□文/韓福君

建設(shè)項目在設(shè)計階段的投資控制

□文/韓福君

通過論述建設(shè)項目投資控制的特點和投資控制的條件，從優(yōu)化設(shè)計方案和限額設(shè)計及審核制度方面，進一步說明如何進行設(shè)計階段的投資控制，以更好地控制建設(shè)成本。

建設(shè)項目；設(shè)計階段；投資控制

工程設(shè)計是建設(shè)項目進行全面規(guī)劃和具體描述實施意圖的過程，是工程建設(shè)的靈魂，是處理經(jīng)濟關(guān)系的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，是確定控制工程投資的重點階段。下面從建設(shè)項目各階段投資控制的特點入手，闡明控制投資的關(guān)鍵在設(shè)計階段以及針對實際當(dāng)中的問題，探討如何在設(shè)計階段進行投資控制。

工程建設(shè)項目投資的有效控制是工程建設(shè)管理的重要組成部分，工程建設(shè)包括投資決策、設(shè)計、建設(shè)項目發(fā)包、建設(shè)項目實施。不同建設(shè)階段對工程建設(shè)項目投資的影響程度是不同的決策、設(shè)計、施工階段影響工程建設(shè)項目投資的可能性分別為95%～100%、75%～95%、5%～10%。因此，工程建設(shè)項目投資控制的關(guān)鍵在于施工以前的投資決策和設(shè)計階段。

長期以來，工程建設(shè)領(lǐng)域設(shè)計階段問題較為突出，不少工程建設(shè)項目設(shè)計錯漏多、變更多、質(zhì)量差，給工程質(zhì)量帶來隱患，有的還導(dǎo)致重大事故。如，某改擴建礦井設(shè)計投資1.8億元，項目清查核定投資2.62億元，項目建成累計投資3.15億元。因設(shè)計漏項增加投資2，700萬元，變更設(shè)計增加投資2，600萬元，因設(shè)計漏項增加的投資占批準(zhǔn)設(shè)計概算投資的15萬元，設(shè)計變更增加的投資占批準(zhǔn)設(shè)計概算投資的14萬元，設(shè)計漏項與設(shè)計變更增加的投資占批準(zhǔn)設(shè)計概算投資的29.44萬元，因而強化設(shè)計階段的投資控制勢在必行。

一、建設(shè)項目投資控制若干階段及其特點

建設(shè)項目投資的控制應(yīng)遵循建設(shè)程序。目前，我國的建設(shè)程序基本上是：投資決策階段（項目建議書、可行性研究）、工程設(shè)計階段（簡稱設(shè)計階段）、工程實施階段（簡稱施工階段）、竣工驗收階段。在設(shè)計階段，設(shè)計單位應(yīng)根據(jù)業(yè)主（建設(shè)單位）設(shè)計任務(wù)委托書的要求和設(shè)計合同的規(guī)定，努力將概算控制在委托設(shè)計的投資內(nèi)。作為控制建設(shè)工程項目投資來說，在設(shè)計階段一般又分為三個或四個設(shè)計小階段。

1、方案階段：應(yīng)根據(jù)方案圖紙和說明書，做出含有各專業(yè)詳盡的建安工程投資估算書。

2、初步設(shè)計階段：應(yīng)根據(jù)初步設(shè)計圖紙（含有作業(yè)圖紙）和說明書及概算定額（擴大預(yù)算定額或綜合預(yù)算定額）編制初步設(shè)計總概算;概算一經(jīng)批準(zhǔn)，即為控制擬建項目投資的最高限額。

3、技術(shù)設(shè)計階段（擴大初步設(shè)計階段）：應(yīng)根據(jù)技術(shù)設(shè)計的圖紙和說明書及概算定額（擴大預(yù)算定額或綜合預(yù)算定額）編制初步設(shè)計修正總概算。這一階段往往是針對技術(shù)比較復(fù)雜、工程比較大的項目而設(shè)立的。

4、施工圖設(shè)計階段：應(yīng)根據(jù)施工圖紙和說明書及預(yù)算定額編制施工圖預(yù)算，用以核實施工圖階段投資是否超過批準(zhǔn)的初步設(shè)計概算。在竣工驗收階段，全面匯集在工程建設(shè)過程中實際花費的全部費用，如實體現(xiàn)建設(shè)工程的實際投資，編制竣工決算。

二、投資控制的關(guān)鍵在于設(shè)計階段

從上面對各階段投資控制的特點不難看出：設(shè)計階段的投資控制是非常關(guān)鍵的。因此，控制投資必須從決策階段開始抓起。但是，由于投資決策沒有具體的方案，要確定準(zhǔn)投資額也確實不那么容易，尤其民用建筑變化比較大，雖然都是賓館飯店，可是由于建筑方案不同、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)不同、所選用的材料設(shè)備不同、所采用的結(jié)構(gòu)形式不同（當(dāng)然施工地點、方法、管理的不同也是造成投資額不同的原因），致使它們的投資額是千差萬別的。

三、設(shè)計階段進行投資控制的條件

設(shè)計階段控制投資的主觀條件是：業(yè)主（建設(shè)單位）非常真誠而且迫切需要控制投資，設(shè)計單位不但有水平非常高的設(shè)計師，而且還有非常精通造價業(yè)務(wù)的造價師。這樣，業(yè)主、設(shè)計師、造價師三方密切配合才有可能在設(shè)計階段控制投資，而缺一方都是不可能的。設(shè)計單位應(yīng)有完善的造價控制系統(tǒng)，每一建設(shè)項目都有一套完整的估算、概算、預(yù)算。設(shè)計階段控制投資的客觀條件是：國家（包括中央和地方的各級政府）要有相應(yīng)的、明確的政策法規(guī)。特別是在市場經(jīng)濟條件下，對設(shè)計概算要有明確的規(guī)定，一定要由有資質(zhì)的單位和人才能編估算、概算、預(yù)算，不能是什么人都能干。要建立嚴(yán)格的概算審查制度和對編制單位、編制人員的審核檢查制度。同時，要賦予造價師一定的權(quán)力，還要建立責(zé)任追究制度。只有在主客觀條件都具備的情況下，設(shè)計階段控制造價才能實現(xiàn)，也才能做到真正意義上的造價控制。

四、設(shè)計階段造價控制目標(biāo)的確定

設(shè)計階段控制投資的目標(biāo)一般是用投資估算（一般是可行性研究的投資估算）作為方案設(shè)計估算的控制目標(biāo)，用方案設(shè)計估算作為初步設(shè)計概算的控制目標(biāo)，如果有技術(shù)設(shè)計時用初步設(shè)計概算作為技術(shù)設(shè)計修正概算的控制目標(biāo)，用修正概算作為施工圖預(yù)算的控制目標(biāo)，如果沒有技術(shù)設(shè)計時就直接用初步設(shè)計概算作為施工圖預(yù)算的控制目標(biāo)。

在實際工作中，一般業(yè)主委托設(shè)計的投資都偏低，這主要是業(yè)主為了能立上項目，在投資決策階段（項目建議書、可行性研究）的估算偏低，而在立項之后又提高標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)果造成概算超估算。所以，在投資決策階段將投資打足也是十分重要的，否則將給設(shè)計階段的投資控制帶來不好的影響。設(shè)計階段投資控制目標(biāo)確定的關(guān)鍵是要在方案設(shè)計階段把方案估算打足，初步設(shè)計階段把概算做全，施工圖設(shè)計階段把預(yù)算做準(zhǔn)。

對于三邊工程（邊設(shè)計、邊準(zhǔn)備、邊施工），尤其是要把投資打足，把不確定的因素考慮全面，使設(shè)計概算的控制目標(biāo)定的比較切實可行。因為三邊工程的不確定因素比正常工程的不確定因素要多得多。還有一種情況是，業(yè)主（建設(shè)單位）在委托設(shè)計時根本不委托概算編制或者是委托后又來文說明不要概算，從而導(dǎo)致設(shè)計階段的造價控制失去目標(biāo)，無法控制，同時也給施工階段的投資控制帶來影響。

五、設(shè)計階段投資控制的方法

（一）優(yōu)化設(shè)計方案，有效控制工程投資。設(shè)計質(zhì)量是否達(dá)到國家規(guī)定，功能是否滿足使用要求，不僅關(guān)系到建設(shè)項目一次性投資的多少，而且在建成交付使用后影響項目的經(jīng)濟效益。設(shè)計單位在審查設(shè)計單位的設(shè)計時，要重視設(shè)計方案的優(yōu)化，利用各種指標(biāo)對廠區(qū)總平面圖設(shè)計、工業(yè)建筑的空間平面設(shè)計進行分析比較，這兩方面的設(shè)計不僅對工程投資產(chǎn)生重大影響，而且對施工及投產(chǎn)后的生產(chǎn)、經(jīng)營都有重大影響。在選擇工藝技術(shù)方案時，應(yīng)從我國實際出發(fā)，以提高投資效益為前提，積極而穩(wěn)妥地采用先進的技術(shù)方案和成熟的新技術(shù)、新工藝。一般來說，先進的技術(shù)方案勞動生產(chǎn)效率高、產(chǎn)品質(zhì)量好，但所需的投資較大，因此要認(rèn)真進行經(jīng)濟分析，根據(jù)我國國情和企業(yè)經(jīng)濟實力，確定先進適用、經(jīng)濟合理、切實可行的工藝技術(shù)方案。

（二）對工程項目實行限額設(shè)計。所謂限額設(shè)計，就是按照批準(zhǔn)的可行性研究報告投資估算控制初步設(shè)計，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計總概算控制技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計；同時，各專業(yè)在保證達(dá)到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計，嚴(yán)格控制不合理變更，保證總投資額不被突破。分解投資和工程量是實行限額設(shè)計的有效途徑和主要方法，它是將上階段設(shè)計審定的投資額和工程量分解到各個專業(yè)，然后再分解到各單位工程和各分部工程，通過層層分解，實現(xiàn)對投資限額的控制和管理，同時實現(xiàn)對設(shè)計規(guī)范、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)、工程數(shù)量及概預(yù)算指標(biāo)等方面的控制。初步設(shè)計階段應(yīng)按照批準(zhǔn)的可行性研究階段的投資估算進行限額設(shè)計，控制概算不超過投資估算，主要是對工程量和設(shè)備、材質(zhì)的控制。為此，初步設(shè)計階段的限額設(shè)計工程量應(yīng)以可行性研究階段審定的設(shè)計工程量和設(shè)備、材質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，對可行性研究階段不易確定的某些工程量，可參照設(shè)計和通用設(shè)計或類似已建工程的實物工程量確定。在初步設(shè)計限額中，各專業(yè)設(shè)計人員要增強工程造價意識，嚴(yán)格按照限額設(shè)計所分解的投資額和控制工程量以及保證使用功能的條件下進行設(shè)計，力求將工程投資和工程量控制在限額內(nèi)。為鼓勵設(shè)計人員做好設(shè)計方案選擇，要把競爭機制引入設(shè)計中，實行設(shè)計招標(biāo)，促進設(shè)計人員增強競爭意識，克服方案比選中的片面性和局限性以及經(jīng)驗主義。

（三）建立獨立的工程建設(shè)項目設(shè)計審核制度。建立獨立的工程建設(shè)項目設(shè)計審核機構(gòu)，國家要開辟工程建設(shè)項目設(shè)計審核工程師職稱系列，把設(shè)計審核作為一個獨立的職業(yè)。建立獨立的工程建設(shè)項目設(shè)計審核法人機構(gòu)，設(shè)計審核工程師可單獨或合伙注冊成立設(shè)計審核事務(wù)所，以獨立法人的資格從事工程建設(shè)項目的設(shè)計審核工作。建立工程建設(shè)項目設(shè)計的獨立費用來源。單獨開辟設(shè)計審核費用的來源渠道，在工程建設(shè)項目概算中單獨列項，由設(shè)計審核機構(gòu)按照國家規(guī)定的工程建設(shè)項目審核設(shè)計取費標(biāo)準(zhǔn)向項目建設(shè)單位收取。審核工程師應(yīng)獨立承擔(dān)設(shè)計審核任務(wù)，并獨立承擔(dān)經(jīng)濟和法律責(zé)任。

六、結(jié)論

對工程建設(shè)項目設(shè)計的投資控制是一項綜合性較強的工作，設(shè)計質(zhì)量如何不僅影響工程建設(shè)項目的投資效益，也影響工程建設(shè)項目的施工質(zhì)量和工程項目完工后的安全使用。因此，加強工程建設(shè)項目設(shè)計的投資控制，有利于提高工程建設(shè)項目的投資效益和社會效益。

（作者單位：北京交通大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院）

[1]龔維麗.工程造價的確定與控制[M].北京：中國計劃出版社，2000.

[2]中國建設(shè)監(jiān)理協(xié)會.建設(shè)工程投資控制[M].北京：知識產(chǎn)權(quán)出版社，2003.

[3]盧春江，周桂香，劉偉強.項目設(shè)計階段工程造價控制的研究 [J].山西建筑，2005.8.

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