趙會(huì)軍，劉春明

(五常市沖河灌區(qū)管理站，黑龍江五常 150200)

利用EXCEL輔助編寫項(xiàng)目可研報(bào)告

趙會(huì)軍，劉春明

(五常市沖河灌區(qū)管理站，黑龍江五常 150200)

經(jīng)濟(jì)效益分析和項(xiàng)目的敏感性分析是建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告中的主要組成部分，也是報(bào)告中計(jì)算量最大的內(nèi)容，5個(gè)數(shù)據(jù)需要計(jì)算20次以上，每個(gè)數(shù)計(jì)算期40 a，這樣多的計(jì)算量中還有部分需要試算才能得到，為此介紹采用EXCEL和WORD編寫報(bào)告時(shí)，相互連接，利用EXCEL計(jì)算，匯總到報(bào)告中，大大提高了工作的效率。

經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià);敏成性分析;計(jì)算煩雜;EXCEL;可研報(bào)告;提高工作效率

1 前言

從事水利工程設(shè)計(jì)工作，從項(xiàng)目的決策、立項(xiàng)、實(shí)施到使用，項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告至關(guān)重要，它是關(guān)系到項(xiàng)目的投資能否得到審批部門的認(rèn)可，項(xiàng)目的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益能否適合建設(shè)需要的關(guān)鍵，它也是控制項(xiàng)目投資的關(guān)鍵階段，對(duì)于一個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)方面的論證，都是項(xiàng)目決策階段的重要工作，而這段工作的計(jì)算量大，涉及到的知識(shí)面廣，往往需要編寫者要花費(fèi)大量的時(shí)間做這些數(shù)據(jù)的計(jì)算工作，經(jīng)過(guò)多年編寫項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，通過(guò)不斷摸索，利用計(jì)算機(jī)的OFFICE軟件，互相配合，可以起到事半功倍的效果，可以把需要大理試算的工作通過(guò)計(jì)算機(jī)來(lái)完成，大大的節(jié)省了工作時(shí)間，尤其是當(dāng)需要調(diào)整部分?jǐn)?shù)據(jù)的時(shí)候，只要簡(jiǎn)單修改幾個(gè)位置就可以得到所需要的結(jié)果，而這個(gè)結(jié)果利用手算，需要無(wú)數(shù)次的試算才能到，現(xiàn)把本人的一個(gè)設(shè)計(jì)成果說(shuō)明如下:

2 計(jì)算過(guò)程

由于每個(gè)項(xiàng)目的任務(wù)來(lái)源不同，不同的可研有時(shí)有不同的編制提綱，但是總的來(lái)說(shuō)不外有:項(xiàng)目提要、項(xiàng)目所在地經(jīng)濟(jì)社會(huì)概況及項(xiàng)目區(qū)(灌區(qū))基本現(xiàn)狀、灌區(qū)骨干工程存在的主要問(wèn)題及項(xiàng)目建設(shè)的必要性、灌區(qū)水供需平衡分析、項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)、項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容及工程量、項(xiàng)目建設(shè)管理及施工組織、項(xiàng)目投資估算及資金籌措、項(xiàng)目效益及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析、項(xiàng)目建后運(yùn)行管理及灌區(qū)管理體制和運(yùn)行機(jī)制改革、項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)、項(xiàng)目可行性研究結(jié)論等，這其中許多內(nèi)容不同但搜集的來(lái)源一樣，只有項(xiàng)目效益及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析是不一樣的，需要計(jì)算大量數(shù)據(jù)來(lái)得出具體結(jié)果，下面舉五常灌區(qū)的一個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)說(shuō)明。

2.1 計(jì)算投資費(fèi)用

1)項(xiàng)目總投資按2010年價(jià)格水平計(jì)算為481.53萬(wàn)元，影子投資按總投資的95%讀取，則本灌區(qū)影子投資為457.45萬(wàn)元。

2)年運(yùn)行費(fèi)包括:①工資及福利費(fèi):根據(jù)該地區(qū)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況，每人每年工資標(biāo)準(zhǔn)為1.0萬(wàn)元，福利費(fèi)按工資的14%計(jì)算。②燃料費(fèi):本項(xiàng)目工程的燃料費(fèi)主要為灌區(qū)管理站機(jī)動(dòng)車輛燃料費(fèi)。燃料費(fèi)為16.2萬(wàn)元。③維修養(yǎng)護(hù)費(fèi):運(yùn)行期為40 a，運(yùn)行費(fèi)用按總投資的1/40計(jì)算，既為481.53×0.025=12.04萬(wàn)元。④行政管理費(fèi)及其它費(fèi)用:固定資產(chǎn)投資的0.5%。

表1 年運(yùn)行管理費(fèi)計(jì)算表 萬(wàn)元

3)流動(dòng)資金經(jīng)計(jì)算定為9.69萬(wàn)元。

2.2 計(jì)算參數(shù)

2.2.1 計(jì)算期

建設(shè)期為1 a，生產(chǎn)使用期40 a，經(jīng)濟(jì)計(jì)算期為41 a。

2.2.2 社會(huì)折現(xiàn)率

社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率采用12%，在收益流程中，各年的收益為常數(shù)，在費(fèi)用流程中年運(yùn)行費(fèi)和年生產(chǎn)費(fèi)也為常數(shù)。

2.2.3 基準(zhǔn)年

取建設(shè)期年年初，即2010年年初為基準(zhǔn)年。

2.3 評(píng)價(jià)指標(biāo)

評(píng)價(jià)指標(biāo)主要有投資收益率、經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值、經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比、投資回收期、內(nèi)部收益率。

2.3.1 靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)

①靜態(tài)投資回收期:項(xiàng)目建成后，凈收益為358.08萬(wàn)元/a，全部投資為481.53萬(wàn)元，所以Pt=481.53/358.08=1.35 a。②投資收益率:R=358.08/481.53=0.744，一般情況下行業(yè)的投資收益率為0.12左右。

A B 1基準(zhǔn)收益率情況下2現(xiàn)金流入3現(xiàn)金流出 190.65 4 CI－CO －190.65 5凈現(xiàn)金流量 －190.65 6折現(xiàn)系數(shù)(ic=12%) 0.89折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 －170.2 8累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 －170.2 9 1 10 效益現(xiàn)值 0 11 費(fèi)用現(xiàn)值 170.2274833 12 13 折現(xiàn)系數(shù) 12%14 投資回收期: 4.04 15 凈現(xiàn)值: 1607.27 16 效益費(fèi)用比: 3.13 17 現(xiàn)金收入 358.08 18 現(xiàn)金支出 38.64 21 計(jì)算內(nèi)部收益率22 現(xiàn)金流入23 現(xiàn)金流出 190.6547813 24 CI－CO －190.6547813 25 凈現(xiàn)金流量 －190.6547813 26 折現(xiàn)系數(shù)(ic=18.15%) 0.639386189 7 27 折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 －121.902034 28 累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 －121.902034 29 1 30 效益現(xiàn)值 0 31 費(fèi)用現(xiàn)值 121.902034 32 33 折現(xiàn)系數(shù): 56.40%34 投資回收期: －11040.00 35 凈現(xiàn)值: 0.06 36 效益費(fèi)用比:1.00

2.3.2 動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)

2.4 敏感性分析

影響評(píng)價(jià)指標(biāo)的主要費(fèi)用和效益，就費(fèi)用和效益指標(biāo)增減10%來(lái)重新計(jì)算各種評(píng)價(jià)指標(biāo)，5個(gè)指標(biāo)乘以4個(gè)變化值，

那就是相當(dāng)于計(jì)算20次同樣的公式，而內(nèi)部收益率值計(jì)算是通過(guò)試算得到的，就說(shuō)明不至要計(jì)算20次以上，所以通過(guò)

EXCEL列表計(jì)算。其余的4個(gè)增減10%的表也列EXCEL表同上。把這些計(jì)算表同匯總表連接到一起。當(dāng)投資和收入變化時(shí)，只要修改一個(gè)數(shù)，匯總表的數(shù)據(jù)就產(chǎn)生了變化。省卻了中間的計(jì)算過(guò)程，匯總表如下:益率:

表2 匯總表

3 結(jié)語(yǔ)

通過(guò)編寫一個(gè)成型的可行性研究報(bào)告，就可以掌握了可研的編制方法，尤其是做為基層工作的設(shè)計(jì)人員，每個(gè)人所在的市(縣)域是不變的，如果做好1個(gè)項(xiàng)目的工作，對(duì)于今后的工作將提高數(shù)倍的效率，尤其是本文所講的對(duì)于經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)的計(jì)算，大量的試算、重復(fù)計(jì)算只需要改變幾個(gè)數(shù)據(jù)就能完成，把原來(lái)幾天的工作量，幾分鐘就完成，而且還沒(méi)有中間出錯(cuò)的可能，這樣的工作效率就不是提高幾倍、幾十倍了。原來(lái)1個(gè)單位做1個(gè)項(xiàng)目的可研需要幾個(gè)人，甚至十幾個(gè)人做0.5 a的時(shí)間，現(xiàn)在有了計(jì)算機(jī)OFFECE的WORD和EXCEL的互助，只要前期把基礎(chǔ)資料收集齊全，1個(gè)人幾天就可以完成，而且計(jì)算的數(shù)據(jù)不會(huì)出錯(cuò)。

［1］ 繆長(zhǎng)江.建設(shè)工程項(xiàng)目管理［M］.北京:中國(guó)建筑工業(yè)出版社，2010:1－11.

［2］ 繆長(zhǎng)江.建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)［M］.北京:中國(guó)建筑工業(yè)出版社，2010:1－53.

［3］ 鄭緯民.計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)［M］.北京:中央廣播電視大學(xué)出版社，2008:10－115.

TP317.3

B

1007－7596(2011)05－0048－02

2010－12－26

趙會(huì)軍(1970－)，男，黑龍江五常人，助理工程師;劉春明(1972－)，男，黑龍江五常人，助理工程師。