王夢雅

（山西大學(xué)管理學(xué)院，山西 太原 030006）

小額貸款公司存在的問題及建議

王夢雅

（山西大學(xué)管理學(xué)院，山西 太原 030006）

小額貸款公司是我國借鑒國際上的成功例子，為解決我國“三農(nóng)”問題而引入我國的一種新型的信貸機(jī)構(gòu)，自從2005年首批小額貸款公司在我國建成以來，小額貸款公司在短短的幾年間，由最初的五家發(fā)展成現(xiàn)在的2600多家，發(fā)展速度之快,讓人驚異，但與此同時也面臨著一些運(yùn)營中的問題，文章以實(shí)際調(diào)查到的小額貸款公司為基礎(chǔ)，對其運(yùn)營情況的了解，得出小額貸款公司在發(fā)展中存在的問題，并就其存在問題提出合理建議。

小額貸款公司；運(yùn)營情況；問題；建議

小額貸款公司自2005年開始試行，到目前已有五六年，其發(fā)展勢頭良好。截至2010年12月末，中國小額貸款公司共有2614家，資金來源達(dá)到1780.93億元，貸款余額已達(dá)1975.05億元。在很大程度上緩解了中小企業(yè)融資難以及“三農(nóng)”資金供應(yīng)不足的問題。最近一年，各地企業(yè)已從金融危機(jī)中緩解過來，國家也正在全力“激活農(nóng)村金融的潛在需求，提高農(nóng)村金融供給的有效性”。面對巨大的商機(jī)，中小企業(yè)需要更多的資金來支持其發(fā)展。但由于各種政策性的原因，以及手續(xù)的復(fù)雜、耗費(fèi)時間長等特點(diǎn)，再加上銀行對中小企業(yè)還款能力的懷疑態(tài)度，使得銀行對中小企業(yè)融資難問題的解決并不好。而小額貸款公司在放貸上快捷方便、放貸方式多樣化的特點(diǎn)，使得很多的中小企業(yè)更加傾向于通過小額貸款公司來籌集資金，這在很大程度上推動了小額貸款公司的發(fā)展。

由此可看出，小額貸款公司的發(fā)展是相當(dāng)迅速的，但作為一個新事物，又不可避免地會出現(xiàn)一些發(fā)展中的問題，下面主要介紹一下小額貸款公司存在的問題及建議。

一、小額貸款公司存在的問題

1.營運(yùn)過程中存在的問題

根據(jù)筆者實(shí)地走訪的幾家位于山西省榆次市的小額貸款公司的信息顯示，小額貸款公司或多或少地都存在以下幾個問題：

（1）小額貸款公司還處于萌芽階段，業(yè)務(wù)進(jìn)行還不是很多，但隨著規(guī)模不斷擴(kuò)大及業(yè)務(wù)不斷成熟，將會面臨貸款償還困難的情況。有的企業(yè)因各種原因，始終不償還欠款，利用規(guī)則不健全的漏洞，采取“以貸還貸”的措施，但按照銀行的貸款規(guī)程就不可能這樣。因此，小額貸款公司會面臨較高的資金風(fēng)險。

（2）在小額貸款公司發(fā)放貸款的過程中，經(jīng)常出現(xiàn)同一借款人的累計貸款總額超過小額貸款公司資金凈額的5%的現(xiàn)象。這樣做既不符合國家的規(guī)定，也由于貸款的相對集中，增加了貸款的風(fēng)險。當(dāng)然，這樣做其實(shí)也是被迫的，原因是：小額貸款公司貸款風(fēng)險相對較銀行業(yè)較高，為了盡量降低風(fēng)險，它的客戶群體也選得很有特點(diǎn)，一般由出資人推薦。股東大多有自己的企業(yè)，所以客戶一般是與其公司往來信用等級高的客戶，或者采用擔(dān)保和抵押方式，加了一道“保護(hù)鎖”，通過這些方式來降低貸款風(fēng)險。

（3）小額貸款公司的貸款并沒有執(zhí)行貸款五級分類（正常、次級、關(guān)注、可疑、損失），而是將其均看作是正常類貸款，即沒有壞賬核銷（沒有提壞賬準(zhǔn)備金），這是它還不健全的一個體現(xiàn)。企業(yè)只按貸款余額的1%提取專項(xiàng)準(zhǔn)備，沒有提取一般準(zhǔn)備，這樣會使貸款風(fēng)險提升，同時降低了企業(yè)的風(fēng)險防范能力，對小額貸款公司的發(fā)展有著很大的潛在影響。

（4）小額貸款公司向借款人取證的貸款資料過于簡單，比如一些原始憑證填列的并不規(guī)范，還有貸款合同上未列明擔(dān)保物，擔(dān)保物無評估報告，具體價值無法確定，且未在相關(guān)部門辦理抵押登記手續(xù)，很容易造成擔(dān)保或抵押物被一物多抵的狀況，大大增加貸款的風(fēng)險。建議完善抵押貸款的相關(guān)制度及手續(xù)，完善抵押貸款合同的內(nèi)容。當(dāng)然,這也與貸款對象有關(guān)，貸款對象多為熟識企業(yè)，不需要過多的手續(xù)。但是小額貸款公司在其不斷發(fā)展的過程中，必然會面對各種各樣的客戶，屆時小額貸款公司就必須擁有完善的監(jiān)督控制體系，以此來保證小額信貸組織工作的規(guī)范運(yùn)行與科學(xué)管理。

（5）小額貸款公司經(jīng)常會受到地方行政干預(yù)的制約，政府為促進(jìn)地方某一產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，會令小額貸款公司以極低的貸款利率向這一特定企業(yè)貸款。當(dāng)然，這樣做并非公司意愿，它在一定程度上推動著小額貸款公司的官方化，不利于小額貸款公司向市場化的方向發(fā)展。

2.小額貸款公司制度方面存在問題

（1）加大企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險

根據(jù)筆者的調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在小額貸款公司的利率比國家規(guī)定的不超過銀行同期利率的四倍還要高，這是由市場供求關(guān)系決定的。由于我國最近貨幣政策不斷緊縮，企業(yè)很難從銀行取得貸款資金，隨著中央房地產(chǎn)打壓政策進(jìn)一步的出臺，企業(yè)的資金鏈條越繃越緊，在無資金與高利息之間，企業(yè)無奈之下只能選擇后者。根據(jù)了解的情況，有些企業(yè)的資本成本高達(dá)30%。利率高漲，帶來的風(fēng)險也越來越大。在經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長時，這個風(fēng)險暫時不會暴露，可是一旦經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生巨大的變化，比如金融危機(jī)，如此大規(guī)模、高利率的民間拆借帶來的風(fēng)險是非常大的。

（2）對“三農(nóng)”問題解決不大

根據(jù)筆者實(shí)地走訪獲得的信息顯示，小額貸款公司主要以煤焦、房地產(chǎn)等領(lǐng)域?yàn)橹鞯墓蓶|構(gòu)成，也決定了他們熱衷于發(fā)展相關(guān)領(lǐng)域的客戶。同時，他們與農(nóng)戶不熟悉，不便于開展業(yè)務(wù)。更重要的是，有關(guān)農(nóng)業(yè)的企業(yè)無法承擔(dān)高額的利息費(fèi)用，因此也無法從中受益。這些企業(yè)家在成立小額貸款公司之初，就是將小額貸款公司作為另一種企業(yè)模式，涉及農(nóng)業(yè)就意味放棄熟悉的領(lǐng)域，放棄高額的利潤，這是小額貸款公司的出資者不愿意看到的。

3.小額貸款公司的困境

（1）資金缺口太大

小額貸款公司經(jīng)常會出現(xiàn)“無錢可貸”的情況。這主要來自“只貸不存”的制度設(shè)計和融資渠道狹窄的擠壓。國家為了防止個人非法集資，不得已采取這樣的措施。正因?yàn)槿绱?，后續(xù)資金不足已成為大多數(shù)小額貸款公司發(fā)展的瓶頸。當(dāng)其放貸規(guī)模達(dá)到一定程度后，易出現(xiàn)資金“瓶頸”的問題，根據(jù)政策有關(guān)規(guī)定，小額貸款公司可以從相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)借注冊資本的50%資金，但是由于銀行的對小額貸款公司的信貸存在質(zhì)疑等種種原因，這一大筆資金對小額貸款公司來說如空中樓閣般杳無音訊。資金缺口太大，已經(jīng)成為制約小額貸款公司發(fā)展的最大因素。

（2）稅費(fèi)負(fù)擔(dān)過重

小額貸款公司作為新興的一種貸款機(jī)構(gòu)，由于兼有許多種機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，而且沒有明確的法律規(guī)定，只能按照分別的性質(zhì)繳納稅款。首先，由于其公司性質(zhì)，小額貸款公司需要繳納營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等主體稅種，同時股東還需繳納稅后利潤分紅的個人所得稅。除了這些主體稅種外，小額貸款公司由于經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)，所以按金融保險業(yè)稅目繳納營業(yè)稅。其次，小額貸款公司還應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、土地使用稅、教育費(fèi)附加等。因此，根據(jù)上述的這些稅種，小額貸款公司的利潤也不會有多高。按照目前的情況分析，小額貸款公司在未來1-3年難以產(chǎn)生很好的經(jīng)濟(jì)效益。

4.對存在問題的分析

小額貸款公司存在的這些運(yùn)營過程中的問題，是我們通過對調(diào)查中的小額貸款公司的了解，存在的問題可能不是很全面。但是筆者個人認(rèn)為，小額貸款公司運(yùn)營過程中存在問題的最本質(zhì)原因還是制度不完善，國家沒有對其發(fā)展進(jìn)行嚴(yán)格的控制，就是存在的法律也屈指可數(shù)，致使其發(fā)展比較盲目，不同的兩家貸款公司遵循的法律條款不同，可以直觀地說，哪個條款對自己有利就用哪個，這樣發(fā)展就形成了比較不規(guī)范的運(yùn)營狀況，而且也致使小額貸款公司在各地區(qū)的發(fā)展很緩慢（盡管小額貸款公司的數(shù)量是很可觀的，但每個公司的發(fā)展卻很緩慢），再加上人員的不專業(yè)化，更使其寸步難行，所以筆者個人認(rèn)為，國家可以針對小額貸款公司進(jìn)行宏觀調(diào)控，對其發(fā)展真正地重視起來。

二、對所面臨問題的建議

1.立足當(dāng)?shù)?，找?zhǔn)目標(biāo)，借鑒銀行經(jīng)驗(yàn)

小額貸款公司是比較特殊的金融機(jī)構(gòu)，由于只貸不存的特點(diǎn)，與其他商業(yè)金融機(jī)構(gòu)在各個方面存在較大的差異，所以小額貸款公司應(yīng)當(dāng)充分利用這個特殊性，盡量利用自己的特點(diǎn)，即放貸快、數(shù)額多、效率高，將那些銀行不予貸款或因銀行效率低而急等著用錢的客戶爭取過來。由于小額貸款公司起步晚，因此很多方面可以借簽銀行的經(jīng)驗(yàn)，比如銀行的專業(yè)化經(jīng)營、銀行的創(chuàng)新能力、銀行的風(fēng)險管理和信貸審批制度等。

2.盡快制定和完善相關(guān)的法律法規(guī)

由于小額貸款公司是新型的貸款機(jī)構(gòu)，它的發(fā)展受到了很多政策性的影響，但是目前仍然沒有一部完整的法律來約束小額貸款公司的行為。所以在實(shí)行時，諸多法律上的漏洞對小額貸款公司的發(fā)展存在潛在的不利影響?；谖覈鴩?，建議盡快完善小額貸款公司運(yùn)營的相關(guān)法律及相應(yīng)配套的稅收優(yōu)惠政策，維護(hù)小額貸款公司的合法權(quán)益，確保小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。

3.重視專業(yè)人員的吸收和培養(yǎng)

21世紀(jì)，人才是決定企業(yè)成敗的重要原因之一，要想在社會上立于不敗之地，關(guān)鍵一步就是擁有高素質(zhì)的人才，小額貸款公司也不例外。小額貸款公司從事的業(yè)務(wù)特點(diǎn)要求工作人員必須有較強(qiáng)的風(fēng)險控制意識以及產(chǎn)品創(chuàng)新能力，這就要求小額貸款公司必須吸收高素質(zhì)人才，培養(yǎng)專業(yè)人員。通過擴(kuò)大小額貸款的宣傳力度，適當(dāng)?shù)亻_展培訓(xùn)活動，邀請一些在這些方面有經(jīng)驗(yàn)的專家或?qū)W者，或者商業(yè)金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)人士來提高小額貸款公司的整體素質(zhì)。

4.增加社會對小額貸款公司的理解

根據(jù)國家指導(dǎo)文件規(guī)定，小額貸款公司可以從銀行獲取注冊資本50%的資金用于小額貸款公司的發(fā)展。但是由于種種原因，小額貸款公司拿不到這筆錢。其中一部分原因可能與銀行不愿意小額貸款公司涉足貸款業(yè)有關(guān)。同時，監(jiān)管部門不應(yīng)該規(guī)定金融部門貸款的額度。因?yàn)椴煌臅r間、地點(diǎn)，由于小額貸款公司所處的環(huán)境不同。因此銀行應(yīng)該主動幫助小額貸款公司成長。

小額貸款公司作為一種新型貸款機(jī)構(gòu)，一直在不斷地摸索著前進(jìn)的道路，目前來看，整個行業(yè)的發(fā)展情況還是非常不錯的，數(shù)量也很可觀，各地的小額貸款公司都會在發(fā)展中找尋適合自己在當(dāng)?shù)厣娴姆绞饺ミM(jìn)一步地改進(jìn)。根據(jù)筆者了解到的情況，小額貸款公司一直在很努力地讓社會接受自己，希望能夠更容易地融入我們的生活，對“三農(nóng)”問題，他們也正在找尋最完美的解決方案。但不可否認(rèn)的是，小額貸款公司對中小企業(yè)融資難的問題解決已取得很大的成效，直接對國家的GDP增長起到了不可磨滅的作用。即使仍然存在一些問題，同時也存在一些困惑，筆者希望大家能多多關(guān)注這一行業(yè)，政府也能盡全力幫助他們解決這些問題，讓他們在發(fā)展的道路上不至于走過多的彎路，使其能夠在正確的道路上更好地發(fā)展，從而更好地為我國的經(jīng)濟(jì)服務(wù)，真正在中小企業(yè)發(fā)展的道路上起到不可或缺的作用。

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1673-0046（2011）11-0086-02