許芝萍

（天津市政法管理干部學(xué)院 法律系，天津 300191）

外商撤資法律問題及對(duì)策研究

許芝萍

（天津市政法管理干部學(xué)院 法律系，天津 300191）

近年在我國(guó)外商非法撤資的現(xiàn)象不斷發(fā)生，引發(fā)法學(xué)界高度關(guān)注。四部委制定了相關(guān)政策以應(yīng)對(duì)由外商撤資而引起的相關(guān)法律問題。最高人民法院也針對(duì)此現(xiàn)象要求建立應(yīng)對(duì)外商投資企業(yè)非法撤資討債的應(yīng)急審理機(jī)制，做好人員控制、財(cái)產(chǎn)和證據(jù)保全的工作預(yù)案。文章旨在探索建立跨國(guó)公司在華撤資的應(yīng)對(duì)機(jī)制，從事前控制，事中監(jiān)督及事后救濟(jì)等方面應(yīng)對(duì)外商撤資，避免撤資對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)引起的負(fù)面影響。

外商撤資；法律問題；應(yīng)對(duì)策略；司法救濟(jì)

近年來(lái)，外商撤資問題引起了人們的重視。外資非法撤離不僅給我國(guó)造成經(jīng)濟(jì)損失，也對(duì)我國(guó)的雙邊經(jīng)貿(mào)往來(lái)和地方社會(huì)穩(wěn)定造成一定消極影響。2008年11月商務(wù)部、外交部、公安部、司法部四部委辦公廳聯(lián)合發(fā)布了《外資非正常撤離中國(guó)相關(guān)利益方跨國(guó)追究與訴訟工作指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），為我們更好的解決外資非法撤離的受害人和懲罰非法撤離者提供了依據(jù)。自20世紀(jì)70年代，特別是90年代以來(lái)，由于發(fā)展中國(guó)家的引資政策吸引了大量的外資企業(yè)，與之相伴隨的撤資事件也開始在發(fā)展中國(guó)家出現(xiàn)。本文所述的外商撤資，主要是指外國(guó)投資者出于某種原因，通過(guò)一定的形式，全部或部分地抽回資本，終止其在中國(guó)大陸地區(qū)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行為[1]。隨著我國(guó)改革開放的不斷深入，外商投資越來(lái)越多，隨之出現(xiàn)的撤資情況就不可避免地發(fā)生。因此，研究外商撤資問題對(duì)我國(guó)制定相應(yīng)措施，防范干預(yù)撤資，降低撤資帶來(lái)的消極影響，充分有效利用外資具有重大現(xiàn)實(shí)意義。

一、影響外商撤資的法律環(huán)境因素

實(shí)行對(duì)外開放政策以來(lái)，我國(guó)外商投資領(lǐng)域的立法經(jīng)歷了一個(gè)從無(wú)到有的歷史性變革，目前形成了一套比較完備的外資法體系。這個(gè)體系是以憲法為基礎(chǔ)，以外商投資單項(xiàng)法規(guī)為核心，以有關(guān)涉外經(jīng)濟(jì)法為主要內(nèi)容，結(jié)合有關(guān)國(guó)內(nèi)立法而組成的法律體系。在我國(guó)加入WTO前夕，全國(guó)人大常委會(huì)分別對(duì)《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中國(guó)外資企業(yè)法》和《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》作了全面的修正，國(guó)務(wù)院也對(duì)《外資企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》及《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》作了同步修改。三部外商投資企業(yè)法的修改都依據(jù)了WTO的精神，貫徹了“國(guó)民待遇”和“最惠國(guó)待遇”原則。盡管如此，我國(guó)外商投資法仍存在法律規(guī)定意思不確定、制度缺位的現(xiàn)象，制度變遷等法律制度風(fēng)險(xiǎn)都不同程度地成為外商撤資的影響因素。

（一）“超國(guó)民待遇”終結(jié)，全面實(shí)行國(guó)民待遇

2010年10月國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)和個(gè)人城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加制度的通知》（國(guó)發(fā)[2010]35號(hào)）文件，《通知》規(guī)定從2010年12月1日起，中國(guó)將開始對(duì)在華外商投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)及外國(guó)個(gè)人征收城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，這就意味著中國(guó)境內(nèi)所有內(nèi)外資企業(yè)統(tǒng)一了稅制，多年來(lái)外資企業(yè)享受的超國(guó)民待遇時(shí)代正式終結(jié)。從此，內(nèi)外資企業(yè)享有同等的國(guó)民待遇。

外資的待遇標(biāo)準(zhǔn)問題實(shí)質(zhì)上就是外資的法律地位問題，它構(gòu)成一個(gè)國(guó)家投資法律環(huán)境的基礎(chǔ)與核心。目前國(guó)際上比較常見的待遇標(biāo)準(zhǔn)有公平合理待遇、非歧視待遇、國(guó)民待遇、最惠國(guó)待遇以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)待遇等等，其中最常用的又是最惠國(guó)待遇與國(guó)民待遇兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)民待遇作為國(guó)際上關(guān)于外國(guó)人待遇的最重要的制度之一，為世界各國(guó)適用。它基本精神就是強(qiáng)調(diào)內(nèi)外國(guó)民的權(quán)利平等，一方面反對(duì)對(duì)外國(guó)人的歧視，即“次國(guó)民待遇”；另一方面反對(duì)對(duì)外國(guó)人的特權(quán)，即“超國(guó)民待遇”[2]。

改革開放早期，中國(guó)為吸引外資對(duì)其實(shí)行“超國(guó)民”的稅收優(yōu)惠政策以推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。在過(guò)去幾年中，這些優(yōu)惠的待遇已經(jīng)逐步被免除。隨著（國(guó)發(fā)[2010]35號(hào)）文件的實(shí)施，我國(guó)內(nèi)外資企業(yè)稅制全面并軌，內(nèi)外資企業(yè)今后要站在同一起跑線上展開角逐。這意味著，外商投資不能再只把中國(guó)看作一個(gè)低成本的制造基地，而應(yīng)更多關(guān)注于中國(guó)產(chǎn)業(yè)升級(jí)帶來(lái)的新機(jī)遇。政策一經(jīng)公布，隨即招來(lái)一些外商的抱怨，哀其“超國(guó)民待遇”終結(jié)。同時(shí)，一些外國(guó)媒體借機(jī)宣傳中國(guó)投資環(huán)境惡化，增加外資企業(yè)負(fù)擔(dān)的言論。這種背景下可能會(huì)對(duì)外資撤離帶來(lái)一定的影響。

（二）法律、法規(guī)透明度不夠

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)比較習(xí)慣于靠?jī)?nèi)部文件規(guī)范，法律、法規(guī)、政策透明度方面存在不足之處。自我國(guó)申請(qǐng)加入WTO以來(lái)，我國(guó)外資法的透明度問題曾經(jīng)是我國(guó)“入世”的最大障礙之一，中美市場(chǎng)準(zhǔn)入談判涉及到的主要問題就是外資法的透明度。按照世界貿(mào)易組織透明度原則，締約國(guó)所實(shí)施的與國(guó)際投資有關(guān)的政策、法律、條例、行政規(guī)章制度都必須以迅速、透明、可隨時(shí)獲取的方式予以公布，以使各國(guó)政府及外商熟悉它們，從而保證投資活動(dòng)在規(guī)范和有預(yù)見性的環(huán)境中進(jìn)行[3]。但是至今我國(guó)涉及外商投資的法規(guī)與大量?jī)?nèi)部文件尚未完全清理與公布，這給外國(guó)投資者造成了很多的不便，缺乏法律法規(guī)應(yīng)有的透明度成為外商經(jīng)常抱怨的話題。我國(guó)除了三部外資法律及其實(shí)施細(xì)則、條例外，還有大量的各種單行法規(guī)、通知和意見等。外資立法與政策違背透明度原則要求。近年來(lái)我國(guó)逐步實(shí)現(xiàn)著法律、法規(guī)公布后實(shí)施，但普通行政規(guī)范性文件和其他行政措施還沒有做到這一點(diǎn)，個(gè)人、企業(yè)還都難以獲得相關(guān)資料，這樣就會(huì)影響外商投資的信心。

（三）外資立法不統(tǒng)一，多頭立法，內(nèi)容重疊沖突

外資立法內(nèi)容嚴(yán)重重復(fù)，過(guò)分分散，已經(jīng)成為我國(guó)外資立法中最突出的問題。在我國(guó)現(xiàn)行的立法體制下，從全國(guó)人大及其常委會(huì)到地方人大，從中央政府到地方政府，均享有權(quán)限不等的外資立法權(quán)。外資立法權(quán)限不明，導(dǎo)致出現(xiàn)分散立法、越權(quán)立法、法出多門的局面，產(chǎn)生了規(guī)范分散、規(guī)定交叉、內(nèi)容重復(fù)的缺陷。在實(shí)際對(duì)外資的管理中，更多依賴的是各種各樣沒有公開的紅頭文件和內(nèi)部規(guī)定，以及各地方政府制定的優(yōu)惠措施等。這些效力不同的法規(guī)、規(guī)章、政策及通知等，不僅使外商無(wú)所適從，有時(shí)連主管部門也難以決斷。法出多門的結(jié)果造成了法與法之間的橫向失調(diào)，分散立法及有關(guān)部門越權(quán)立法導(dǎo)致法律之間的縱向失調(diào)。因而,現(xiàn)行的外資立法不利于集中、準(zhǔn)確、穩(wěn)定的體現(xiàn)國(guó)家外資政策,常常使外商感到中國(guó)的立法多變，易引起外商的撤資。

二、外商撤資相關(guān)的法律問題

（一）外資非正常撤離在民事法律關(guān)系上引發(fā)的法律后果

在很多情況下，外商撤資屬于正常的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。但近年來(lái),我國(guó)不斷出現(xiàn)外資非正常撤離的情況。這種現(xiàn)象在民事法律關(guān)系上引發(fā)的法律后果，主要涉及到勞動(dòng)爭(zhēng)議、合同和金融債權(quán)等方面。從勞動(dòng)爭(zhēng)議角度，涉及到勞動(dòng)者與外資企業(yè)及股東、實(shí)際控制人之間的勞資法律關(guān)系。因外資非正常撤離導(dǎo)致勞動(dòng)關(guān)系動(dòng)蕩，履行勞動(dòng)合同、追索勞動(dòng)報(bào)酬、工傷及社會(huì)保險(xiǎn)等勞動(dòng)爭(zhēng)議案件將集中涌現(xiàn)，且極易出現(xiàn)群體性訴訟案件。從合同糾紛角度，涉及到供應(yīng)商或者其他主體與外企企業(yè)的民事合同法律關(guān)系、外資股東和實(shí)際控制人與中方投資者、合作者之間的有關(guān)外資企業(yè)合同法律關(guān)系[4]。外資非正常撤離，是一種重大違約行為，勢(shì)必導(dǎo)致外商投資者與業(yè)務(wù)往來(lái)方簽訂的大量合同無(wú)法履行，原材料供應(yīng)商等上游企業(yè)將催收貨款，產(chǎn)品購(gòu)買方將要求交付產(chǎn)品，為企業(yè)提供加工承攬的服務(wù)型企業(yè)也將要求支付服務(wù)費(fèi)用，從而引發(fā)大量的違約訴訟和買賣合同類案件。

（二）外資非正常撤離在行政法律關(guān)系方面的后果

外資非正常撤離所涉及到的行政法律關(guān)系主要包括：代表國(guó)家利益的土地主管部門與外資企業(yè)之間有關(guān)土地出讓法律關(guān)系。以往各級(jí)政府為了吸引外資，在用地上給予一些優(yōu)惠政策。外資撤離，完全違反了對(duì)中國(guó)政府的承諾，而政府除了收回這些優(yōu)惠的土地使用權(quán)外，完全有權(quán)追究其行政責(zé)任。外資非正常撤離涉及到的行政法律關(guān)系，還包括代表國(guó)家利益的稅務(wù)部門與外資企業(yè)之間的稅費(fèi)優(yōu)惠政策的行政合同關(guān)系。在我國(guó)，很多地方政府為了吸引外資，給予其在當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)期間的稅費(fèi)減免。針對(duì)非法撤離的外資，政府相關(guān)部門有權(quán)向其追討之前給予的優(yōu)惠利益。除此之外，外資非正常撤離還涉及到，水、電等公共資源管理部門與外資之間的關(guān)于供水、電等合同法律關(guān)系。外資非正常撤離，導(dǎo)致其與我國(guó)相關(guān)公共事業(yè)部門的合同無(wú)法履行，是一種嚴(yán)重違約行為，有關(guān)部門有權(quán)向其追討違約損失或者罰金[5]。

（三）外資非正常撤離引發(fā)的刑事法律關(guān)系

外資非正常撤離嚴(yán)重違反了中國(guó)相關(guān)法律，損害了國(guó)家經(jīng)濟(jì)監(jiān)管秩序和利益，損害了債權(quán)人利益。它可能會(huì)觸及刑法的虛假出資、抽逃出資、合同詐騙、金融票據(jù)詐騙、逃避追繳欠款罪等相應(yīng)的刑事罪名。如果外資非正常撤離行為構(gòu)成犯罪,將涉及到刑事責(zé)任追究的問題。目前，我國(guó)與許多國(guó)家簽訂了《刑事司法協(xié)助條約》、《引渡條約》等雙邊條約，這些條約為外資非法撤離后，中方相關(guān)利益方進(jìn)行跨國(guó)追債和追訴犯罪嫌疑人提供了必要的法律依據(jù)[6]。

依據(jù)《外資非正常撤離中國(guó)相關(guān)利益方跨國(guó)追究與訴訟工作指引》，外資非法撤離事件發(fā)生后，如涉及刑事犯罪中方當(dāng)事人要及時(shí)向有關(guān)司法部門申請(qǐng)刑事案件立案，國(guó)家有關(guān)主管部門在立案后可視具體案情依據(jù)《引渡條約》，對(duì)惡意逃避欠繳，稅額巨大，涉嫌犯罪的嫌疑人員，我國(guó)可向犯罪嫌疑人逃往的有關(guān)締約國(guó)提出引渡請(qǐng)求或刑事訴訟移轉(zhuǎn)請(qǐng)求，最大程度地確保犯罪嫌疑人受到法律追究，維護(hù)中國(guó)國(guó)家利益。

三、預(yù)防外商撤資的應(yīng)對(duì)策略

2010年中國(guó)GDP超過(guò)日本，成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)勁發(fā)展趨勢(shì)勢(shì)必會(huì)吸引越來(lái)越多的外資進(jìn)入。隨之出現(xiàn)的外商撤資現(xiàn)象也會(huì)不斷增加，為了減小因外商撤資給我國(guó)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)帶來(lái)的影響，筆者認(rèn)為應(yīng)采取以下應(yīng)對(duì)策略。

（一）加強(qiáng)法律、政策供給，優(yōu)化投資的法律環(huán)境

外商的投資能否得到法律法規(guī)和政策的保護(hù)，直接關(guān)系其生存和發(fā)展。因此，我國(guó)政府應(yīng)適應(yīng)WTO法律框架，進(jìn)一步完善外商投資企業(yè)法律制度，認(rèn)真總結(jié)改革開放以來(lái)我國(guó)在吸引外資和舉辦外資企業(yè)方面的成功經(jīng)驗(yàn)和失誤教訓(xùn)。清理法律法規(guī)，保證外資立法的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，健全解決外商投資爭(zhēng)端的立法，建立起更加完善的對(duì)內(nèi)外資企業(yè)具有同等約束力、能提高市場(chǎng)效率、規(guī)范竟?fàn)?、保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)等的法律體系。制定穩(wěn)定、透明、連續(xù)性強(qiáng)的投資政策，解決政策在執(zhí)行過(guò)程中彈性較大、變動(dòng)頻繁等問題。這樣才能建立公平有序的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，使得外商能在良好的政策、法律環(huán)境下進(jìn)行投資[7]。同時(shí)，政府要進(jìn)一步強(qiáng)化信息的有效傳播，保證信息的到達(dá)率，為外商提供更安全、更真實(shí)的投資信息，使跨國(guó)公司對(duì)我國(guó)各地區(qū)的政策環(huán)境、人力資源、產(chǎn)業(yè)、市場(chǎng)等信息能夠充分了解，從而減少由于信息不對(duì)稱造成的撤資。與此同時(shí)，政府還應(yīng)不斷加強(qiáng)執(zhí)法力度，依法行政，改變工作效率低、缺乏服務(wù)意識(shí)，市場(chǎng)監(jiān)管不力、假冒偽劣商品泛濫、亂收費(fèi)等現(xiàn)狀，為外商創(chuàng)造良好的執(zhí)法環(huán)境，努力建設(shè)廉潔、勤政、務(wù)實(shí)、高效的政府，以增強(qiáng)我國(guó)吸引外商投資的國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，創(chuàng)造良好的投資環(huán)境

基礎(chǔ)設(shè)施是吸引外商投資的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和電子商務(wù)的發(fā)展，跨國(guó)投資的地域選擇性越來(lái)越大，地理區(qū)位的影響已不再那么重要。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，基礎(chǔ)設(shè)施狀況是影響跨國(guó)公司選擇投資區(qū)域最重要的因素之一。現(xiàn)在很多國(guó)家都制定引資政策，向外國(guó)直接投資者提供激勵(lì)機(jī)制。但激勵(lì)機(jī)制本身并不能帶動(dòng)外資增長(zhǎng)，創(chuàng)造良好的投資環(huán)境才是非常重要的因素，尤其是良好的基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。這樣，一個(gè)國(guó)家的基礎(chǔ)設(shè)施的作用就更加凸顯出來(lái)。外國(guó)投資者關(guān)注的基礎(chǔ)設(shè)施主要有三個(gè)方面：首先是自然資源和相關(guān)的技術(shù)性配套設(shè)施即資源型基礎(chǔ)設(shè)施；其次是提供投資的便利性即管理型基礎(chǔ)設(shè)施；最后是對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)需求的適應(yīng)性變革即環(huán)境型基礎(chǔ)設(shè)施。良好的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是與投資密切相關(guān)的外部物質(zhì)條件，跨國(guó)公司投資時(shí)要考慮水電供應(yīng)、物流和通訊設(shè)施等基礎(chǔ)條件的便利程度。投資者是不可能到一個(gè)能源供應(yīng)短缺、交通不便、信息閉塞和生活條件艱苦的地區(qū)進(jìn)行投資的[8]。正因?yàn)槿绱耍鲊?guó)各地區(qū)政府都很重視基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和完善。

（三）加快形成新的比較優(yōu)勢(shì)

近年來(lái)，由于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)強(qiáng)勁，勞動(dòng)力成本不斷上升，這種成本變化導(dǎo)致我國(guó)勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)比較優(yōu)勢(shì)逐步喪失。加工貿(mào)易型、勞動(dòng)密集型等企業(yè)逐步撤離我國(guó)，轉(zhuǎn)而投向勞動(dòng)力成本更低的國(guó)家，如印度、印尼、越南、墨西哥等。對(duì)于有些產(chǎn)業(yè)外商出現(xiàn)大規(guī)模地撤資，我們可以看作是我國(guó)比較優(yōu)勢(shì)的變化。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，將低端產(chǎn)業(yè)升級(jí)到中高端產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型是國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然走向。鑒于在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中，外資對(duì)我國(guó)就業(yè)、出口和穩(wěn)定投資有比較大的貢獻(xiàn)和影響，因此發(fā)掘新的比較優(yōu)勢(shì)對(duì)吸引外資十分必要。雖然勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)比較優(yōu)勢(shì)逐步喪失，但我國(guó)的綜合國(guó)力不斷提高，中國(guó)巨大的市場(chǎng)需求在今后相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)依然是一個(gè)不可忽視的比較優(yōu)勢(shì)；穩(wěn)定的社會(huì)治安、較低的融資成本和相對(duì)較低的實(shí)際稅率，讓中國(guó)投資環(huán)境的整體優(yōu)勢(shì)具備可持續(xù)性。

（四）注重發(fā)展產(chǎn)業(yè)集群

產(chǎn)業(yè)集群作為一個(gè)創(chuàng)造、擴(kuò)散和應(yīng)用知識(shí)的體系,是企業(yè)實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新的一種有效途徑。健康良好的產(chǎn)業(yè)集群具有在生產(chǎn)成本、產(chǎn)業(yè)配套能力、集聚效應(yīng)和地區(qū)開放度等方面的優(yōu)勢(shì)，對(duì)于外商直接投資有極大的吸引力。產(chǎn)業(yè)集群與塊狀經(jīng)濟(jì)不同，塊狀經(jīng)濟(jì)是企業(yè)之間沒有特定聯(lián)系，只是基于某種特定原因集中在一起。有些地區(qū)以自己地區(qū)區(qū)域特定條件、市場(chǎng)地位進(jìn)行招商引資，可能會(huì)在短時(shí)間內(nèi)吸引大批跨國(guó)公司進(jìn)入，形成跨國(guó)公司集中分布的塊狀經(jīng)濟(jì)，然而由于這些企業(yè)是孤立的，對(duì)區(qū)域產(chǎn)業(yè)很難起到強(qiáng)勁的帶動(dòng)作用。而產(chǎn)業(yè)集群則是企業(yè)之間存在某種產(chǎn)業(yè)前后關(guān)聯(lián)，跨國(guó)公司與跨國(guó)公司之間以及跨國(guó)公司與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)之間形成有效的關(guān)聯(lián)，通過(guò)這些關(guān)聯(lián)，形成產(chǎn)業(yè)配套體系，它可以使跨國(guó)公司獲得直接投資的協(xié)同競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)，提升跨國(guó)公司對(duì)區(qū)外出口的競(jìng)爭(zhēng)力并且改善跨國(guó)公司子公司在東道國(guó)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效[9]。

一個(gè)國(guó)家產(chǎn)業(yè)集群的快速發(fā)展對(duì)跨國(guó)公司的直接投資有重大的影響，我國(guó)政府開始認(rèn)識(shí)到應(yīng)當(dāng)將發(fā)展當(dāng)?shù)氐呐涮灼髽I(yè)作為外資政策的重點(diǎn)，發(fā)展當(dāng)?shù)氐目鐕?guó)公司的合作伙伴，有意識(shí)地引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)企業(yè)的迸人，在該地區(qū)形成具有集群特點(diǎn)的產(chǎn)業(yè)配套協(xié)作體系。產(chǎn)業(yè)集群是工業(yè)化過(guò)程中的普遍現(xiàn)象，在所有發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)體中，都可以明顯看到各種產(chǎn)業(yè)集群，它所帶來(lái)巨大經(jīng)濟(jì)利益自然能吸引投資者的眼球，也不會(huì)使其輕易退出。

（五）改變外資觀念和態(tài)度，從“引資”向“選資”發(fā)展

近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，引進(jìn)外資的規(guī)模迅速擴(kuò)大，外資已經(jīng)廣泛地滲透到我國(guó)各個(gè)產(chǎn)業(yè)和地區(qū)?，F(xiàn)在我們不能再將通過(guò)引進(jìn)外資學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)作為最終目的，改革開放初期的那種不加甄別地引進(jìn)外資的做法顯然已經(jīng)不再適合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。因此，各級(jí)政府應(yīng)該改變過(guò)去那種只注重引資規(guī)模、不顧引資成效的態(tài)度，在外資進(jìn)入時(shí)要注重外資質(zhì)量，將“引資”轉(zhuǎn)變?yōu)椤斑x資”，選擇性地引進(jìn)那些技術(shù)含量和擴(kuò)散程度高、對(duì)本國(guó)產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)有促進(jìn)作用的外資，而對(duì)于與國(guó)內(nèi)技術(shù)水平相當(dāng)、只想利用我國(guó)低成本生產(chǎn)優(yōu)勢(shì)的外資，如一些勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)的外資，我國(guó)應(yīng)當(dāng)理智地拒絕其進(jìn)入。建立起外資準(zhǔn)入制度，通過(guò)“選資”而防范撤資現(xiàn)象的發(fā)生。

（六）建立外商撤資監(jiān)督監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制

所謂外商撤資的監(jiān)測(cè)預(yù)警是指我國(guó)政府對(duì)在其境內(nèi)投資的一定規(guī)模的跨國(guó)公司所涉及的相關(guān)環(huán)節(jié)和行為進(jìn)程進(jìn)行測(cè)評(píng)、數(shù)據(jù)采集、干預(yù)和控制，為我國(guó)政府各種政策干預(yù)和風(fēng)險(xiǎn)的防范提供必要手段和工具。建立監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制旨在通過(guò)對(duì)撤資的監(jiān)測(cè)預(yù)警了解境內(nèi)跨國(guó)公司發(fā)展?fàn)顩r以及與宏觀經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)關(guān)系；對(duì)我國(guó)境內(nèi)跨國(guó)公司的運(yùn)行狀態(tài)和投資發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行監(jiān)測(cè)；通過(guò)預(yù)警，使我國(guó)政府及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致跨國(guó)公司撤資的影響因素，以便及時(shí)進(jìn)行適當(dāng)政策干預(yù)，盡量降低外商撤資發(fā)生的概率；正確判斷政府所實(shí)施政策干預(yù)的力度及效果；還可以利用監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)收集跨國(guó)公司對(duì)東道國(guó)政府政策干預(yù)的反饋情況，通過(guò)分析反饋情況了解干預(yù)效果[10]。目前我國(guó)外資管理部門為及時(shí)掌握外商投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)變化情況，為宏觀決策提供信息支持，建立了外商投資企業(yè)撤資、倒閉信息預(yù)警報(bào)告制度。根據(jù)商務(wù)部的要求，預(yù)警報(bào)告制度要堅(jiān)持“預(yù)防為主、及時(shí)報(bào)告、責(zé)任到人”的原則，為降低外商撤資給我國(guó)帶來(lái)的不利影響起到了積極的作用。

實(shí)踐中，在外資非正常撤離大量出現(xiàn)的情況下，過(guò)程監(jiān)管特別是預(yù)警性監(jiān)管機(jī)制是相當(dāng)必要的。它主要包括企業(yè)債務(wù)預(yù)警與報(bào)告機(jī)制，稅務(wù)機(jī)關(guān)在審查外資企業(yè)報(bào)迭的會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)高度關(guān)注外資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債狀況，對(duì)外資企業(yè)特別是債務(wù)狀況異常的外資企業(yè)的資產(chǎn)處置和轉(zhuǎn)移行為進(jìn)行嚴(yán)格控制。嚴(yán)格執(zhí)行勞動(dòng)者工資保護(hù)制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)非正常嚴(yán)重拖欠職工工資的外資企業(yè)，對(duì)這樣的企業(yè)由相關(guān)主管機(jī)關(guān)發(fā)出非正常撤離預(yù)警。建立外資非正常撤離的擔(dān)保機(jī)制，外資主管部門確定外資企業(yè)有非正常撤離嫌疑時(shí)，可以向法院申請(qǐng)，要求該外資企業(yè)投資人提供必要擔(dān)保，必要時(shí)可以申請(qǐng)法院臨時(shí)查封其在中國(guó)國(guó)內(nèi)的其他財(cái)產(chǎn)。

此外，有關(guān)部門要改變對(duì)外資企業(yè)監(jiān)管僅局限于年檢的狀況。除工商部門進(jìn)行企業(yè)年檢之外，要求外資企業(yè)定期向外資主管部門報(bào)送有關(guān)經(jīng)營(yíng)信息，外資主管部門有權(quán)根據(jù)這些信息發(fā)出必要的監(jiān)管措施。在外資集中地區(qū)，地方政府可以建立涉外中小企業(yè)監(jiān)督機(jī)制，從外圍全面把握企業(yè)的內(nèi)部信息，由社區(qū)、街道、縣區(qū)對(duì)這些企業(yè)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)的逃逸跡象[11]。

四、由外資撤離引發(fā)的司法訴訟的救濟(jì)手段

為了規(guī)范外資的撤離，保護(hù)國(guó)內(nèi)債權(quán)人的利益和國(guó)家利益，我國(guó)己經(jīng)建立了相應(yīng)的法律制度。2008年商務(wù)部、外交部、公安部、司法部聯(lián)合印發(fā)了《外資非正常撤離中國(guó)相關(guān)利益方跨國(guó)追究與訴訟工作指引》，正式將針對(duì)外資抽逃之“追責(zé)”上升到國(guó)家高度。司法訴訟成為外商非法撤資的最后一道救濟(jì)手段?，F(xiàn)行的相關(guān)法律規(guī)定也為我們厘清了解決因外資撤離所引發(fā)的訴訟問題的思路。

（一）管轄權(quán)問題

1.撤資引起的民事案件的管轄

按照《最高人民法院關(guān)于適用（中華人民共和國(guó)民事訴訟法）若干問題的意見》，涉外民事訴訟管轄包括牽連管轄、協(xié)議管轄、應(yīng)訴管轄、專屬管轄?zhēng)最悺Ｔ诓贿`反專屬管轄的情況下，當(dāng)事人可以通過(guò)協(xié)議來(lái)約定排除中國(guó)法院的管轄權(quán)。按照規(guī)定，在中國(guó)領(lǐng)域內(nèi)履行中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)合同、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)合同發(fā)生糾紛提出的訴訟，必須由中國(guó)法院管轄。雖然外商投資企業(yè)不涉及與中方合作方的合作合同，但是這些企業(yè)本身是中國(guó)企業(yè)，當(dāng)然歸屬中國(guó)法院管轄。按照牽連管轄原則，對(duì)那些外國(guó)責(zé)任主體利用我國(guó)境內(nèi)企業(yè)在境內(nèi)侵犯中方當(dāng)事人利益的行為，當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ寒?dāng)然有權(quán)管轄[12]。為了避免不必要的爭(zhēng)論，中方當(dāng)事人在進(jìn)行訴訟時(shí)，最好依據(jù)連帶責(zé)任原理，起訴外資企業(yè)本身，同時(shí)依據(jù)公司法的清算規(guī)則，讓那些違反清算義務(wù)的有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東以及實(shí)際控制人承擔(dān)連帶責(zé)任、成為共同被告。

2.撤資引起的刑事案件的管轄

對(duì)于外資非正常撤離的刑事責(zé)任追究并非輕而易舉的,它可能會(huì)引發(fā)我國(guó)與其他國(guó)家之間刑事管轄權(quán)之沖突,主要就是屬地管轄權(quán)與屬人管轄權(quán)之間的沖突。屬地管轄權(quán)從維護(hù)國(guó)家領(lǐng)土主權(quán)出發(fā),主張以地域?yàn)闃?biāo)準(zhǔn),凡在本國(guó)領(lǐng)域內(nèi)犯罪,不論犯罪人是本國(guó)人或外國(guó)人,都適用本國(guó)刑法。反之,在本國(guó)領(lǐng)域外犯罪的,都不適用本國(guó)刑法。屬人管轄權(quán)主張以行為人的國(guó)籍為標(biāo)準(zhǔn),凡是本國(guó)公民,無(wú)論是在本國(guó)領(lǐng)域內(nèi)或領(lǐng)域外犯罪,都適用本國(guó)刑法。而外國(guó)人即使在本國(guó)領(lǐng)域內(nèi)犯罪,也不適用本國(guó)刑法。

不同的國(guó)家主張不同的管轄原則可能最終會(huì)導(dǎo)致均有管轄權(quán),從而引發(fā)刑事管轄權(quán)之沖突。因此,為了能夠妥善解決此沖突,有效追究其刑事責(zé)任,就應(yīng)更多地考慮國(guó)際刑事司法協(xié)助。應(yīng)當(dāng)互相尊重彼此的刑事管轄權(quán),當(dāng)發(fā)生管轄權(quán)沖突時(shí),應(yīng)當(dāng)綜合考慮相關(guān)因素,從方便刑事訴訟,保障各法域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)秩序穩(wěn)定以及各法域公眾的合法利益出發(fā)進(jìn)行協(xié)商,從而確定刑事管轄權(quán)的行使。

（二）國(guó)內(nèi)判決或裁定國(guó)外執(zhí)行問題

1.跨國(guó)追究的前提

跨國(guó)追究必須以中國(guó)與外商所在國(guó)簽訂有民事判決協(xié)助執(zhí)行和國(guó)際刑事司法協(xié)助程序?yàn)榍疤幔绻袊?guó)沒有與外商所在國(guó)訂立有類似的協(xié)議，那么中國(guó)法院的判決就不可能在外商所在國(guó)得到執(zhí)行。目前，我國(guó)已與許多國(guó)家簽訂了《民商事司法協(xié)助條約》、《刑事司法協(xié)助條約》和《引渡條約》，這些條約為有效處理跨國(guó)民商事案件、打擊刑事犯罪、追捕逃犯奠定了法律基礎(chǔ)，也為處理外資非正常撤離導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)糾紛提供了必要的法律依據(jù)。需要強(qiáng)調(diào)的是，通過(guò)司法協(xié)助機(jī)制讓國(guó)內(nèi)裁決在國(guó)外得到有效執(zhí)行，應(yīng)滿足三個(gè)條件：一是我國(guó)與外方當(dāng)事人所在國(guó)之間己經(jīng)簽訂了民商事司法協(xié)助條約；二是外國(guó)有管轄權(quán)的法院承認(rèn)和執(zhí)行中國(guó)法院的生效判決、裁定；三是外國(guó)當(dāng)事人在國(guó)外有財(cái)產(chǎn)并且該財(cái)產(chǎn)能被當(dāng)?shù)胤ㄔ河糜趫?zhí)行。

2.跨國(guó)追究的具體實(shí)施

外資非正常撤離事件發(fā)生后，中方當(dāng)事人需要向外方提出司法協(xié)助請(qǐng)求的，全市各中級(jí)、基層法院可以層報(bào)至市高院，由市高院統(tǒng)一報(bào)送至最高人民法院，由最高院協(xié)調(diào)司法部向外方提出司法協(xié)助請(qǐng)求。外方根據(jù)所締結(jié)條約有義務(wù)向中方提供司法協(xié)助。如向位于該國(guó)的訴訟當(dāng)事人送達(dá)傳票、起訴書等司法文書，調(diào)取相關(guān)證據(jù)，協(xié)助調(diào)查涉案人員和資金的下落，搜查扣押相關(guān)物品等。如果被告方拒不到庭參加訴訟，人民法院也可以缺席判決。中方當(dāng)事人提起的民事訴訟在我國(guó)法院勝訴后，如敗訴的外國(guó)當(dāng)事人在中國(guó)無(wú)可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)，勝訴方可依據(jù)中國(guó)和相應(yīng)國(guó)家簽訂的民商事司法協(xié)助條約的相關(guān)規(guī)定或依據(jù)敗訴方在國(guó)外的財(cái)產(chǎn)所在地的法律，請(qǐng)求外國(guó)有管轄權(quán)的法院承認(rèn)和執(zhí)行中國(guó)法院的生效判決、裁定。對(duì)于極少數(shù)惡意逃避欠繳、稅額巨大、涉嫌犯罪的嫌疑人員，可向犯罪嫌疑人逃往國(guó)提出引渡請(qǐng)求或刑事訴訟移轉(zhuǎn)請(qǐng)求，以最大程度地確保犯罪嫌疑人受到法律追究[13]。

3.防范跨國(guó)追究訴訟風(fēng)險(xiǎn)的建議

即使中國(guó)與外商所在國(guó)訂立有民事判決的執(zhí)行協(xié)議，在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中也會(huì)遇到一些困難和障礙。遇到的首要障礙是對(duì)外商所在國(guó)法律不熟悉，對(duì)它的法律適用情況和判決執(zhí)行程序不了解。其次是對(duì)外商的財(cái)產(chǎn)情況不了解，查證財(cái)產(chǎn)困難重重。為此筆者建議，如進(jìn)行跨國(guó)追究，最好在當(dāng)?shù)仄刚?qǐng)律師，尋求當(dāng)?shù)胤蓪I(yè)人員的幫助，以方便法院的執(zhí)行。另一方面也可以在經(jīng)濟(jì)困難的情況下，根據(jù)我國(guó)與外國(guó)締結(jié)的《民商事司法協(xié)助條約》所在國(guó)法律申請(qǐng)相應(yīng)法律援助。此外，為了降低訴訟成本和風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)選擇在中國(guó)法院提起訴訟并由中國(guó)法院做出合法有效的判決。在國(guó)內(nèi)審判適用國(guó)內(nèi)法律，這在我國(guó)《合同法》中已做了相關(guān)規(guī)定。外商非正常撤資訴訟救濟(jì)中中方投資人收集外商撤資的確切證據(jù)是一個(gè)重要環(huán)節(jié)，并對(duì)這些證據(jù)迸行固化，重要證據(jù)可以進(jìn)行公證，因?yàn)檫@些證據(jù)是進(jìn)行任何法律追究的必要前提。同時(shí)，我們還必須充分關(guān)注法律文化與法律制度的差異。因?yàn)橥粋€(gè)行為，在中外的法律與觀念中可能存在本質(zhì)不同的理解[14]。所以，我們應(yīng)當(dāng)熟悉當(dāng)?shù)氐姆珊头伤季S，充分利用當(dāng)?shù)氐姆蓹C(jī)制，避免訴訟風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，筆者希望通過(guò)探索建立跨國(guó)公司在華撤資的應(yīng)對(duì)機(jī)制，從政策法律方面進(jìn)行事前控制，有效地改善投資環(huán)境，利用預(yù)警監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行事中監(jiān)督，通過(guò)司法訴訟進(jìn)行事后救濟(jì)，以此應(yīng)對(duì)外商撤資對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)造成的負(fù)面影響。

[1]邵汝軍.外商對(duì)華直接投資撤資的原因、影響及對(duì)策研究[J].生產(chǎn)力研究,2007，（12）.

[2]單文華.試析外資國(guó)民待遇的含義[J].吉林師范大學(xué)學(xué)報(bào)（人文社會(huì)科學(xué)版），2005，（2）.

[3]秦國(guó)榮.試論WTO透明度原則和司法審查制度及我國(guó)的相關(guān)承諾要求對(duì)中國(guó)法制建設(shè)的影響[EB/OL].www.jus.cn/Show Article.asp ArticleID=722011-03-20.

[4]山東華政律師事務(wù)所.外資企業(yè)非法撤離的法律應(yīng)對(duì)[DB/OL].www.9ask.cn/blog/user/.../86293.htm l2010-08-26.

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[6]張雅.外資非正常撤離的刑事責(zé)任追究路徑[J].中國(guó)律師，2009，（3）.

[7]李強(qiáng).外商投資企業(yè)若干法律制度的重構(gòu)[DB/OL].http：//www.sdlawyer.org.cn/001/001002/001002002/78491670604.htm 2011-03-10.

[8]劉志雄.外商直接投資、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)[J].經(jīng)濟(jì)經(jīng)緯，2010，（5）.

[9]俞毅.論東道國(guó)產(chǎn)業(yè)集群與跨國(guó)公司的直接投資：相互影響及政策建議[J].國(guó)際貿(mào)易問題，2005，（9）.

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[11]宋才發(fā)，李磊.跨國(guó)公司并購(gòu)國(guó)內(nèi)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)分析及其法律規(guī)制[J].河北法學(xué)，2007，（4）.

[12]趙萬(wàn)一，曹興權(quán)等.外商非正常撤資的法律應(yīng)對(duì)[DB/OL].www.swupl.edu.cn/scjy/content.asp did=&am.2011-03-20.

[13]徐磊，金融危機(jī)下跨國(guó)公司在華撤資及應(yīng)對(duì)[J].當(dāng)代財(cái)經(jīng)，2009，（12）.

[14]朱茵.以法律機(jī)制規(guī)范外資撤離[N].中國(guó)證券報(bào)，2009-03-11.

Legal Problems and Countermeasures of Foreign Withdrawal

XU Zhi-ping
（Law Department,Tianjin Administrative Cadre College of Politics&Law,Tianjin 300191,China）

In recent years,the phenomena of foreign illegal withdrawals continue to occur,causing great concern of jurisprudence.Fourministries have formulated relevant policies to deal with legal issues arising in the foreign withdrawal.Supreme People's Court requires the establishment of the emergency hearingmechanisms of debt collection aiming at foreign-funded enterprises'illegalwithdrawal,personnel control,the property and the evidence preservation preplan.The author aims to explore the establishment of copingmechanisms formultinational corporations'divestment in China,including pre-control,supervision in the divestment and relief after the divestment,avoiding pulling on the negative impact on our economy.

foreign withdrawal;legal issues;strategies;judicial relief

張 穎）

D922.295

A

1674-828X（2011）02-0093-06

2011-02-23

許芝萍（1962-），女，上海市人，天津市政法管理干部學(xué)院法律系主任，副教授，主要從事應(yīng)用法學(xué)研究。

·李大釗研究·