裴炳和 （德化陶瓷職業(yè)技術(shù)學(xué)院，福建 泉州 362500）

·理論研究·

倉(cāng)單質(zhì)押貸款操作與風(fēng)險(xiǎn)研究

裴炳和 （德化陶瓷職業(yè)技術(shù)學(xué)院，福建 泉州 362500）

1 倉(cāng)單質(zhì)押貸款的涵義

單質(zhì)押貸款是指銀行與借款人 （出質(zhì)人）、保管人 （物流企業(yè)）簽訂合作協(xié)議，以保管人簽發(fā)的借款人自有或第三方持有的存貨倉(cāng)單作為質(zhì)押物向借款人辦理貸款的信貸業(yè)務(wù)。質(zhì)押金額上，倉(cāng)單質(zhì)押率一般不超過(guò)質(zhì)押倉(cāng)單下倉(cāng)儲(chǔ)物價(jià)值的70%。

2 倉(cāng)單質(zhì)押貸款的操作流程

目前，倉(cāng)單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)主要有兩種形式。一種是現(xiàn)有存貨地倉(cāng)單質(zhì)押貸款，即貨主把貨物存放在物流企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)中，然后憑貨物倉(cāng)儲(chǔ)憑證 （倉(cāng)單）向銀行申請(qǐng)貸款，銀行根據(jù)貨物的價(jià)值向貨主提供一定比例的貸款，而由物流企業(yè)負(fù)責(zé)代理監(jiān)管貨物。一種是擬購(gòu)買貨物的倉(cāng)單質(zhì)押貸款，即保稅倉(cāng)業(yè)務(wù)，它的特點(diǎn)是先票后貨，即銀行在買方客戶交納一定的保證金后開(kāi)出承兌匯票，收票人為生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)企業(yè)在收到銀行承兌匯票后按銀行指定的倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨，貨到倉(cāng)庫(kù)后轉(zhuǎn)為倉(cāng)單質(zhì)押。

2.1 現(xiàn)有存貨的倉(cāng)單質(zhì)押貸款操作流程 （見(jiàn)圖1）

圖1 現(xiàn)有存貨的倉(cāng)單質(zhì)押貸款操作流程圖

（1）倉(cāng)庫(kù)與貨主簽訂倉(cāng)儲(chǔ)協(xié)議，明確貨物的入庫(kù)驗(yàn)收要求。隨后貨主將貨物送往指定的倉(cāng)庫(kù)，同時(shí)向指定的保險(xiǎn)公司申請(qǐng)辦理貨物保險(xiǎn)。倉(cāng)庫(kù)經(jīng)審核確認(rèn)接收貨物后，開(kāi)具專用商品儲(chǔ)存憑證—倉(cāng)單給存貨的貨主，貨主當(dāng)場(chǎng)對(duì)專用倉(cāng)單作質(zhì)押背書(shū)，倉(cāng)庫(kù)簽章。

（2）貨主持規(guī)定材料及存貨權(quán)利、價(jià)值證明向經(jīng)辦行提出貸款申請(qǐng)。

（3）銀行以減少風(fēng)險(xiǎn)為前提，聯(lián)系物流企業(yè)，核實(shí)貨主儲(chǔ)存商品的詳細(xì)情況，包括商品的品種、數(shù)量、質(zhì)量及商品的情況，決定是否向貨主提供質(zhì)押貸款以及質(zhì)押貸款的數(shù)額。

（4）貨主 （借款人）與銀行簽訂 《銀企合作協(xié)議》、《賬戶監(jiān)管協(xié)議》。

（5）物流企業(yè)、貨主和銀行簽訂 《倉(cāng)儲(chǔ)協(xié)議》，同時(shí)物流企業(yè)與銀行簽訂 《不可撤銷的協(xié)助行使質(zhì)押權(quán)保證書(shū)》，確保雙方在合作中各自履行責(zé)任。

（6）倉(cāng)單經(jīng)銀行審核通過(guò)后，在協(xié)議和手續(xù)齊全的基礎(chǔ)上，簽署貸款合同和倉(cāng)單質(zhì)押合同，按照倉(cāng)單價(jià)值的一定比例放款至貨主在銀行開(kāi)立的監(jiān)管賬號(hào)。

（7）貨物質(zhì)押期間，由物流企業(yè)按照倉(cāng)儲(chǔ)保管協(xié)議的相關(guān)規(guī)定對(duì)貨物進(jìn)行監(jiān)管，貨物的使用權(quán)歸銀行所有，倉(cāng)庫(kù)只接收銀行的出庫(kù)指令，并按指令將貨物出庫(kù)。

（8）貨主 （借款人）履行同銀行約定的義務(wù)，一次或多次向銀行還款，銀行根據(jù)貨主還貸情況向貨主提供貨單，直至貨主全部還款，銀行才解除倉(cāng)單質(zhì)押，并將倉(cāng)單歸還貨主。

（9）若貨主 （借款人）違約，銀行有權(quán)處理質(zhì)押在倉(cāng)庫(kù)的貨物，并將處理指令下達(dá)給倉(cāng)庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)接到處理指令后，根據(jù)貨物性質(zhì)，對(duì)其進(jìn)行拍賣或者回購(gòu)處理，以回籠資金。

（10）當(dāng)貨物出現(xiàn)損毀時(shí)，由保險(xiǎn)公司賠付，清償銀行貸款本息后如有余額則劃付借款人，如有不足部分，則銀行繼續(xù)向借款人追償。

2.2 擬購(gòu)買貨物的倉(cāng)單質(zhì)押貸款操作流程 （見(jiàn)圖2）

（1）貸款方 （買方）在確保貨物的一定市場(chǎng)需求后，與生產(chǎn)廠商簽訂相應(yīng)的購(gòu)貨合同。

（2）貸款方 （買方）與物流企業(yè)簽訂 《倉(cāng)儲(chǔ)協(xié)議》。

（3）貸款方 （買方）、銀行、物流企業(yè)、生產(chǎn)廠商就合作事宜進(jìn)行協(xié)商，達(dá)成一致后簽署 《買方信貸四方協(xié)議》。

（4）貸款方 （買方）同銀行簽訂 《貨款承兌協(xié)議》，并交納一定金額 （20%）的保證金，委托銀行付款給生產(chǎn)廠商。

（5）銀行收到保證金后，接受其委托，按協(xié)議規(guī)定付款或開(kāi)出承兌匯票給生產(chǎn)廠商。

（6）供方生產(chǎn)廠商在收到銀行付款后，將貨物發(fā)送至指定的物流企業(yè)。

圖2 擬購(gòu)買貨物的倉(cāng)單質(zhì)押貸款操作流程圖

（7）物流企業(yè)對(duì)貨物進(jìn)行驗(yàn)收，合格后入庫(kù)保存，并通知銀行，貨物轉(zhuǎn)為倉(cāng)單質(zhì)押。若貨物不符合要求，將貨物退回生產(chǎn)廠商。

（8）商品需求方從貸款方 （買方）購(gòu)買貨物，并付相應(yīng)貨款。

（9）貸款方 （買方）將所需數(shù)量貨物的保證金交付給銀行。

（10）銀行通知物流企業(yè)放行相應(yīng)數(shù)量的貨物。

（11）物流企業(yè)按照銀行下達(dá)的指令，放行該數(shù)量的貨物給商品需求方。

（12）當(dāng)銀行收到足額保證金后，通知物流企業(yè)全部放貨，并解除質(zhì)押監(jiān)管。

（13）若貸款人 （買方）沒(méi)有按時(shí)交納保證金，或者違反貸款協(xié)議的其他規(guī)定，銀行有權(quán)處置質(zhì)押物，并通知物流企業(yè)執(zhí)行。（14）物流企業(yè)可按商品性質(zhì)及需要，對(duì)其進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)回購(gòu)或廠商回購(gòu)。

3 倉(cāng)單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

倉(cāng)單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)涉及銀行、貨主企業(yè)、物流企業(yè)等多主體、多流程且不斷發(fā)展的新型金融服務(wù)業(yè)務(wù)，不僅解決了企業(yè)的融資瓶頸問(wèn)題，推動(dòng)了物流企業(yè)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域拓展，而且為銀行業(yè)的金融創(chuàng)新提供了條件。但是，這種新型業(yè)務(wù)的興起也給銀行和物流企業(yè)帶來(lái)了以往不同的風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)識(shí)和控制這些風(fēng)險(xiǎn)是倉(cāng)單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展好壞的關(guān)鍵之一。

3.1 質(zhì)押物的風(fēng)險(xiǎn)

3.1.1 質(zhì)押物的實(shí)際價(jià)格與評(píng)估價(jià)格不符合。貨主 （借款人）為了獲得更多的借款數(shù)額，便千方百計(jì)地虛抬貨物價(jià)值，物流企業(yè)可能會(huì)為吸引更多的客戶而向銀行提供虛假數(shù)據(jù)，這種粉飾可能會(huì)給銀行造成誤導(dǎo)，使得貨物的價(jià)格遠(yuǎn)遠(yuǎn)偏離其真實(shí)價(jià)格。另外，物流企業(yè)也可能由于自身經(jīng)驗(yàn)或技術(shù)不足等方面的原因，對(duì)貨物價(jià)值不能作出準(zhǔn)確的判斷，結(jié)果高估了貨物價(jià)值。

3.1.2 質(zhì)押物的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。在如今買方市場(chǎng)條件下，產(chǎn)品更新替換速度越來(lái)越快，其價(jià)值變化也非常迅速。質(zhì)押物可能因?yàn)槭袌?chǎng)價(jià)格的變動(dòng)、金融匯率等不確定因素造成其貨物貶值風(fēng)險(xiǎn)。另外，質(zhì)押商品的品牌或質(zhì)量如出現(xiàn)重大負(fù)面影響事件，也會(huì)嚴(yán)重影響其銷售。

3.1.3 質(zhì)押物的法律風(fēng)險(xiǎn)。這方面的風(fēng)險(xiǎn)主要集中在質(zhì)押物的所有權(quán)和合同條款規(guī)定上，因?yàn)閭}(cāng)單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)涉及多方主體，貨物的所有權(quán)會(huì)在各主體之間進(jìn)行流動(dòng)，很可能產(chǎn)生所有權(quán)糾紛。具體包括： （1）客戶是否對(duì)商品擁有合法、有效、完整的所有權(quán)，有無(wú)瑕疵。合法性是倉(cāng)單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)能否成立的前提和基礎(chǔ)。 （2）商品是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛、質(zhì)量問(wèn)題或者其它法律糾紛。 （3）商品是否作抵押、質(zhì)押或者受到第三方監(jiān)管 （如海關(guān)監(jiān)管）。 （4）單證的真實(shí)性、有效性與合法性。 （5）合同填寫的合法性和有效性。

3.1.4 質(zhì)押物的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。質(zhì)押物監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的大小很大程度上取決于物流企業(yè)的管理水平及辦理質(zhì)押物出入庫(kù)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。目前，許多倉(cāng)庫(kù)的信息化水平還很低，還停留在人工作業(yè)的階段，這樣就增加操作人員操作失誤的風(fēng)險(xiǎn)。此外，在質(zhì)押物的監(jiān)管過(guò)程中，由于物流企業(yè)和銀行之間的信息不對(duì)稱，信息在交流過(guò)程中失真或滯后，往往會(huì)給雙方或其中的一方帶來(lái)決策上的失誤，造成質(zhì)押物的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 倉(cāng)單風(fēng)險(xiǎn)

倉(cāng)單是質(zhì)押貸款和提貨的憑證，是有價(jià)證券，也是物權(quán)憑證。雖然我國(guó)合同法中規(guī)定了倉(cāng)單上必須記載的內(nèi)容：存貨人的名稱 （姓名）和住所，倉(cāng)儲(chǔ)物的品種、數(shù)量、質(zhì)量、包裝、件數(shù)和標(biāo)記，倉(cāng)儲(chǔ)物的損耗標(biāo)準(zhǔn)、儲(chǔ)存場(chǎng)所、儲(chǔ)存期間、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)貨物保險(xiǎn)情況，填發(fā)人、填發(fā)地點(diǎn)和填發(fā)時(shí)間。但目前我國(guó)使用的倉(cāng)單還是由各家倉(cāng)庫(kù)自己設(shè)計(jì)的，形式很不統(tǒng)一。而且倉(cāng)單的法律效力仍還有很多空白和模糊之處。例如，目前法律上對(duì)提取貨物時(shí)是否必須是存貨人沒(méi)有明確規(guī)定，在實(shí)際操作中，各倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)商有自己的規(guī)定：有的認(rèn)單不認(rèn)人，有的認(rèn)單還要認(rèn)人。另有個(gè)別借款人甚至串通物流企業(yè)有關(guān)人員出具無(wú)實(shí)物的倉(cāng)單或入庫(kù)憑證向銀行騙貸。例如，1999年的上海有色金屬虛假倉(cāng)單案，一家物流企業(yè)違規(guī)為犯罪分子開(kāi)具了無(wú)實(shí)際庫(kù)存的虛假倉(cāng)單，犯罪分子利用該倉(cāng)單騙得大量有色金屬貨物并進(jìn)行低價(jià)拋售，造成50余家單位價(jià)值5.61億余元的損失。因此，必須有科學(xué)的管理程序，保證倉(cāng)單的真實(shí)性、唯一性、有效性。

3.3 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

銀行在開(kāi)展倉(cāng)單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)時(shí)，不僅要控制信貸審查方面的風(fēng)險(xiǎn)，還要深入地把握客戶在整個(gè)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)，包括從采購(gòu)原材料到把產(chǎn)成品交付到客戶手中并取得收入整個(gè)供應(yīng)鏈上各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 貨主 （借款人）信用風(fēng)險(xiǎn)

借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)包括：借款人的業(yè)務(wù)能力、業(yè)務(wù)量、質(zhì)押物的合法性、質(zhì)押物的質(zhì)量、客戶信用評(píng)級(jí)等都是潛在的風(fēng)險(xiǎn)。如果選擇的客戶經(jīng)營(yíng)能力和信用狀況不好，將來(lái)還款的可能性就會(huì)很小，使銀行和物流企業(yè)都遭受損失。

4 倉(cāng)單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制決策建議

4.1 銀行要慎重選擇物流企業(yè)

首先、銀行除了選擇資信優(yōu)秀、責(zé)任意識(shí)強(qiáng)、實(shí)力強(qiáng)大的專業(yè)物流企業(yè)作為其代理外，還可以根據(jù)業(yè)務(wù)量的情況選擇兩家以上、五家以下的物流企業(yè)群來(lái)合作開(kāi)展倉(cāng)單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。物流企業(yè)一般要具有以下條件：具有相當(dāng)?shù)馁Y本和專業(yè)規(guī)模；具備良好的商業(yè)信用和金融信用；具有強(qiáng)大的倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)能力和經(jīng)驗(yàn)，并能夠承擔(dān)必要的運(yùn)輸配送；具有完善的物流管理信息系統(tǒng)，并具有評(píng)估貨物銷售的資質(zhì)。

其次、銀行要重視物流企業(yè)所提供數(shù)據(jù)真實(shí)性的評(píng)估，派專門的部門和具有較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、熟悉物流管理的人不定期地抽查，同時(shí)要考慮到物流企業(yè)專業(yè)人員缺乏的現(xiàn)實(shí)，經(jīng)常給予金融、計(jì)算機(jī)知識(shí)方面的培訓(xùn)和指導(dǎo)。對(duì)于包庇貨主企業(yè)作假數(shù)據(jù)的物流企業(yè)，銀行要實(shí)施嚴(yán)格的信貸質(zhì)量責(zé)任人制度和嚴(yán)厲的處罰條例，以約束物流企業(yè)的行為。

4.2 嚴(yán)格控制質(zhì)押物的品種

對(duì)于貨主來(lái)說(shuō)，他們希望質(zhì)押物的品種、數(shù)量、標(biāo)準(zhǔn)程度不受限制，而且不同品種之間應(yīng)具有可替代性。只要總價(jià)值能滿足銀行的要求就可以。然而，我國(guó)目前開(kāi)展的倉(cāng)單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)實(shí)際上是一種動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，銀行要求該動(dòng)產(chǎn)應(yīng)能在一定時(shí)間內(nèi)保值且易于處置，而倉(cāng)庫(kù)出于自身保管的需要也要求商品易于保管、不易變質(zhì)。他們都希望貨物品種不能太多，否則監(jiān)管成本會(huì)急劇上升。因此，質(zhì)押物的選擇應(yīng)該滿足以下條件：所有權(quán)明確、無(wú)形損耗小、不易變質(zhì)、易于長(zhǎng)期保管、市場(chǎng)價(jià)格穩(wěn)定、波動(dòng)小、不易過(guò)時(shí)、適應(yīng)用途廣、易變現(xiàn)、規(guī)格明確、便于計(jì)量、產(chǎn)品合格并符合國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)還要考察貨物來(lái)源的合法性，對(duì)于走私貨物和違禁物品要及時(shí)舉報(bào)。

4.3 建立靈活快速的市場(chǎng)商品信息收集和反饋體系，規(guī)避產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

首先，銀行及物流企業(yè)平時(shí)要做好市場(chǎng)信息的收集與整理工作，要對(duì)市場(chǎng)中各行各業(yè)充分認(rèn)識(shí)，包括市場(chǎng)容量、價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)、產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品的升級(jí)等情況。

其次，銀行應(yīng)了解質(zhì)押物的現(xiàn)行價(jià)格水平及歷史波動(dòng)幅度，據(jù)以確定融資比率或保證金比率，以覆蓋價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。銀行與借款人應(yīng)在貸款前用書(shū)面形式作出明確約定：當(dāng)用于倉(cāng)單質(zhì)押貸款的倉(cāng)儲(chǔ)物的市場(chǎng)價(jià)格明顯下降 （如跌破原價(jià)的10%），銀行通知借款人追加風(fēng)險(xiǎn)保證金，未得答復(fù)或其行動(dòng)超過(guò)約定時(shí)間，銀行可以委托物流企業(yè)按市場(chǎng)價(jià)出售質(zhì)押商品，所得貨款可以提存作為質(zhì)押物或用于提前還貨。

4.4 健全法律法規(guī)

在倉(cāng)單質(zhì)押貸款過(guò)程中，無(wú)論是銀行、借款企業(yè) （貨主）還是物流企業(yè)，都要按照我國(guó)法律辦事。然而，目前有關(guān)倉(cāng)單質(zhì)押方面的法律法規(guī)還不健全，也沒(méi)有行業(yè)性指導(dǎo)文件可以依據(jù)。一旦出現(xiàn)問(wèn)題，有的不能很好地提供法律保障，這給倉(cāng)單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)在實(shí)施過(guò)程中造成很大的障礙。因此，國(guó)家政府必須站出來(lái)出臺(tái)相關(guān)政策法規(guī)以打消銀行和企業(yè)的顧慮，解決后顧之憂。同時(shí)，各方主體還要避免因?yàn)楹雎苑傻挠嘘P(guān)規(guī)定而承擔(dān)法律責(zé)任。

4.5 加強(qiáng)對(duì)質(zhì)押貨物的監(jiān)督管理，完善內(nèi)部操作規(guī)范

物流企業(yè)在開(kāi)展倉(cāng)單質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)，一方面要和貨主企業(yè)簽訂： “倉(cāng)儲(chǔ)協(xié)議”，明確商品入庫(kù)驗(yàn)收和保養(yǎng)要求，并開(kāi)具明確商品已屬抵押給銀行的專用倉(cāng)單，并向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)辦理倉(cāng)儲(chǔ)物的保險(xiǎn)，確保倉(cāng)儲(chǔ)物出現(xiàn)損毀時(shí)，保險(xiǎn)公司可以賠償。另一方面，要不斷改善倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部設(shè)施，努力提高倉(cāng)庫(kù)管理水平和信息化水平。做好防潮、防霉等各項(xiàng)安全保障，嚴(yán)防貨損貨差，嚴(yán)格出入庫(kù)的盤點(diǎn)，確保倉(cāng)單與貨物單一致。

4.6 規(guī)范倉(cāng)單并科學(xué)管理

倉(cāng)單是倉(cāng)庫(kù)接收貨主企業(yè)要存放的商品后向貨主企業(yè)開(kāi)具的說(shuō)明貨物存儲(chǔ)情況的存單。因此質(zhì)押倉(cāng)單必須是出質(zhì)人擁有完全所有權(quán)的貨物的倉(cāng)單，且記載內(nèi)容完整；出具倉(cāng)單的物流企業(yè)原則上必須是銀行認(rèn)可的具有一定資質(zhì)的專業(yè)的物流企業(yè)。

首先，應(yīng)該制定嚴(yán)密的操作流程，使用固定的格式，同時(shí)派專人對(duì)倉(cāng)單進(jìn)行有效統(tǒng)一管理，嚴(yán)防操作失誤和內(nèi)部人員作案。具體地說(shuō)，倉(cāng)單管理辦法要明確制定印刷單位、固定格式、預(yù)留印鑒，由指定專人送至銀行。倉(cāng)單的內(nèi)容也要明確規(guī)范，應(yīng)包括以下要素：設(shè)定質(zhì)押商品名稱、種類、數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)值；銀行信貸員審核意見(jiàn)；出質(zhì)方公章；質(zhì)權(quán)方公章；借款企業(yè)法定代表人簽章及時(shí)間；銀行負(fù)責(zé)人簽章及時(shí)間；備注欄要注明此憑證屬于質(zhì)押合同權(quán)利憑證。

其次，物流企業(yè)要規(guī)范空白倉(cāng)單的領(lǐng)用管理制度?？瞻讉}(cāng)單和倉(cāng)單專用印鑒一定要指定專人負(fù)責(zé)。在辦理各項(xiàng)出庫(kù)業(yè)務(wù)時(shí)要根據(jù)預(yù)留的印鑒，進(jìn)行驗(yàn)單、驗(yàn)證、驗(yàn)印，必要時(shí)還要與貨主聯(lián)系或者確認(rèn)提貨人身份。此外，在倉(cāng)單上和銀企合作協(xié)議中申明：借款人保證倉(cāng)單的真實(shí)性和有效性，否則因此產(chǎn)生的貸款資金風(fēng)險(xiǎn)由借款人完全負(fù)責(zé)。

4.7 加強(qiáng)對(duì)借款人的信用管理

物流企業(yè)在為客戶提供金融服務(wù)之前，應(yīng)充分發(fā)揮其掌握客戶及質(zhì)押物第一手資料的優(yōu)勢(shì)，對(duì)客戶進(jìn)行全方位的信用管理。客戶信息已經(jīng)成為現(xiàn)代化企業(yè)物流中的重要資源和制勝關(guān)鍵，企業(yè)要實(shí)現(xiàn)快速的物流反應(yīng)能力，就要逐步建立客戶資信調(diào)查管理制度、客戶信用分級(jí)制度、客戶的資料收集制度、客戶資信檔案管理制度、信用額度稽核制度、合同與結(jié)算過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)防范制度、財(cái)務(wù)管理制度等。物流企業(yè)與各客戶企業(yè)、銀行之間要做好協(xié)商、溝通的工作，保證信息及時(shí)、準(zhǔn)確地溝通，以避免信息不對(duì)稱造成的損失。

銀行開(kāi)展倉(cāng)單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎選擇客戶，應(yīng)本著擇優(yōu)原則、價(jià)值保證原則、歸還原則確定貸款對(duì)象，特別是要重點(diǎn)考察貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力和信用狀況，盡量選擇那些具有一定數(shù)量自有資金、主營(yíng)業(yè)務(wù)突出、經(jīng)營(yíng)能力較強(qiáng)、具備足夠的償債能力、信譽(yù)良好、無(wú)偷稅逃稅及漏稅記錄或者存在惡意存稅現(xiàn)象、獨(dú)立核算的貨主企業(yè)。

5 結(jié) 論

倉(cāng)單質(zhì)押貸款作為一項(xiàng)新興的服務(wù)項(xiàng)目，在國(guó)內(nèi)出現(xiàn)的時(shí)間不過(guò)十來(lái)年，然而由于其拓寬了銀行的利潤(rùn)來(lái)源，改變了物流企業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)局面，是提高對(duì)客戶的增值服務(wù)水平的有益探索。倉(cāng)單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展需要參與各方建立一個(gè)長(zhǎng)期的合作伙伴關(guān)系，共同進(jìn)行規(guī)范運(yùn)作。只有參與方共同合作，才能降低整體的交易總成本和風(fēng)險(xiǎn)，在合作共贏中實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定長(zhǎng)期的發(fā)展。

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Warehouse Receipt Pledge Loan Operation and Risk Studies

PEI Bing-he (Dehua Ceramic Vocational and Technical College,Quanzhou 362500,China)

針對(duì)當(dāng)前融資問(wèn)題特別是 “貸款難”問(wèn)題已成為制約企業(yè)發(fā)展的勁瓶。而通過(guò)倉(cāng)單質(zhì)押貸款模式可以讓企業(yè)通過(guò)流動(dòng)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)融資，為解決銀行 “存貸差”開(kāi)拓了新的放貸模式。主要通過(guò)圖表法舉例論證等方法對(duì)倉(cāng)單質(zhì)押貸款的操作流程進(jìn)行分析，并識(shí)別存在的風(fēng)險(xiǎn)，最終提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施。

倉(cāng)單質(zhì)押貸款；操作流程；風(fēng)險(xiǎn)研究與控制決策

In view of the current financing problems especially “defficult borrow” problem have restricted the development of the enterprise strength bottles.And through warehouse receipt pledge loan mode makes enterprise through liquid assets realize financing,in order to solve the bank “deposit-loan poor” opened up new lending mode.This paper mainly by graph method to illustrate the method to warehouse receipt pledge loan operation flow of analysis,identify risks,the paper puts forward the measures to avoid risk.

warehouse receipt loans;operational processes;research and control of risk in decision-making

F253

A

2010-10-29

裴炳和（1985-），男，福建泉州人，德化陶瓷職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理系教師，研究方向：倉(cāng)儲(chǔ)管理及第三方物流。

1002-3100(2011)04-0051-04