶實(shí)行嚴(yán)格的審查
　　
　　主要的審查內(nèi)容包括：（一）承運(yùn)船名是否相符。（二）承運(yùn)船籍、船齡、船型是否合適、船的大小（即指載重噸位）是否合適。（三）承運(yùn)船舶在裝貨日期是否在裝貨港，是否裝載信用證指定的貨物，目的港是否正確。（四）裝貨港是否詐騙多發(fā)地，出口商的名稱和地址是否與記錄在案的詐騙犯相同。對(duì)于以上裝貨船舶四項(xiàng)內(nèi)容的審查，我舉例《中國(guó)銀行倫敦分行防止了一次單證詐騙案》加以說(shuō)明。
　　1988年6月末，香港中行開(kāi)來(lái)以倫敦C公司為受益人的不可撤銷可轉(zhuǎn)讓信用證，XXXX萬(wàn)美元購(gòu)買(mǎi)冷軌鋼片，自歐州運(yùn)上海，限制倫敦中行議付，允許電匯索償，但受益人須在8月6日前開(kāi)出2%金額的履行保函，信用證始可生效。此案過(guò)程錯(cuò)綜復(fù)雜而又不合邏輯的事態(tài)發(fā)展引起倫敦中行的反復(fù)思考，決心抓緊對(duì)意商的資信調(diào)查及了解貨運(yùn)情況。8月5日，C公司告貨已備妥，即將在意大利M港裝西班牙籍A輪， 8月9日起，陸續(xù)獲悉以下信息：（1）某海事機(jī)構(gòu)告：①A輪不是西班牙籍，而是黎巴嫩籍；②A輪是1968年制造的小船，不適宜遠(yuǎn)航中國(guó)；③M港是詐騙多發(fā)地；④意商名稱、地址與過(guò)去作過(guò)案的一家公司的名稱、地址相同；⑤這筆業(yè)務(wù)詐騙可能性大。（2）某船舶機(jī)構(gòu)告：A輪在威尼斯卸貨后，8月5日空載駛M港，6日抵達(dá)，裝載集裝箱貨物，10日駛貝魯特。（3）某代理行關(guān)于意商的資信調(diào)查：該商與我行無(wú)賬戶關(guān)系，資信不詳。該商未按法律要求向當(dāng)?shù)厣虝?huì)登記，故無(wú)法查告其他情況。8月9日，C公司開(kāi)出履約保函，并交來(lái)副本單據(jù)要求預(yù)審，隨后交來(lái)了全套正本單據(jù)，提單日期竟為8月4日。根據(jù)“A輪6日抵M港”的情報(bào)，4日的已裝船提單顯然是假的。貨物不存在的檢驗(yàn)證、產(chǎn)地證等自然也都是偽造的了。但全套單據(jù)在表面上卻是完全符合香港信用證條款的，只待香港信用證生效，即可電匯索償了。倫敦中行在獲悉上述信息之后，即將詳情通報(bào)香港中行。香港中行8月11日電稱：履約保函未按要求開(kāi)立，不能接受，信用證不再生效，單據(jù)無(wú)法議付。至此，詐騙陰謀未能得逞，維護(hù)了國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全。8月11日，某機(jī)構(gòu)派員在貝魯特登上A輪，現(xiàn)場(chǎng)勘察，發(fā)現(xiàn)A輪果然沒(méi)有裝載冷軌鋼片。
　　
　　絕招四：對(duì)各種反?，F(xiàn)象的審查
　　
　　“商場(chǎng)如戰(zhàn)場(chǎng)，要謹(jǐn)防奸商。”任何事物的發(fā)展都有一定的客觀規(guī)律，國(guó)際詐騙犯作案如偽造提單等，必有破綻和漏洞出現(xiàn)，抓住這些反常的現(xiàn)象，提出質(zhì)疑，順藤摸瓜，一追到底，經(jīng)過(guò)科學(xué)的調(diào)查研究，直至水落石出，就能發(fā)現(xiàn)真相。如“進(jìn)口木材，原木根數(shù)2174根和材積數(shù)共計(jì)9890立方米”這一反常現(xiàn)象，《海南省木材公司粉碎182萬(wàn)美元詐騙案》，海南省木材公司總經(jīng)理劉立富斷定“不是實(shí)際丈量計(jì)算出來(lái)的，是人為編造出來(lái)的?！眲⒘⒏唤?jīng)審單發(fā)現(xiàn)：①一般木材貿(mào)易中，材積通常計(jì)算到小數(shù)點(diǎn)后兩位，而泰坦公司的提單與發(fā)票中記載的幾種原木材積，全部是整數(shù)。②提單與發(fā)票記載，此批貨物中有直徑40厘米至59厘米的原木1583根，直徑60厘米以上的原木有1095根，這樣大材積的原木占了此批貨物的90%，把這樣的大材積原木大批量地集中裝在一個(gè)船上，實(shí)際是辦不到的。③泰坦公司簽發(fā)的是班輪提單，適用班輪條款。而“帕”輪船長(zhǎng)的來(lái)電卻稱提單是在租船合同下簽發(fā)的，受租船合同條款約束。④泰坦公司的電報(bào)稱：輪船12月4日抵達(dá)?？冢芭痢陛喆L(zhǎng)的來(lái)電卻稱12月1日到達(dá)。據(jù)此，劉立富認(rèn)為其中有詐，要求中國(guó)銀行?？诜中?829650美元的貨款暫時(shí)不得支付，為破此案打開(kāi)了缺口。
　　
　　絕招五：船到卸貨港時(shí)間太晚的審查
　　
　　如懷疑提單的簽發(fā)日期，買(mǎi)方可聘請(qǐng)律師登輪上船查閱航運(yùn)日志，如查實(shí)提單日期是偽造的，立即憑律師拍攝的證據(jù)，向當(dāng)?shù)胤ㄔ嚎馗妫⒂煞ㄔ喊l(fā)出通知扣留該船，提出索賠的具體金額，解決后再撤回上訴并放船。例如，某年11月，我國(guó)某進(jìn)出口公司先后與倫敦B公司和瑞士S公司簽訂兩個(gè)出售農(nóng)產(chǎn)品的合同，共計(jì)3500長(zhǎng)噸，值82750英鎊。裝運(yùn)日期為該年12月至次年1月，目的港均為鹿特丹，付款條件為保兌的不可撤銷的信用證。該貨于次年2月11日裝船完畢。當(dāng)時(shí)外輪代理公司應(yīng)我某公司的請(qǐng)求，按次年1月31日簽發(fā)“已裝船提單”，并憑此向中國(guó)銀行辦理結(jié)匯手續(xù)。貨物到鹿特丹因太晚，引起買(mǎi)方的懷疑，聘請(qǐng)律師上船查閱航運(yùn)日志（LOGBOOK），查實(shí)提單的簽發(fā)日期是偽造的，立即憑律師拍攝的證據(jù)，向當(dāng)?shù)胤ㄔ嚎馗?，并由法院發(fā)出通知扣留該船，經(jīng)過(guò)4個(gè)月的協(xié)商，最后以我方某分公司同意賠款20600英鎊，買(mǎi)方才撤回上訴。由此例可知，倒簽提單是信用證欺詐的行為，是作繭自縛的愚蠢行為，不應(yīng)提倡。穩(wěn)妥的辦法是通知信用證的申請(qǐng)人，展期信用證裝船期和有效期，決不遷就申請(qǐng)人，堅(jiān)持不修改、不裝船。
　　
　　
　　絕招六：凍結(jié)開(kāi)證行的款項(xiàng)，充分運(yùn)用訴前或訴訟保全措施，對(duì)詐騙犯進(jìn)行事前和事后的打擊
　　
　　 1. 進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)各種可疑單據(jù)，在向銀行付款前，憑掌握的事實(shí)申請(qǐng)海事法院，下令凍結(jié)在開(kāi)證行的款項(xiàng)。如《海南省木材公司粉碎182萬(wàn)美元詐騙案》，1988年7月20日，海南省木材公司（簡(jiǎn)稱木材公司）與新加坡達(dá)斌（私人）有限公司（簡(jiǎn)稱達(dá)斌公司）在?？诤炗喣咀?25-88號(hào)購(gòu)貨合同。合同約定：達(dá)斌公司向木材公司供應(yīng)馬來(lái)西亞坤甸木9000立方米（允許增減10%），每立方米單價(jià)185美元，?？谛阌⒋a頭岸上交貨價(jià)，貨款總值1665000美元。9月2日木材公司向中國(guó)銀行?？诜中猩暾?qǐng)開(kāi)具了編號(hào)為43OH88573的信用證。事后達(dá)斌公司勾結(jié)新加坡泰坦船務(wù)（私人）有限公司（簡(jiǎn)稱泰坦公司）制造假提單等單據(jù)，詭稱裝貨輪“帕特勞克羅斯”輪（簡(jiǎn)稱“帕”輪）坤甸木2174根，計(jì)9890立方米。木材公司經(jīng)理劉立富審單發(fā)現(xiàn)上文提及的反?，F(xiàn)象，認(rèn)為其中有詐，上訴廣州海事法院凍結(jié)達(dá)斌公司在開(kāi)證行中國(guó)銀行?？诜中械?829650美元的貨款，挽回了損失。
　　2. 如進(jìn)口商被騙付款后，可憑掌握的證據(jù)，對(duì)詐騙犯名下的財(cái)產(chǎn)實(shí)行扣押、凍結(jié)、查封，包括扣押船舶、貨物、船舶的備件、燃油、運(yùn)費(fèi)。凍結(jié)其在銀行的款項(xiàng)，查封其在中國(guó)營(yíng)業(yè)處的財(cái)產(chǎn)，勿使詐騙犯將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)出國(guó)外。如《溫州鋼材詐騙案的始末》，中國(guó)技術(shù)進(jìn)出口公司受浙江省溫州市金屬材料公司的委托，于1985年4月1日與瑞士工業(yè)資源公司簽訂了進(jìn)口鋼材的合同。1985年4月19日，中國(guó)技術(shù)進(jìn)出口公司通知中國(guó)銀行上海分行開(kāi)出以瑞士資源公司為受益人，金額為229.5萬(wàn)美元的不可撤銷的信用證。后瑞士工業(yè)資源公司勾結(jié)某一船公司詐騙中國(guó)技術(shù)進(jìn)出口公司，稱船“阿基羅拉號(hào)”輪已從意大利拉斯佩扎開(kāi)出，目的港中國(guó)溫州。同年6月1日，中國(guó)技術(shù)進(jìn)出口公司未查明真相，疏忽大意同意開(kāi)證行中國(guó)銀行上海分行將貨款2290250美元匯付瑞士工業(yè)資源公司。中國(guó)技術(shù)進(jìn)出口公司被騙，“阿基羅拉號(hào)”輪從未到中國(guó)溫州，于1986年3月24日向上海市中級(jí)人民法院提起訴訟，要求詐騙犯賠償一切損失。幾經(jīng)周折調(diào)查，中國(guó)技術(shù)進(jìn)出口公司發(fā)現(xiàn)詐騙犯瑞士工業(yè)資源公司在中國(guó)銀行上海分行有一筆托收貨款4408249美元，于是向法院訴訟保全申請(qǐng)，凍結(jié)瑞士工業(yè)資源公司在中國(guó)銀行上海分行的托收貨款。經(jīng)法院一審判決，瑞士工業(yè)資源公司不服，再經(jīng)二審判決，駁回瑞士工業(yè)資源公司上訴，維護(hù)原判，判決瑞士工業(yè)資源公司賠償中國(guó)技術(shù)進(jìn)出口公司2290250美元及利息和訴訟等費(fèi)用，從而挽回了損失。
　　
　　絕招七：五部門(mén)（貿(mào)易、銀行部門(mén)、國(guó)際刑事警察組織，倫敦國(guó)際海事局和我國(guó)海事法院）聯(lián)合大行動(dòng)，防范和打擊信用證欺詐
　　
　　自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)外貿(mào)、工貿(mào)、民營(yíng)企業(yè)和三資企業(yè)的進(jìn)出口公司與各商業(yè)銀行的互相配合還是比較好的，以國(guó)家利益為重，顧全大局，統(tǒng)一對(duì)外，及時(shí)粉碎國(guó)際詐騙犯的巨額詐騙例子很多，不勝枚舉，今后我們要把銀貿(mào)的合作范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，要與國(guó)際刑事警察組織、倫敦國(guó)際海事局、我國(guó)各地海事法院五個(gè)部門(mén)聯(lián)合起來(lái)，統(tǒng)一行動(dòng)。
　　其一，要加強(qiáng)與國(guó)際刑事警察組織的密切配合和合作。我們要發(fā)揮國(guó)際刑警組織中國(guó)國(guó)家中心局的作用，我國(guó)自批準(zhǔn)加入以來(lái)，成績(jī)斐然，如《“喬伊斯”輪改成“偉泰”輪，改變航向，特大國(guó)際海事詐騙案》。1990年10月25日，一艘巴拿馬籍“偉泰”號(hào)貨輪停泊在上海長(zhǎng)江口外錨地。我國(guó)公安機(jī)關(guān)收到舉報(bào)，懷疑這艘輪船是近一個(gè)月去向不明，有重大詐騙嫌疑的“喬伊斯”貨輪。11月7日，國(guó)際刑警組織中國(guó)國(guó)家中心局也從泰國(guó)警方獲悉有關(guān)“喬伊斯”輪進(jìn)行海事詐騙的情況。據(jù)此，公安部通知上海市公安局立案?jìng)刹?。?jīng)查明“偉泰”輪即是“喬伊斯”輪。1990年9月28日，這艘貨輪從泰國(guó)承運(yùn)價(jià)值280萬(wàn)美元的3500噸煙膠、乳膠、魚(yú)粉貨物到新加坡。但貨輪航運(yùn)在外海時(shí)，船長(zhǎng)即根據(jù)船東香港榮豐投資公司的指示，將貨輪改名“偉泰”，駛來(lái)中國(guó)，并且把原船名標(biāo)志和有關(guān)資料毀棄，妄圖把所載貨物據(jù)為己有，在中國(guó)銷贓，被中國(guó)警方查獲。上海市公安局依據(jù)我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定辦理了發(fā)還貨物的手續(xù)。泰國(guó)貨主致電中國(guó)警方表示感謝。
　　其二，還要與倫敦國(guó)際海事局密切配合和合作。中國(guó)銀行倫敦分行是國(guó)際海事局的正式成員。進(jìn)口商從開(kāi)證行付款贖單時(shí)請(qǐng)注意船名、航程。如可能發(fā)生詐騙，應(yīng)與當(dāng)?shù)刂袊?guó)銀行聯(lián)系，委托他們通過(guò)倫敦中國(guó)銀行向國(guó)際海事局調(diào)查，查核提單的真?zhèn)巍⒉楹素涊喌暮匠?，查核某港的某輪在某日是否裝載信用證中的貨物從某港駛向指定的目的港。這是最簡(jiǎn)單，最有效的方法。通過(guò)各地中國(guó)銀行洽倫敦中行，再洽國(guó)際海事局比直接洽倫敦國(guó)際海事局查詢迅速有效、省錢(qián)、只用交人民幣，因直接查核要交外匯，手續(xù)煩瑣而費(fèi)時(shí)。現(xiàn)舉例我親自全力經(jīng)辦的《謹(jǐn)防不法外商偽造提單詐騙》案。1992年11月，廣西原欽州地區(qū)炮竹煙花進(jìn)出口公司（以下簡(jiǎn)稱欽州公司）向某港商購(gòu)買(mǎi)8500公噸波蘭產(chǎn)螺紋鋼，簽訂了合同。欽州公司通過(guò)中國(guó)銀行欽州支行按時(shí)對(duì)外開(kāi)立了不可撤銷的信用證，價(jià)格為CFR北海每公噸315美元，金額為267萬(wàn)美元，通知行為香港浙江興業(yè)銀行，受益人為某港商。與此同時(shí)，欽州公司又將此批鋼材轉(zhuǎn)賣給北?？诎锻赓Q(mào)（集團(tuán)）公司下屬的勞動(dòng)服務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱北海公司）。北海公司代欽州公司報(bào)關(guān)，因北海公司某經(jīng)理認(rèn)識(shí)我，邀請(qǐng)我為這批鋼材咨詢和審核單據(jù)把關(guān)。某港商不能按時(shí)交貨，信用證一再展期，前后修改三次，特別是修改接受了“第三者單據(jù)。”某港商稱向波蘭商購(gòu)貨，某日某港商稱波蘭商人在波蘭港口格但斯克裝船。船名為A輪。12月8日北海某公司經(jīng)理告訴我，船名A輪已改為B輪。12月14日，北海公司某經(jīng)理說(shuō)，某港商傳真過(guò)來(lái)一套單據(jù)，12月9日，B輪已離開(kāi)波蘭格但斯克，駛向中國(guó)北海。經(jīng)我審單發(fā)現(xiàn)三個(gè)疑問(wèn)“①提單上有“LINER BILLOF LADING”（班輪提單）字樣，從波蘭格但斯克港——中國(guó)北海，屬長(zhǎng)途海上運(yùn)輸，應(yīng)屬整船租船運(yùn)輸，宜采用租船合約提單，用班輪提單不妥當(dāng)?！雹诎l(fā)票由某港商出具，上寫(xiě)“ABOUT”（大約）12月9日起航，連港商都不明白確切的起航日期。③1992年12月8日將A輪改了船名，新船名為B輪，而波蘭商提供的提單的簽發(fā)日期為同年12月9日，僅一天時(shí)間在波蘭格但斯克這一小港裝完8379.9公噸螺紋鋼是不可能的，連世界第一大港荷蘭鹿特丹都沒(méi)有這么快，實(shí)屬可疑。信用證修改可接受第三者單據(jù)引起了我的警惕、因第三者提單是容易引起詐騙的條款，為什么A輪要改成B輪，B輪有什么不可告人之處？按當(dāng)時(shí)UCP400，單據(jù)一到議付行，三天就必須付款。12月26日經(jīng)我提議到北海中行國(guó)際結(jié)算科，先通過(guò)倫敦中行，再通過(guò)倫敦國(guó)際海事局，查核12月9日格但斯克B輪情況。我請(qǐng)求科長(zhǎng)將提單傳真，但傳真發(fā)不出，改打電話，又打不通，最后我提議，譯成英文發(fā)電傳成功。電傳內(nèi)容為“查核在1992年12月9日在波蘭格但斯克港口B輪有否裝上8379.9公噸螺紋鋼開(kāi)往中國(guó)北海?！敝钡?2月31日下午4時(shí)半，倫敦中行復(fù)電傳，中行核查“密押已符”，電傳全文如下：“M/V B LOADING FULLY FERTILIZER TO BANKOK THAILAND”（B輪滿載化肥，駛向泰國(guó)曼谷）。直此真相大白，此案的偵破避免損失264萬(wàn)美元。
　　其三，要進(jìn)一步發(fā)揮我國(guó)各地海事法院的作用。（一）要打破“刑事附帶民事”的觀念，積極受理信用證欺詐案件，對(duì)詐騙者構(gòu)成犯罪的，應(yīng)實(shí)行刑事和侵權(quán)糾紛分開(kāi)審理。信用證欺詐構(gòu)成民事上的侵權(quán)，以侵權(quán)糾紛來(lái)審理這類案件，符合我國(guó)民法通則的規(guī)定，可充分行使我國(guó)的司法管轄權(quán)，依法保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益。（二）根據(jù)國(guó)際海商法留置權(quán)、抵押權(quán)的規(guī)定，如果某一船公司詐騙出賣了某國(guó)的貨物，該船公司的姐妹船又到某國(guó)港口卸貨，可通過(guò)海事法院扣留該姐妹船，責(zé)令其償還詐騙金額數(shù)，如在限期內(nèi)交不出來(lái)，海事法院可下令扣留船只公開(kāi)招標(biāo)拍賣。例如，俄羅斯聯(lián)邦波羅的海航運(yùn)公司“肖霍洛夫”號(hào)改變航線后宣布失蹤，將9968公噸價(jià)值220萬(wàn)美元的鋼材卸于某國(guó)港口，詐騙我國(guó)廣東省某公司和H省某公司，事后該船公司的“卡拉干達(dá)”輪到我國(guó)深圳赤灣港卸貨，我國(guó)受騙公司等卸完貨，通過(guò)廣州海事法院扣留該船，責(zé)令限期還款，該船不還款，廣州海事法院遂將“卡拉干達(dá)”輪招標(biāo)拍賣。