■張溪恰

貸款風(fēng)險(xiǎn)管理控制

所謂貸款風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中、因受各種不確定因素的影響，貸款無(wú)法按期收回本息、銀行遭受資金損失的可能性。銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程表明，貸款的安全是相對(duì)的，風(fēng)險(xiǎn)則是絕對(duì)的。而且收益的大小與風(fēng)險(xiǎn)的大小往往呈正比例關(guān)系，即獲取收益的可能性越大，遭受風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性也越大;相反，獲取收益的可能性越小，遭受風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性也越小。

1.貸款風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型

從貸款風(fēng)險(xiǎn)的含義中可以看出，貸款風(fēng)險(xiǎn)的形成因素是多方面的,因而貸款風(fēng)險(xiǎn)也是多種多樣的，并不同程度地影響貸款的安全。因此，銀行要對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)分類(lèi)，以便根據(jù)不同類(lèi)型貸款風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)加強(qiáng)管理。按貸款風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容，可以將貸款風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)。

2.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行成為了整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的樞紐。但是由于市場(chǎng)的不穩(wěn)定性及有些借款人無(wú)力償還債務(wù)等因素的存在，銀行同時(shí)也面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。因此在銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，必須加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理。我國(guó)在借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身國(guó)情實(shí)行了貸款風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)管理，按貸款風(fēng)險(xiǎn)的不同特征把貸款劃分為五類(lèi)，為正確識(shí)別并有效防范我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)提供了依據(jù)和方法。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是指銀行的信貸分析和管理人員或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款質(zhì)量作出的評(píng)價(jià)。

中國(guó)人民銀行在比較各國(guó)在信貸資產(chǎn)分類(lèi)方面做法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)國(guó)情，制定了 《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》。該指導(dǎo)原則明確規(guī)定，中國(guó)人民銀行將正式采用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方法，按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類(lèi)，即正常級(jí)貸款、關(guān)注類(lèi)貸款、次級(jí)類(lèi)貸款、可疑類(lèi)貸款和損失類(lèi)貸款。后三類(lèi)貸款合稱(chēng)為不良貸款。五級(jí)分類(lèi)各檔次分別定義如下：

（1）正常類(lèi)貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額歸還貸款；

（2）關(guān)注類(lèi)貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還不利影響的因素；

（3）次級(jí)類(lèi)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法按時(shí)足額償還貸款本息；

（4）可疑類(lèi)貸款：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定會(huì)造成較大的損失；

（5）損失類(lèi)貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

3.貸款分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)

五級(jí)分類(lèi)是國(guó)際金融業(yè)對(duì)銀行貸款質(zhì)量的公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)。這種方法是建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上,通過(guò)對(duì)借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)實(shí)力以及抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測(cè)和分析,判斷貸款的實(shí)際損失程度。也就是說(shuō),五級(jí)分類(lèi)不再依據(jù)貸款期限來(lái)判斷貸款質(zhì)量,能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實(shí)情況,從而提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

評(píng)估銀行貸款質(zhì)量,主要采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類(lèi)方法，從還款的可能性出發(fā)。使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類(lèi)，實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：借款人的還款能力、借款人的還款紀(jì)錄、借款人的還款意愿、貸款的擔(dān)保、貸款償還的法律責(zé)任和銀行的信貸管理。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況以及影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素。

貸款風(fēng)險(xiǎn)程度與企業(yè)信用等級(jí)有較強(qiáng)的內(nèi)在聯(lián)系,即信用等級(jí)越高,貸款風(fēng)險(xiǎn)越小,分類(lèi)等級(jí)越高?？蛻?hù)評(píng)級(jí)雖然在很多情況下與還款能力有正相關(guān)關(guān)系,但就一筆貸款而言,影響本息歸還的因素往往超過(guò)借款人信用評(píng)級(jí)所包含的內(nèi)容。從實(shí)際情況來(lái)看,目前AAA、AA級(jí)企業(yè)中仍然存在大量不良貸款。究其原因主要有兩點(diǎn)：一是借款企業(yè)提供虛擬的報(bào)表和資料,使信用評(píng)級(jí)失準(zhǔn)；二是一些評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)有、股份制大中企業(yè)評(píng)級(jí)偏高、偏松。所以,有時(shí)會(huì)出現(xiàn)這樣的情況：借款人的信用等級(jí)雖好,但還款能力不一定很強(qiáng)。因此,不能用客戶(hù)的信用等級(jí)代替對(duì)貸款的分類(lèi),否則就會(huì)掩蓋影響貸款歸還的本質(zhì)因素,最終影響貸款分類(lèi)結(jié)果的客觀(guān)性和準(zhǔn)確性。

4.貸款五級(jí)分類(lèi)在信貸風(fēng)險(xiǎn)中的作用

（1）促使商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)的關(guān)注

由于五級(jí)分類(lèi)較為準(zhǔn)確地反映了各類(lèi)貸款的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況,為各行采取針對(duì)性的、切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)化解措施提供了依據(jù)。一是通過(guò)五級(jí)分類(lèi)揭示出貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度,對(duì)尚未到期但風(fēng)險(xiǎn)度較高的貸款予以關(guān)注,發(fā)揮了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用；二是在加強(qiáng)對(duì)不良貸款管理的同時(shí),還加強(qiáng)了正常貸款的管理,特別是對(duì)關(guān)注貸款加強(qiáng)了信貸監(jiān)督。銀行對(duì)關(guān)注以下貸款形態(tài)的客戶(hù)必須制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案；對(duì)于在期限內(nèi)不能解除風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的，要根據(jù)預(yù)案實(shí)施貸款的主動(dòng)性和預(yù)見(jiàn)性退出，切實(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)有效退出的主動(dòng)權(quán)。

（2）促使商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制和稽核機(jī)制

一是對(duì)貸款的發(fā)放、管理和信貸資產(chǎn)的保全等分別設(shè)置不同的職能部門(mén),對(duì)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展以及風(fēng)險(xiǎn)的控制與化解起到了良好作用。二是完善了貸款審批、發(fā)放與管理的授權(quán)授信等方面的內(nèi)部控制制度。三是建立健全貸款臺(tái)賬管理系統(tǒng)。四是制定不良貸款責(zé)任認(rèn)定和追究的相關(guān)制度。五是根據(jù)五級(jí)分類(lèi)結(jié)果,改進(jìn)授信工作,對(duì)于次級(jí)以上貸款客戶(hù)進(jìn)行重新評(píng)級(jí)、授信,并且把授信作為強(qiáng)化內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的手段,而不是給予企業(yè)的優(yōu)惠措施。

（3）為不良貸款的管理提供了依據(jù)

貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)在一定程度上真實(shí)的界定了資產(chǎn)質(zhì)量,有利于銀行根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別的貸款進(jìn)行有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)控制,為銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)不良貸款,采取有力措施收回資本以盡量減少損失提供了可靠的依據(jù)。同時(shí)貸款五級(jí)分類(lèi)還可以通過(guò)對(duì)行業(yè)和地區(qū)的不良貸款的考查,修訂評(píng)級(jí)指標(biāo)體系,為銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制和合理分配資源提供了依據(jù)。

中小企業(yè)貸款

1.中小企業(yè)定義

《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》第二條對(duì)中小企業(yè) （Smalland Middle-SizedEnterprise， SME） 作 出了規(guī)定性定義： “本法所稱(chēng)中小企業(yè)，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的有利于滿(mǎn)足社會(huì)需要，增加就業(yè)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)”。2003年2月19日，原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部和國(guó)家統(tǒng)計(jì)局聯(lián)合公布了 《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定的通知》，具體規(guī)定了根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷(xiāo)售額以及資產(chǎn)總額等指標(biāo)劃分各行業(yè)中小企業(yè)的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)這一標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)99.1%的企業(yè)屬于中小企業(yè)。

2.中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用

中小企業(yè)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的重要支柱。亞太經(jīng)合組織21個(gè)國(guó)家和地區(qū)的中小企業(yè)戶(hù)數(shù)占各自企業(yè)總量的97%～99.7%，就業(yè)占55%～78%，GDP比重占50%以上，出口總量占40%～60%。德國(guó)把中小企業(yè)稱(chēng)為國(guó)家的 “重要經(jīng)濟(jì)支柱”，日本則認(rèn)為 “沒(méi)有中小企業(yè)的發(fā)展就沒(méi)有日本的繁榮”，美國(guó)政府更把中小企業(yè)稱(chēng)作 “美國(guó)經(jīng)濟(jì)的脊梁”。從我國(guó)情況看，目前在工商注冊(cè)登記的中小企業(yè)已經(jīng)超過(guò)1000萬(wàn)家，占全國(guó)注冊(cè)企業(yè)總數(shù)的99.1%，其工業(yè)總產(chǎn)值、銷(xiāo)售收入、實(shí)現(xiàn)利稅和出口總額已分別占全國(guó)的60%、57%、40%和60%左右；在流通領(lǐng)域，中小企業(yè)占全國(guó)零售網(wǎng)點(diǎn)的90%以上，中小企業(yè)還提供了大約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)。因此，國(guó)家要求各相關(guān)部門(mén)積極支持中小企業(yè)發(fā)展。我國(guó) 《中小企業(yè)促進(jìn)法》第15條規(guī)定：“各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)中小企業(yè)提供金融支持，努力改進(jìn)金融服務(wù)，轉(zhuǎn)變服務(wù)作風(fēng)，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量。各商業(yè)銀行和信用社應(yīng)當(dāng)改善信貸管理，擴(kuò)展服務(wù)領(lǐng)域，開(kāi)發(fā)適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的金融產(chǎn)品。從經(jīng)濟(jì)理論分析，在轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)往往是最具活力的部分，它們規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)方式靈活，最有可能按照經(jīng)濟(jì)的比較優(yōu)勢(shì)來(lái)組織生產(chǎn)。

3.中小企業(yè)貸款的特點(diǎn)

（1）貸款額度小。由于中小企業(yè)的規(guī)模較小，所以融資需求額度一般都在幾百萬(wàn)左右，其中以100萬(wàn)元以下居多。

（2）時(shí)效性要求高。中小企業(yè)一般沒(méi)有穩(wěn)定的市場(chǎng)，一旦發(fā)現(xiàn)商機(jī)即向銀行申請(qǐng)融資，而且需要銀行在較短時(shí)間內(nèi)辦妥。

（3）期限短，頻率高。中小企業(yè)貸款一般為短期，主要用于流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)，且受市場(chǎng)變化影響大，貸款的頻率明顯高于大企業(yè)。

（4）貸款價(jià)格敏感度低。中小企業(yè)的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)快，資金運(yùn)用效率高，一般能接受銀行貸款利率的上浮。

（5）產(chǎn)品需求日益多樣化。中小企業(yè)對(duì)銀行的產(chǎn)品需求包括存貸款、資金結(jié)算、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、保函、信用證、出口議付和銀行卡等，其中貸款涉及到動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、國(guó)內(nèi)信用證、私營(yíng)企業(yè)主個(gè)人財(cái)產(chǎn)抵押貸款等，有進(jìn)口業(yè)務(wù)的企業(yè)還對(duì)打包貸款、保理、福費(fèi)庭等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提出了需求。

4.中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)

（1）道德風(fēng)險(xiǎn)。部分中小企業(yè)法定代表人、主要股東和管理人員素質(zhì)較差，信用觀(guān)念淡薄，他們往往會(huì)利用銀企之間的信息不對(duì)稱(chēng)，從銀行套取貸款，進(jìn)而設(shè)法逃廢銀行債務(wù)。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)。信息不對(duì)稱(chēng)嚴(yán)重的情況下，由于大多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息透明度不高，銀行難以對(duì)其實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況和將來(lái)的贏利前景做出準(zhǔn)確判斷。這一方面是因?yàn)橹行∑髽I(yè)經(jīng)營(yíng)透明度低、缺乏規(guī)范的會(huì)計(jì)制度；另一方面也是由于中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)方式靈活，生產(chǎn)的不確定性大。

（3）制度風(fēng)險(xiǎn)。從歷史背景看，我國(guó)中小企業(yè)主要來(lái)源于五種渠道：一是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下發(fā)展起來(lái)的國(guó)有小企業(yè)和集體企業(yè)。二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)。三是一些機(jī)關(guān)和企業(yè)開(kāi)辦的三產(chǎn)企業(yè)。四是私營(yíng)和個(gè)體企業(yè)。五是近年發(fā)展起來(lái)的民營(yíng)高科技企業(yè)。從企業(yè)屬性上看，有國(guó)有企業(yè)、股份制企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)等，而且民營(yíng)中小企業(yè)比重比較大。但大部分企業(yè)沒(méi)有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，有的企業(yè)雖然進(jìn)行了體制改革，但流于形式，許多中小企業(yè)成分復(fù)雜、產(chǎn)權(quán)不清。因此銀行貸款給這些中小企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)大。

（4）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。許多中小企業(yè)設(shè)備工藝落后，科技含量不高，產(chǎn)品研發(fā)能力弱，產(chǎn)業(yè)層次偏低，競(jìng)爭(zhēng)力較弱，對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)承受較差，經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定。

（5）管理風(fēng)險(xiǎn)。眾多中小企業(yè)仍停留在傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理層面。法人治理結(jié)構(gòu)不完善，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)偶然性、隨意性較大，存在不同程度的管理混亂現(xiàn)象。如企業(yè)規(guī)章制度不健全或有章不循；財(cái)務(wù)不實(shí)，報(bào)表失真，成本居高不下；人心渙散、員工流動(dòng)性過(guò)大等問(wèn)題。這些對(duì)企業(yè)法人和管理人員提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，如果不能有效改善管理中存在的問(wèn)題，則直接威脅企業(yè)的生存和發(fā)展。

（6）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)中小企業(yè)規(guī)模小，企業(yè)生命周期較短，抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力較差，這使銀行等外部債權(quán)人承擔(dān)著過(guò)多的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。特別是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展使中小企業(yè)原有的競(jìng)爭(zhēng)條件發(fā)生變化，一大批具備條件的中小企業(yè)將進(jìn)入產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)和提高整體素質(zhì)的階段。國(guó)有企業(yè)深化改革后活力大大增強(qiáng)，外資經(jīng)濟(jì)非?；钴S，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，而中小企業(yè)資本金少、資產(chǎn)規(guī)模小，更易受經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的影響，中小企業(yè)這樣一來(lái)存續(xù)的變數(shù)進(jìn)一步增大。

5.中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策措施

（1）完善信貸管理體系

一是制定信貸政策。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和國(guó)家、地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，結(jié)合銀行的資本狀況和負(fù)債結(jié)構(gòu)以及發(fā)展戰(zhàn)略和內(nèi)控原則制定銀行的信貸政策，從而確定銀行的信貸發(fā)展戰(zhàn)略、信貸資產(chǎn)的規(guī)模、信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、貸款定價(jià)政策、資產(chǎn)保全等一系列政策，來(lái)保證銀行發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。二是建立適應(yīng)中小企業(yè)特點(diǎn)的信用等級(jí)評(píng)定制度體系。改變過(guò)多依賴(lài)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和定量評(píng)價(jià)的做法，注重現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非財(cái)務(wù)信息的收集評(píng)價(jià)，適當(dāng)提高資本利潤(rùn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、人均利潤(rùn)率等反映盈利性、競(jìng)爭(zhēng)性的相對(duì)指標(biāo)分值。三是加強(qiáng)授信風(fēng)險(xiǎn)控制。針對(duì)部分中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息不對(duì)稱(chēng)情況，推行風(fēng)險(xiǎn)限額管理，即以企業(yè)廠(chǎng)房、設(shè)備、存貨等實(shí)有資產(chǎn)為基數(shù)，進(jìn)行估值折算，實(shí)行對(duì)單個(gè)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)控制的相對(duì)安全額度管理。四是調(diào)整優(yōu)化貸款審批流程和審批權(quán)限，進(jìn)一步嚴(yán)格貸前調(diào)查和貸后管理責(zé)任。五是完善激勵(lì)約束機(jī)制，引入責(zé)任評(píng)議追究和盡職免責(zé)制度，把客戶(hù)經(jīng)理的收入與其業(yè)務(wù)量、效益和貸款質(zhì)量等綜合績(jī)效考評(píng)掛鉤，充分調(diào)動(dòng)客戶(hù)經(jīng)理拓展業(yè)務(wù)和防范風(fēng)險(xiǎn)的積極性和主動(dòng)性，進(jìn)而控制從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（2）以全程風(fēng)險(xiǎn)管理為關(guān)鍵，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制

一是定期開(kāi)展客戶(hù)評(píng)價(jià)?？蛻?hù)評(píng)價(jià)一年一定；對(duì)新準(zhǔn)入客戶(hù)，在貸款申報(bào)前根據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，評(píng)定信用等級(jí)，確定授信額度，做出客戶(hù)評(píng)價(jià)報(bào)告。二是根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)，重點(diǎn)對(duì)企業(yè)法人代表及股東品行、貸款與企業(yè)自有資金比例、企業(yè)貨款歸行率、企業(yè)日均存款余額、企業(yè)銷(xiāo)售與應(yīng)交稅金、是否欠繳各類(lèi)保險(xiǎn)、水電費(fèi)等進(jìn)行調(diào)查監(jiān)控，以此加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與控制。三是及時(shí)管理風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的貸款，要果斷采取調(diào)整貸款條件、貸款方案、還款方案以及重新落實(shí)擔(dān)保等重組措施，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)貸款損失不可避免的，要盡早采取資產(chǎn)保全措施。四是主動(dòng)調(diào)整客戶(hù)結(jié)構(gòu)。應(yīng)堅(jiān)持好中選優(yōu)、進(jìn)退并舉的原則，加強(qiáng)客戶(hù)發(fā)展趨勢(shì)分析，科學(xué)確定退出條件，及時(shí)淘汰潛在風(fēng)險(xiǎn)大、發(fā)展前景不好的企業(yè)，形成有進(jìn)有退的良性運(yùn)行機(jī)制。

（3）以風(fēng)險(xiǎn)組合為補(bǔ)充，有效分散貸款風(fēng)險(xiǎn)

一是實(shí)行產(chǎn)業(yè)貸款限額管理。定期跟蹤研究市場(chǎng)行情，及時(shí)調(diào)整行業(yè)授信額度。在現(xiàn)階段，要對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩或風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)加強(qiáng)貸款限額管理，控制產(chǎn)業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)。二是合理控制單戶(hù)企業(yè)貸款授信額度。應(yīng)綜合考慮企業(yè)資金缺口、貸款方式和銷(xiāo)售收入等因素合理確定貸款額度。

（4）以客戶(hù)選擇為基礎(chǔ)，嚴(yán)格準(zhǔn)入條件

中小企業(yè)貸款的準(zhǔn)入應(yīng)至少達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)：新客戶(hù)的資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%，信用等級(jí)不低于A級(jí)，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率高于10%，項(xiàng)目貸款的配套自籌資金不低于25%，近兩年總資產(chǎn)和銷(xiāo)售收入逐年增加。對(duì)A級(jí)以上客戶(hù)可逐步增加授信量，對(duì)BBB級(jí)以下客戶(hù)要壓縮授信量，直至收回全部貸款。優(yōu)先支持國(guó)家及地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；重點(diǎn)支持經(jīng)濟(jì)效益好、誠(chéng)信程度高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、帶動(dòng)作用明顯、具有區(qū)域特色和產(chǎn)業(yè)集群優(yōu)勢(shì)的優(yōu)質(zhì)成長(zhǎng)型客戶(hù)。

（5）以風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)為前提，有效彌補(bǔ)貸款風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)特點(diǎn)，加大對(duì)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和定價(jià)政策的研究，對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)。按照有效覆蓋風(fēng)險(xiǎn)和成本的原則，實(shí)行 “高風(fēng)險(xiǎn)、高定價(jià)，低風(fēng)險(xiǎn)、低定價(jià)”策略，通過(guò)參考資金成本率、費(fèi)用率、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償率以及民間借貸利率水平等因素，全面分析企業(yè)的信用度、承受力和成長(zhǎng)性，按貸款方式、信用等級(jí)以及貸款期限等指標(biāo)綜合確定貸款利率水平，對(duì)不同借款人實(shí)行差別利率。在確定后的貸款利率基礎(chǔ)上，客戶(hù)經(jīng)理在規(guī)定范圍內(nèi)，可根據(jù)客戶(hù)貸款的具體使用情況對(duì)客戶(hù)貸款利率進(jìn)行適當(dāng)上浮，以提高銀行贏利水平和自身收益。

（6）以擔(dān)保創(chuàng)新為重點(diǎn)，有效防控貸款風(fēng)險(xiǎn)

一是企業(yè)有效資產(chǎn)抵押，重點(diǎn)關(guān)注抵押資產(chǎn)的真實(shí)性、合法性、有效性和變現(xiàn)能力。二是公司保證擔(dān)保。要求保證人信用等級(jí)應(yīng)達(dá)到A級(jí)以上，且資產(chǎn)負(fù)債率不超過(guò)70%。對(duì)部分貸款項(xiàng)目可同時(shí)實(shí)行抵押擔(dān)保和保證擔(dān)保，或由兩個(gè)以上擔(dān)保單位同時(shí)提供連帶責(zé)任擔(dān)保。三是企業(yè)主、法定代表人或?qū)嶋H控制人、股東以個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。四是與當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)擔(dān)保公司建立合作關(guān)系，擴(kuò)大擔(dān)保單位的選擇空間。五是允許客戶(hù)用切實(shí)可控的未來(lái)收益權(quán)、應(yīng)收賬款、倉(cāng)單等資產(chǎn)抵押或質(zhì)押。

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