周子良

（山西大學(xué) 法學(xué)院，山西太原 030006）

論山西票號(hào)的習(xí)慣法體系

周子良

（山西大學(xué) 法學(xué)院，山西太原 030006）

采用法律社會(huì)學(xué)的方法對(duì)山西票號(hào)習(xí)慣法進(jìn)行體系化和整體化的研究，有利于山西票號(hào)研究的進(jìn)一步深入。在晉商習(xí)慣的基礎(chǔ)上，山西票號(hào)形成了自己的習(xí)慣法以及習(xí)慣法體系。這一體系包括票號(hào)的行業(yè)習(xí)慣法和行會(huì)習(xí)慣法。但是，這一體系是不完整的。票號(hào)習(xí)慣法體系的不完整性阻礙了票號(hào)更大規(guī)模的聯(lián)合——組建銀行。而票號(hào)未能組建銀行，是山西票號(hào)衰敗的主要原因之一。

山西票號(hào);行業(yè);行會(huì);習(xí)慣法;體系

從法學(xué)角度研究山西票號(hào)是票號(hào)研究中有待進(jìn)一步挖掘的領(lǐng)域。對(duì)于山西票號(hào)的商事習(xí)慣（慣例）為何是商事習(xí)慣法的討論，筆者已做過比較詳細(xì)的論證。①周子良:《山西票號(hào)習(xí)慣法初探》，載《政法論壇》2009年第3期，第71－81頁。有關(guān)行業(yè)習(xí)慣法和行會(huì)習(xí)慣法的討論還可參閱高其才先生的《中國習(xí)慣法論》，湖南出版社1995年版。在進(jìn)一步思考山西票號(hào)習(xí)慣法諸問題時(shí)發(fā)現(xiàn)，對(duì)票號(hào)習(xí)慣法的某個(gè)具體問題的分析固然重要，但從系統(tǒng)的角度研究票號(hào)習(xí)慣法也許更有意義。各部分的簡(jiǎn)單相加不等于整體的效用。分析山西票號(hào)的習(xí)慣法體系不僅能對(duì)山西票號(hào)習(xí)慣法的整體有所認(rèn)識(shí)，而且對(duì)重新審視山西票號(hào)的成敗得失也不無益處。

一 組織票號(hào)的習(xí)慣法

（一）票號(hào)名稱的命名

票號(hào)既為商事主體，必有自己的名稱。票號(hào)的名稱，舊時(shí)也稱為“招牌”，是票號(hào)為營業(yè)而使用的名稱。按照“商號(hào)自由主義原則”，［1］21商人選用何種商號(hào)，完全由商人自己決定。不過，雖然票號(hào)的招牌由票號(hào)自己命名，但由于商號(hào)蘊(yùn)含著信譽(yù)、名聲、地位、利益和價(jià)值追求，所以，票號(hào)對(duì)招牌也十分重視。習(xí)慣上，票號(hào)在設(shè)立之初，就將票號(hào)的名稱明確寫入號(hào)規(guī)中。例如，大德通票號(hào)在成立之時(shí)，就制定了嚴(yán)格的號(hào)規(guī)。其中第1條寫道:“新事招牌，起為‘大德通’……是以‘大德通’招牌，以圖永遠(yuǎn)?！保?］595

另外，票號(hào)的名稱，也折射出票商的思維模式和行為習(xí)慣。山西票號(hào)從道光初年（約1823年）創(chuàng)立，到民國年間倒閉（1940年大德通、大德恒票號(hào)改組為銀號(hào)），先后共設(shè)立票號(hào)43家。在這43家票號(hào)的名稱里，使用最多的文字是“大”、“德”，共有7家票號(hào)使用了這兩個(gè)字，而且“大”與“德”常常連用，組成“大德”的詞匯。總體來看，使用頻率比較高的前4個(gè)字是“大”、“德”、“泰”、“盛”;前16個(gè)字是“大”、“德”、“泰”、“盛”、“長(zhǎng)”、“成”、“源”、“義”、“興”、“厚”、“蔚”、“豐”、“協(xié)”、“和”、“信”、“川”等。這些字所包含的意思主要表現(xiàn)在三個(gè)方面。一是體現(xiàn)儒家道德的名稱，如大德興、大德通、大德玉、大德恒、義盛長(zhǎng)、存義公、義成謙、世義信、協(xié)和信、志成信、祥和貞、三和源?！暗隆?、“義”、“信”、“和”、“謙”是儒家的主要德目。二是表示吉祥、希望商業(yè)興盛的名稱，如永泰慶、永泰裕、松盛長(zhǎng)、長(zhǎng)盛川、合盛元、匯源涌等。三是具有紀(jì)念意義的名稱。如平遙幫的蔚泰厚、蔚豐厚、蔚盛長(zhǎng)、蔚長(zhǎng)厚。使用“蔚”字，據(jù)說是財(cái)東侯慶來，“因他父親字蔚觀，改蔚字號(hào)是為永志其父的創(chuàng)業(yè)維艱，以儆后輩兒孫?！保?］109

遵循儒家的道德準(zhǔn)則，期望商業(yè)的興旺發(fā)達(dá)，這不僅是山西票號(hào)人的心理和行為習(xí)慣，同時(shí)也是明清商人的普遍心理和行為模式。

（二）股本的籌集

票號(hào)的股本分為銀股和身股。股東（東家）出資謂之銀股，銀股是一家或幾家股東的合約投資，只分紅利，不計(jì)股息。銀股（包括身股）的計(jì)量單位是俸，俸下是厘，厘下是毫，1俸等于10厘，1厘等于10毫。至于1俸為多少兩白銀，沒有定數(shù)。根據(jù)合約，志成信票號(hào)的銀股每俸2 000兩;天成亨、蔚泰厚票號(hào)的銀股每俸5 000兩。

身股也叫人力股，是指不出銀股而以自身勞動(dòng)力為代價(jià)所頂?shù)墓煞?，享有與東家銀股分紅的資格。身股有總號(hào)掌柜的身股和票號(hào)其他職員的身股。在組織票號(hào)之時(shí)，身股是指東家給予總號(hào)掌柜的股份。一般為1俸（1股），偶爾也有1俸2、3厘者。

（三）掌柜的選任與票號(hào)的設(shè)立

東家在籌集銀股之后，最為迫切的事情便是選任總號(hào)掌柜。因?yàn)槠碧?hào)實(shí)行掌柜負(fù)責(zé)制，一旦選定掌柜，財(cái)東便委掌柜以全權(quán)，不再過問號(hào)內(nèi)一切事情，而財(cái)東對(duì)票號(hào)的虧損則負(fù)無限責(zé)任。這種東家出資、掌柜負(fù)責(zé)經(jīng)營管理的兩權(quán)分離的組織方式，使財(cái)東免去“自己去干，遇事躊躇，反誤時(shí)機(jī)”的弊病，同時(shí)，也使選任掌柜成為至關(guān)重要之事。所以，財(cái)東選任掌柜，慎之又慎。東家，或是經(jīng)人介紹，或是自己察訪，以確定有謀有為、能攻能守之人，以禮招聘。在確定掌柜之后，由財(cái)東和掌柜出面，邀請(qǐng)中人3至5人，書立合同，寫明銀股和身股的數(shù)量，以及以多少兩為1俸、幾年合算大賬一次等內(nèi)容。

在訂立合同后，即要設(shè)立總號(hào)和分號(hào)?？偺?hào)設(shè)在平遙、或祁縣、或太谷等山西境內(nèi)?？偺?hào)人員由大掌柜（總經(jīng)理）和二、三掌柜（副經(jīng)理）以及管賬先生（包括副管賬、幫賬）、文牘先生、錄信員、跑街（營業(yè)員）、學(xué)徒等若干人組成。

分號(hào)一般選在大商埠或適宜之地，由總號(hào)選擇賢能之人，攜帶圖章砝碼、路費(fèi)和開辦費(fèi)若干前往，但不須攜帶大宗資本，資本皆存總號(hào)。如缺現(xiàn)款，可由附近分號(hào)通過標(biāo)局運(yùn)現(xiàn)接濟(jì)。有的分號(hào)甚至設(shè)在國外，“票莊各省開設(shè)分號(hào)，南至新加坡，北至庫侖（今烏蘭巴托，筆者注），莫不有山西人蹤跡?！保?］676各分號(hào)之間，又互相聯(lián)絡(luò)，互通匯兌，遵循著“酌盈濟(jì)虛，抽疲轉(zhuǎn)快”的原則。

票號(hào)的業(yè)務(wù)，主要靠分號(hào)在外經(jīng)營，所以總號(hào)與分號(hào)的關(guān)系甚為密切。分號(hào)經(jīng)理及成員，由總號(hào)大掌柜選派?？偺?hào)與分號(hào)的密切聯(lián)系，主要通過由信函匯報(bào)的業(yè)務(wù)報(bào)告制度得以保證。

上述準(zhǔn)備工作做好后，還需報(bào)官備案，備案之前，必須有商家互保。從前的研究者多數(shù)認(rèn)為，在清末的《銀行通行則例》頒布之前，票號(hào)成立不需要報(bào)官登記。實(shí)際上，從道光初年，最晚至同治九年（1870年），清朝的法律對(duì)京城錢鋪的開設(shè)已有規(guī)定。《大清律例·刑律·賊盜下》“詐欺官私取財(cái)”條后的條例規(guī)定:“京城錢鋪無論新開舊設(shè)堩令五家聯(lián)名互保報(bào)明地方官存案”，①該條例系道光二年纂輯為例，五年修改，同治九年改定。參見:薛允升:《讀例存疑》卷30《刑律·賊盜》“詐欺官私取財(cái)”條，光緒乙巳刊本?？梢哉f，票號(hào)從創(chuàng)立時(shí)起，就必須經(jīng)官府許可。

1908年，度支部奏定《銀行通行則例》。根據(jù)該法規(guī)定，無論官辦商辦銀行以及具有銀行性質(zhì)的票莊、銀號(hào)、錢莊等均須赴度支部注冊(cè)，以三年為限。否則，不得再行經(jīng)營匯兌、存、放一切官款。

二 內(nèi)部管理的習(xí)慣法

（一）選任職員

票號(hào)開設(shè)之后，就需要對(duì)號(hào)內(nèi)人員進(jìn)行有效的管理。管理票號(hào)，票號(hào)首重人員的選用。經(jīng)商之道，首在得人。為了防止任人唯親和隨意用人的弊端，號(hào)規(guī)嚴(yán)格規(guī)定，即使東家也不得向票號(hào)推薦人員。各分號(hào)經(jīng)理，更“不準(zhǔn)就外請(qǐng)用人位?！鄙轿髌碧?hào)的用人權(quán)集中于總號(hào)，由總號(hào)經(jīng)理行使?！肮苁拢创笳乒瘢偨?jīng)理。筆者注）在票莊內(nèi)，有無上之權(quán)力，凡用人之標(biāo)準(zhǔn)，事業(yè)之推行，各伙友皆須聽命于管事”。［2］594而分號(hào)（經(jīng)理）則無用人之權(quán)。

票號(hào)雇傭職員，其條件近乎苛刻，“各莊所定苛例，幾于無奇不有?！备髌碧?hào)用人的具體條件雖有不同，但概括起來，主要涉及三個(gè)方面:第一，必須是山西人。“山西銀行辦法之綱領(lǐng)，其特別即在于用人之法則。蓋該銀行之職員，以山西之住民為斷，決不選用他省之人，故銀行主任者，以選用鄉(xiāng)人為習(xí)慣?！保?］612從經(jīng)理到職員，除個(gè)別仆役外，均為山西人，這既將就業(yè)機(jī)會(huì)留給同鄉(xiāng)，又可以家庭作為擔(dān)保。［2］598正因此，“山西票莊營業(yè)，自清初迄今，其同業(yè)間未聞?dòng)形ｋU(xiǎn)之事，未始非雇用人之限制，有以絕其弊端耳?！保?］613第二，要有保薦人。保薦人與被保薦人之間，必須有特定關(guān)系。再者，如果保薦人中途撤?；蚣业罃÷?，被保薦人應(yīng)另尋保人，否則有被停職之可能。如被保薦人有舞弊損害行為，則由保薦人賠償損失。［2］611目的是借助家族和社會(huì)的力量，對(duì)職員進(jìn)行有效的控制。第三，對(duì)年齡、體貌、家世和個(gè)人素質(zhì)與能力等方面的要求?！爸境尚潘ㄕ惺栈镉岩?guī)則，年齡必須十五以上，二十以下，身高須滿五尺，家世清白，五官端正，毫無殘缺，語言辯給，舉動(dòng)靈敏，善珠算、精楷書”。與志成信并稱“太谷之領(lǐng)袖票號(hào)”的協(xié)成乾，“招收伙友規(guī)則，除年齡身家等大致相同外，更須儀態(tài)大方，習(xí)于禮貌，書算合格，不憚遠(yuǎn)行者為合格。”［2］613但中國傳統(tǒng)社會(huì)，人情濃厚，請(qǐng)托盛行。為應(yīng)對(duì)時(shí)世，祁縣幫存義公票號(hào)，招收伙友，除上述條件外，又置創(chuàng)業(yè)老掌柜所遺鞋子一雙，欲入號(hào)者，須試穿此鞋，如果合適，即被收錄?！捌渌髑f，尚有以帽子一頂，或衣服一件，為量才利器者?！保?］613當(dāng)然，評(píng)定合格與否的決定權(quán)，仍操總號(hào)掌柜之手，只是以此作為拒絕人情的借口。

（二）訓(xùn)練學(xué)徒

剛?cè)肫碧?hào)的學(xué)徒，在被正式任用之前，都要經(jīng)過總號(hào)的訓(xùn)練，一般以三年為限，均在總號(hào)進(jìn)行。據(jù)票號(hào)中人喬殿蛟回憶，學(xué)徒訓(xùn)練分三個(gè)階段:第一階段，主要做日常事務(wù)，如打水、掃地、伺候掌柜等一切雜活，晚上練習(xí)寫字和珠算，目的是察看學(xué)徒是否忠誠克勤。第二階段，背熟牢記“平碼銀色折”，同時(shí)還要做幫賬和抄信之事。第三階段，對(duì)認(rèn)為有前途的少數(shù)學(xué)徒，掌柜教以做生意的辦法。除業(yè)務(wù)技術(shù)的訓(xùn)練外，票號(hào)對(duì)學(xué)徒還有很高的道德要求。學(xué)徒期結(jié)束，“再測(cè)驗(yàn)其做事能力與道德，如遠(yuǎn)則易欺，遠(yuǎn)使以觀其志;近則易狎，近使以觀其敬;煩則難理，煩使以觀其能;卒則難辦，卒間以觀其智;急則易爽，急期以觀其信;財(cái)則易貪，委財(cái)以觀其仁;危則易變，告危以觀其節(jié);久則易情，班期二年而觀其則;雜處易淫，派往繁華而觀其色?！保?］614票號(hào)用人，目光遠(yuǎn)大，信義待人，任人唯賢，知人善用，用人不疑;重德才，輕人情，此為票號(hào)之所以昌盛的根基所在。

（三）日常禁忌

從總經(jīng)理到一般人員，一經(jīng)被任用，就必須嚴(yán)格遵守號(hào)內(nèi)的日常禁忌。日升昌票號(hào)規(guī)定有“三禁”、“五不做”和“十要知”?！叭?禁止設(shè)門口出資開生意，外莊設(shè)口，必須內(nèi)寓店棧中;禁止東伙帶眷口住莊口，并不得借支錢文;禁止外莊收存官家和私家存款，浮存可以，有息定期，嚴(yán)加禁止。“五不做”:獨(dú)家不做官家餉糧各款;不做私人借貸;不做匯兌范圍以外生意;不做押物匯兌;不做銀兩不流通地方匯兌。十要知:要知道匯兌資金有限，全憑字號(hào)信用圖章和同人忠誠信實(shí);要知道春夏秋冬四季農(nóng)業(yè)和手工業(yè)南北出產(chǎn)情形和聚散地方;要知道各地過載店經(jīng)理是否忠實(shí)，能力如何，資產(chǎn)如何，車船騾馬所需費(fèi)用，過貨數(shù)目，時(shí)日長(zhǎng)短;要知道各通匯地方銀子成色，秤的大小，錢的短陌;要知道各外莊駐在地商業(yè)信用，商情習(xí)慣，錢莊是否殷實(shí);要知道經(jīng)常注意全國各地收成豐歉和手工業(yè)產(chǎn)品比往年多少;要知道與外莊通匯往返時(shí)日和快慢;要知道匯兌業(yè)務(wù)，靠收甲交乙，或收乙交丙，票莊只貢獻(xiàn)兩地分交之勞。匯水利息均得，并不用號(hào)內(nèi)資金，必須字號(hào)有信用，人員要誠實(shí)，對(duì)來人要謙虛和氣有禮節(jié);要知道票莊規(guī)定有先收后交，或先交后收，或?qū)粚?duì)收，此中妙用極大，一定要人員誠實(shí)精明，會(huì)算總賬，使金融川流不息，操必勝之券;要知道做官家生意，必須同行合營，如糧餉捐輸?shù)囟?shù)目都大，同行合做，有利同享，有害同受，不許見有利一家獨(dú)做。［4］380－381據(jù)貟家后代回憶，志成信票號(hào)號(hào)規(guī)主要有10不準(zhǔn):不準(zhǔn)在外逗留;不準(zhǔn)攜親帶故在外謀事;不準(zhǔn)接眷外出;不準(zhǔn)帶眷（親友）入號(hào)居住;不準(zhǔn)在外開設(shè)商店;不準(zhǔn)在外娶妻納妾;不準(zhǔn)宿娼賭博;不準(zhǔn)捐納實(shí)職官銜;不準(zhǔn)用商號(hào)名義在外活動(dòng);不準(zhǔn)逾期不歸，準(zhǔn)寄平安家信，不準(zhǔn)寄銀錢財(cái)物。［5］289這些規(guī)則，從道德品行到日常生活，從業(yè)務(wù)要求到經(jīng)營常識(shí)，都規(guī)定得十分細(xì)密，起到了防微杜漸的作用。

（四）職員的考核與待遇

對(duì)職員的考核，一般是每?jī)赡昕己艘淮?，并以考核結(jié)果，獎(jiǎng)優(yōu)懲劣?！拔康絻赡?，分功過勵(lì)優(yōu)懲劣一次?！保?］602但每到年底，各分號(hào)經(jīng)理，須將號(hào)內(nèi)伙友通年功過呈報(bào)總號(hào)。以此作為兩年一考的依據(jù)。

有關(guān)票號(hào)職員待遇的習(xí)慣法，主要有薪金、應(yīng)支銀、衣資銀、頂身股與分紅、假期等。

薪金:即薪水，也稱辛資、辛金。號(hào)規(guī)規(guī)定，除經(jīng)理等人外，號(hào)內(nèi)職員都可按年享有薪金。一年一次或分兩次支取。即使是學(xué)徒也有薪金，一般從4兩起，每年增加一次。增到年俸70或80兩時(shí)，則有資格頂身股1到2厘。領(lǐng)薪金者，到年底還可得到賞金，但只有幾兩。

應(yīng)支銀:簡(jiǎn)稱“應(yīng)支”，是指頂身股者因日常開銷，每年按其股厘的多少預(yù)先應(yīng)從票號(hào)支取的銀錢。支取應(yīng)支銀與生意盈虧無關(guān)。大德通票號(hào)的號(hào)規(guī)規(guī)定，每年每股的應(yīng)支為120到200兩之間，而且分春冬兩季支取。除應(yīng)支外，不得額外長(zhǎng)支。

衣資銀:即分號(hào)人員購置被褥、服裝的費(fèi)用，由票號(hào)支出?？偺?hào)人員的衣服零用，皆歸自備。分號(hào)成員的衣資銀的多少，依其在號(hào)年限的長(zhǎng)短、職位的高低、時(shí)世的不同以及票號(hào)所在地而定。大德通1884年號(hào)規(guī)規(guī)定:各分號(hào)經(jīng)理每月?lián)芙o衣資銀2兩，副班1兩。初學(xué)生意者或入號(hào)經(jīng)營二、三年者，五年內(nèi)每月5錢。1888年號(hào)規(guī)具體分為:京、津、申、沈等地分號(hào)經(jīng)理每月?lián)芙Y(jié)衣資銀3兩，而興化、營口等地則每月為2兩。初學(xué)生意者，三年內(nèi)每月?lián)芙o5錢。1921年的號(hào)規(guī)改為:甲莊首領(lǐng)每月?lián)芤沦Y銀6兩;副幫每月?lián)芤沦Y銀4兩;伙友每月?lián)芤沦Y銀3兩;初出門伙友每月?lián)芤沦Y銀2兩。乙莊首領(lǐng)每月?lián)芤沦Y銀5兩;副幫每月?lián)芤沦Y銀3兩;伙友每月?lián)芤沦Y銀2兩。所撥衣資，每年年終，由總號(hào)撥給。

頂身股與分紅:享有身股，稱為頂身股，或頂人力股、頂生意?？偺?hào)掌柜在組建票號(hào)時(shí)即可頂身股。而號(hào)中其他成員則是在入號(hào)后，東家和總號(hào)經(jīng)理根據(jù)其表現(xiàn)給予。按照號(hào)規(guī)，號(hào)內(nèi)職員人人都有機(jī)會(huì)頂身股，但也并非人人都能獲得這種資格。其條件是經(jīng)三次賬期以上，工作勤奮，未有過錯(cuò)，遵守號(hào)規(guī)，由大掌柜向股東推薦，被認(rèn)可后，即可頂身股。最初所頂之身股不能超過2厘，以后每逢一次賬期，增加1到2厘，增至1股（10厘）為“全份”，此后不再增加。此外，有的票號(hào)號(hào)規(guī)還規(guī)定，即使頂身股者去世，在一定年限內(nèi)仍有同樣分紅的資格。

頂身股的利益來自每個(gè)賬期時(shí)的分紅。山西票號(hào)一般以4年（也有3年或5年者）為一個(gè)賬期。每到賬期結(jié)算，由東家和總經(jīng)理核定每股應(yīng)得的紅利數(shù)目，再按銀股和身股的多少均分紅利。紅利的多少取決于票號(hào)經(jīng)營的好壞。大德通1889年每股分紅850兩。到1908年，每股分紅高達(dá)1．7萬兩。1925 年則降至 8 千兩。［2］631－634如果經(jīng)營不善，則無紅利可分。對(duì)于頂身股者，即使分不到紅利，按照號(hào)規(guī)，每年也可以依據(jù)頂身股的多少，支取應(yīng)支銀。

假期:票號(hào)職員，沒有固定的休假日。每個(gè)人依據(jù)服務(wù)年限的長(zhǎng)短與離家的遠(yuǎn)近，可得相應(yīng)的假期。假期無論長(zhǎng)短，統(tǒng)稱為“班期”，休息回家叫做“下班”;回號(hào)工作叫做“上班”。無論何人，每逢休假回里，須先到總號(hào)報(bào)道，然后回家。如為號(hào)內(nèi)他人捎帶物品，亦應(yīng)先送總號(hào)留底轉(zhuǎn)寄。在一般情況下，總號(hào)人員每?jī)扇齻€(gè)月休息七天。太原分號(hào)一年休假兩個(gè)月。天津及其他各地分號(hào)，如交通不便，三四年休息半年，后改為兩年或兩年半休息一次。東三省、蒙古、新疆等地，因路途遙遠(yuǎn)，旅費(fèi)昂貴，往返不易，每五年休假一次。大德通1884年號(hào)規(guī)規(guī)定，各分號(hào)人員休假之期，除沈（沈陽）、營（營口）以三年為限外，其他各號(hào)都以兩年半為限。如若人員短缺，抽調(diào)不便，則暫緩執(zhí)行。如果是學(xué)徒伙計(jì)，必須在票號(hào)內(nèi)學(xué)完徒才能回家探親，以后每三年可探親一次。各分號(hào)人員，上下班的路費(fèi)，均由號(hào)內(nèi)承當(dāng)。

三 交易的習(xí)慣法

（一）匯兌

自創(chuàng)立票號(hào)以來，匯兌一直是山西票號(hào)的主要業(yè)務(wù)。匯兌的方式分為票匯、信匯和電匯三種。

普通匯款以票匯為主。票匯是采用匯票來實(shí)現(xiàn)銀錢匯兌的一種方式。因票號(hào)初期以此為銀錢匯兌的主要方式，故稱之為“票號(hào)”。由于號(hào)規(guī)規(guī)定了“認(rèn)票不認(rèn)人”的制度，只要“一紙匯票千里傳到，幾十萬銀子立取”。為防止偽造，票號(hào)號(hào)規(guī)對(duì)匯票作了嚴(yán)格的規(guī)定，以確保交易安全。匯票分即票和期票兩類。即票就是見票付款，期票是在約定的日期兌付。但無論即票還是期票，為了不因一時(shí)難付銀錢影響票號(hào)的信譽(yù)，一般都有“見票遲三或五天交付”的規(guī)定，并且必須要明確地寫在匯票上。按照號(hào)規(guī)，匯票在兌付匯款后必須銷毀，否則，將按號(hào)規(guī)處罰。

信匯是以書信匯兌銀錢的方式。匯款人將匯款交給票號(hào)后，寫信給收款人，票號(hào)收到匯款，也通知匯往地分號(hào)，收款人便可持信取款，但必須有保證人作保。領(lǐng)款人在領(lǐng)款時(shí)須打領(lǐng)款收條，再由付款分號(hào)將收條寄回匯出地分號(hào)，留作存根。因信匯匯費(fèi)便宜，匯款人又多是熟悉的商號(hào)或個(gè)人，所以，除非是素有往來的大商號(hào)或個(gè)人，一般不用信匯。電匯是以電報(bào)匯兌銀錢的方式，其方式與信匯相近。

（二）存款與放款

除匯兌外，存款和放款是票號(hào)經(jīng)營的另外兩項(xiàng)業(yè)務(wù)。存款主要包括官款和私款。官款多來自各省會(huì)政府機(jī)關(guān)，“乃官衙之公款，即稅款、軍餉等匯款之暫時(shí)存入者”?！八娇顒t為貴族顯官之私蓄?！保?］743而商人因票號(hào)利息低于錢莊，很少將錢款存入票號(hào)。依據(jù)號(hào)規(guī)，公款一般不付利息，私款雖以月（有的按年）計(jì)息，但利息較低。存款分為浮存（即活期）和定期兩種，其中以定期存款為大宗。定期存款的期限分為1個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月，也有達(dá)到1年以上的。利息按時(shí)間的長(zhǎng)短，月息在2至8厘之間。大德通1921年的號(hào)規(guī)規(guī)定，“各莊存款利息，長(zhǎng)期年息不得過七厘，短期利半年月息不得過五厘，二三月者月息不得過四厘。”若有特殊情形，另行決定。如提前支取，不付利息。對(duì)于浮存，據(jù)大德通票號(hào)《“民國”十年三月二十五日東伙公議號(hào)規(guī)底》的規(guī)定，“往來存款（即活期存款，筆者注）出息，京、申、津、漢四處可試辦?！保?］602由此可知，1921 年以前，票號(hào)對(duì)于隨時(shí)存金，多不付利息。但至遲從1921年開始，浮存不付利息之規(guī)定有所改變。

票號(hào)從何時(shí)開始放款，史料無明確記載。但根據(jù)日升昌年終利潤(rùn)的統(tǒng)計(jì)來看，在同治六年（1867年）以前，日升昌還沒有放款的收入。有學(xué)者認(rèn)為，從19世紀(jì)90年代始，放款利息收入逐漸成為票號(hào)另一主要利潤(rùn)來源。另據(jù)《北洋政府檔案》記載，1913年9月，日升昌、“蔚字五聯(lián)號(hào)”等14家票號(hào)的放款數(shù)都大大多于存款數(shù)。［5］265－266票號(hào)放款是無抵押的信用借貸，只需1至2人保證即可，絕無以房屋田地為抵押而行放款之事，因此，票號(hào)選擇放款對(duì)象，十分謹(jǐn)慎。號(hào)規(guī)規(guī)定，放款對(duì)象限于銀號(hào)、錢鋪、大商人和官吏，“小商號(hào)及個(gè)人向不交易”。由于官府、官員難還貸款，1913年，大德通票號(hào)號(hào)規(guī)明定:凡官府、官員挪借或貸款，一概謝絕，分兩不許。為防止虧損，大德通票號(hào)還規(guī)定了放款的最高數(shù)目，并依放款對(duì)象的實(shí)力和信譽(yù)決定放款的多少。

四 賬簿與票據(jù)的習(xí)慣法

大德通1884年號(hào)規(guī)載:“茶票生理，本屬一號(hào)，所立賬簿規(guī)式，俱有成章?！保?］595由此可知，賬簿規(guī)式也是票號(hào)習(xí)慣法的重要內(nèi)容之一。票號(hào)的賬簿規(guī)式較為繁雜，總號(hào)有自己的賬目，分號(hào)的營業(yè)情況，也須分別記賬，登記詳密。各票號(hào)的賬簿，雖名稱不一，但種類較多。按類分為流水賬、老賬、現(xiàn)金賬、浮記賬四類。四類中又分若干種，一般都有十幾種。天津義善源票號(hào)倒閉清理時(shí)，所見賬簿有長(zhǎng)期賬、往來賬等12種。［2］616而大德通票號(hào)的各類賬簿約有30多種:匯票號(hào)碼賬、承保賬、進(jìn)號(hào)賬、起程賬、衣資賬、衣物賬、路費(fèi)賬、帶物賬、回家賬、匯款賬、平碼賬、流水賬、萬金賬、浮記賬、各莊往來賬、未到期票賬、同業(yè)錢鋪賬、內(nèi)部浮記賬、職工支使賬、借貸賬、借收賬、緩期賬、屢年賬、加色賬、匯費(fèi)賬、收付利賬、清抄賬、應(yīng)支賬、未支賬、雜使賬、現(xiàn)金賬、錢銀現(xiàn)換賬、錢洋現(xiàn)換賬、銀洋現(xiàn)換賬等，［6］121－122真可謂名目繁多。

票號(hào)的票據(jù)主要是匯票。有關(guān)匯票的規(guī)定，見下文“匯票防偽制度”的論述。

五 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的習(xí)慣法

保證交易安全是所有商事習(xí)慣法追求的目標(biāo)之一，山西票號(hào)習(xí)慣法也不例外。在國家法保護(hù)十分有限的社會(huì)里，為規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，保證交易安全，山西票號(hào)形成或制定了一系列的規(guī)定。山西票號(hào)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的習(xí)慣法，其內(nèi)容十分豐富，已作專文討論，這里限于篇幅，只對(duì)“匯票防偽”作一簡(jiǎn)要論述。

票號(hào)既以匯兌為主要業(yè)務(wù)，匯票就成為匯兌的憑證。為了保證交易安全，山西票號(hào)創(chuàng)制出一套“匯票防偽制度”。首先，票紙?zhí)刂啤R票的形式各家票號(hào)大致相同，表面看都很簡(jiǎn)單，但均用特制的紙張。一般都在紙里暗印票號(hào)號(hào)名。如蔚泰厚的匯票紙是綠線紅格，票紙間夾印“蔚泰厚”三字，由平遙總號(hào)分發(fā)各分號(hào)使用。其次，控制票張數(shù)量。各分號(hào)如用壞一張，必須寄回總號(hào)備案。再次，匯票的書寫，只出于一人之手，字跡工整，不易模仿。各號(hào)看到字體，都能辨別真?zhèn)?。此外，匯票上還要加蓋圖章。

匯票最具特色的是，在匯票的背面加設(shè)暗號(hào)，以文字暗書月日和銀兩數(shù)，以此作為號(hào)內(nèi)的暗號(hào)。為防止暗號(hào)泄露，歷數(shù)年必改。如祁縣幫大德恒票號(hào)匯票的暗號(hào)是，以“國寶流通”分別表示“萬千百兩”;以“趙氏連城壁 ，由來天下傳”分別表示“壹貳叁肆伍，陸柒捌玖拾”10 個(gè)數(shù)字。［7］107平遙幫寶豐隆票號(hào)的匯票暗號(hào)，以“正心細(xì)看的確，誠意免致后慮”分別代表正月至十二月;以“博學(xué)多能智，審問必早通;慎思自有定，明辨得為真;篤行暢中外，旋轉(zhuǎn)乾坤財(cái)”分別表示一月的三十天。“寶善傳盛業(yè)，豐年兆隆昌”分別是數(shù)目一至十的暗號(hào)?！捌饭?jié)詳明，德性堅(jiān)定”分別作為“萬千百十，兩錢分厘”的銀兩單位。即使這樣，仍有人偽造匯票，因此，民國時(shí)，大德通票號(hào)改用三聯(lián)單，“匯票根”寄給付款的總號(hào)或分號(hào);“匯票”交給匯款人再寄給取款人;“匯票存根”留在發(fā)匯票的票號(hào)，自留存根。

六 同業(yè)組織的習(xí)慣法

隨著票號(hào)數(shù)量的增加和業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，山西票號(hào)成立了同業(yè)組織，即山西票號(hào)的行會(huì)組織。以上海為例，同治末年，上海的山西票號(hào)已有24家。1876年春，票號(hào)賃得上海寶善街北路東慶興樓后院一處，成立了同業(yè)組織。凡票號(hào)“一切巨細(xì)事，皆謁此聚議?！?879年，山西的24家票號(hào)各出資500兩白銀，購得上?？h洋涇浜七浦路188號(hào)，作為“匯業(yè)公所”行會(huì)的地址。“匯業(yè)公所”的主要任務(wù)是聯(lián)絡(luò)各票號(hào)，派出跑街核對(duì)票號(hào)的匯兌行情，制止同業(yè)違背公所規(guī)約之行為，解決票號(hào)與票號(hào)、票號(hào)與外商間的糾紛。［2］672“匯業(yè)公所”成立之后，就制定了“嚴(yán)正而不可侵犯”的規(guī)約，但具體內(nèi)容不詳。

1904年1月26日，經(jīng)商部批準(zhǔn)，“北京匯兌莊金銀號(hào)商會(huì)”成立，舉李宏齡、馮麟霈等為董事，并制定商會(huì)章程9條，其中5條為匯兌的規(guī)定。［2］673－674該規(guī)定的主要內(nèi)容是:

首先，說明了設(shè)立商會(huì)的目的。“商會(huì)之設(shè)，原所以聯(lián)絡(luò)同業(yè)情義，廣通聲息。中華商情向稱渙散，不過同業(yè)爭(zhēng)利而已。殊不知一人智慧無多，縱能爭(zhēng)利亦屬無幾何，不務(wù)其大者而為之。若能時(shí)相聚議，各抒所見，必能得巧機(jī)關(guān)，以獲厚利。即或一人力所不及，彼此信義相孚，不難通力合作，以收集思廣益之效。”

其次，規(guī)定了匯兌莊商會(huì)的開會(huì)時(shí)間?！岸ㄓ诿吭鲁跻弧⑹鍍扇諡榇髸?huì)之期，準(zhǔn)于上午十一點(diǎn)鐘聚會(huì)，下午一點(diǎn)鐘散會(huì)”。

再次，規(guī)定了票號(hào)與官家、商家之間的借貸之事。凡借貸銀錢，需要書立信據(jù)，寫明歸還日期，并應(yīng)如期歸還。如逾期不還，將呈報(bào)地方衙門代追。若衙門延誤不理，則由商會(huì)上報(bào)官府催還。

最后，規(guī)定了匯兌的具體事項(xiàng)。第一，匯兌銀兩，無論官商，立據(jù)之后若退辦匯兌業(yè)務(wù)，概不退匯兌費(fèi)。第二，匯兌銀兩需以票、信為憑，往來賬目以折條為據(jù)。若票、信、折條遺失，應(yīng)照例在當(dāng)?shù)匮瞄T備案，原立憑證作廢。備案后，若有人持原立憑據(jù)匯兌，或假造憑據(jù)竄改匯兌銀兩數(shù)者，得稟官究辦。第三，匯兌銀兩，應(yīng)以本地通行銀色收交，兩不相虧。北京向以通行足色銀，故先前收取低色銀兩之“成例”不再沿用。此后匯兌，無論收交，彼此務(wù)要足色，否則嚴(yán)罰不貸。

由上可知，北京匯兌莊的章程是由北京匯兌莊金銀號(hào)商會(huì)（行會(huì)）制定的。上?！皡R業(yè)公所”的規(guī)約，雖然我們還不清楚其中的具體內(nèi)容，但有一點(diǎn)可以肯定，那就是，“匯業(yè)公所”在成立之初，就制定了嚴(yán)格的規(guī)章。這些規(guī)章主要規(guī)定匯兌的平色、匯兌的時(shí)價(jià)、借貸、歸還日期與利率等，以此明確界定票號(hào)以及所有與票號(hào)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系者的權(quán)利和義務(wù)。對(duì)于這些規(guī)章，所有同業(yè)組織之成員以及所有與票號(hào)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系方都必須遵守，否則要受到同業(yè)組織、社會(huì)，甚至國家的懲罰。

有行會(huì)，必有行規(guī)，所謂“家有家法，行有行規(guī)”。以法律多元主義的視角，馬克斯·韋伯認(rèn)為，凡設(shè)有強(qiáng)制機(jī)構(gòu)的社會(huì)團(tuán)體，皆有其法律，家有家法，幫有幫規(guī)，黨有黨章。家族、行會(huì)、幫會(huì)、工會(huì)、教會(huì)、政黨等等，皆有其自己的規(guī)矩（法律），［8］6即行會(huì)的規(guī)矩屬于法律的范疇。臺(tái)灣有學(xué)者也認(rèn)為，家法、行規(guī)、地方風(fēng)俗等是活生生的法律，而且這種法律扮演了比國法更重要的角色。［8］69那么，行規(guī)屬于法律中的哪一類呢?梁治平先生認(rèn)為，習(xí)慣法有廣義和狹義之分。廣義的習(xí)慣法包括行規(guī)，或行會(huì)法。［9］34－37基于這些理論和觀點(diǎn)，可以說，在性質(zhì)上，山西票號(hào)同業(yè)組織的規(guī)章是行會(huì)習(xí)慣法。山西票號(hào)的行會(huì)習(xí)慣法是票號(hào)的行會(huì)組織為了聯(lián)絡(luò)同業(yè)情義，廣通信息，防止同業(yè)爭(zhēng)利，以獲取更大利益而由行會(huì)制定的，要求同業(yè)成員必須遵守的，依靠行會(huì)、社會(huì)力量和國家強(qiáng)制力保證實(shí)施的行為規(guī)則。

結(jié)論

由上可以看出，山西票號(hào)的習(xí)慣法體系包括行業(yè)習(xí)慣法和行會(huì)習(xí)慣法兩大部分，其中以前者為主。山西票號(hào)的行業(yè)習(xí)慣法產(chǎn)生較早。在晉商原有商業(yè)慣例的基礎(chǔ)上，逐漸形成了票號(hào)的行業(yè)習(xí)慣法。如中國最早的票號(hào)日升昌，前身是西裕成顏料莊。存續(xù)時(shí)間最長(zhǎng)的大德通票號(hào)的前身是大德興茶莊，該莊于清咸豐年間開始兼營票號(hào)業(yè)務(wù)。當(dāng)時(shí)的茶、票兩業(yè)，使用同一套號(hào)規(guī)。從當(dāng)時(shí)號(hào)規(guī)的內(nèi)容可以看出，大部分規(guī)定是茶、票業(yè)共同遵守之規(guī)范。后來成立的票號(hào)，則以票號(hào)已有的商業(yè)慣例為范式，逐漸形成或制定了本票號(hào)的經(jīng)營管理規(guī)則。票號(hào)行業(yè)習(xí)慣法的內(nèi)容涉及面廣，包括成文號(hào)規(guī)和不成文的交易習(xí)慣、相關(guān)的通行做法等。具體內(nèi)容有組織票號(hào)的習(xí)慣法、內(nèi)部管理的習(xí)慣法、交易的習(xí)慣法、賬簿與票據(jù)的習(xí)慣法、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的習(xí)慣法等。

與行業(yè)習(xí)慣法相比，山西票號(hào)行會(huì)習(xí)慣法的產(chǎn)生較晚，而且以成文規(guī)章為主，白紙黑字，規(guī)定得清清楚楚，便于各票號(hào)遵行。票號(hào)的行會(huì)習(xí)慣法有賴于票號(hào)行會(huì)組織的成立，反過來，票號(hào)的行會(huì)習(xí)慣法也有助于票號(hào)行會(huì)組織的聯(lián)合和健康發(fā)展。按照票號(hào)的行會(huì)習(xí)慣法，行會(huì)必須定期開會(huì)，討論、協(xié)商票號(hào)的營業(yè)事宜，解決票號(hào)與票號(hào)、票號(hào)與其他組織或個(gè)人間的糾紛，這對(duì)票號(hào)同業(yè)組織的團(tuán)結(jié)和業(yè)務(wù)的發(fā)展大有裨益。

票號(hào)的行會(huì)組織，其設(shè)立的初衷是“對(duì)內(nèi)可以聯(lián)絡(luò)感情，協(xié)商業(yè)務(wù)，對(duì)外則以團(tuán)體行動(dòng)，比較有力?！保?］132即各票號(hào)團(tuán)結(jié)成有力量的團(tuán)體，以抵抗風(fēng)險(xiǎn)，獲得更大的利益。從票號(hào)各家的各自為政，到各家票號(hào)結(jié)成團(tuán)體，確實(shí)是票號(hào)發(fā)展中的一大進(jìn)步。但是，票號(hào)的行會(huì)組織，其團(tuán)體性以及由團(tuán)體所產(chǎn)生的力量是有限的。首先，票號(hào)的行會(huì)組織相對(duì)于當(dāng)時(shí)的銀行，其組織是松散的。當(dāng)時(shí)的銀行均由集股而成，經(jīng)濟(jì)的紐帶將銀行的各個(gè)股東集合成一個(gè)強(qiáng)有力的利益團(tuán)體，其抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較強(qiáng)。正如時(shí)任北京蔚豐厚分號(hào)經(jīng)理李宏齡所言:“票莊與銀行不同。銀行資本雖不下數(shù)百萬之多，皆由集股而成，股非一人，東非一姓。票莊乃一姓之本，即使合股亦不過三五家開合”。［10］164票號(hào)本身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力就差。而行會(huì)組織，也主要是共同議定匯兌的某些事項(xiàng)，協(xié)調(diào)和解決票號(hào)所遇到的矛盾和糾紛。其次，依據(jù)票號(hào)的行業(yè)習(xí)慣法，票號(hào)分為總號(hào)和分號(hào)。票號(hào)的行會(huì)組織，實(shí)際上是某地各家票號(hào)分號(hào)的聯(lián)合組織，而并不包括票號(hào)的總號(hào)在內(nèi)。因此，山西票號(hào)的行會(huì)組織，其聯(lián)合是不全面、不徹底的。相應(yīng)的，山西票號(hào)的行會(huì)習(xí)慣法，實(shí)際上是票號(hào)分號(hào)的行會(huì)習(xí)慣法，而不包括票號(hào)總號(hào)的習(xí)慣法。

通過票號(hào)習(xí)慣法體系的考察可以發(fā)現(xiàn)，無論是山西票號(hào)的習(xí)慣法體系，還是票號(hào)的行會(huì)組織都有缺陷。正是由于票號(hào)行會(huì)組織的不完整，導(dǎo)致了票號(hào)習(xí)慣法體系的不完整。同時(shí)，依照票號(hào)的行業(yè)習(xí)慣法，在全國各地經(jīng)營票號(hào)業(yè)務(wù)的分號(hào)，必須聽命于地處平遙、祁縣、太谷的各家總號(hào)的指令，這使票號(hào)的習(xí)慣法體系和行會(huì)組織不完整的缺陷直接阻礙了票號(hào)在更大規(guī)模和更高程度上的聯(lián)合——組建銀行。1908年，當(dāng)以李宏齡（平遙蔚豐厚北京分號(hào)經(jīng)理）為代表的京師平、祁、太分號(hào)經(jīng)理向山西票號(hào)各總號(hào)提議組建“晉省匯業(yè)銀行”時(shí)，在票號(hào)中占舉足輕重地位的平遙蔚泰厚總號(hào)經(jīng)理毛鴻瀚，卻以“銀行之議，系李某自謀發(fā)財(cái)”［10］178為由，拒絕銀行的組建。于是票號(hào)組建銀行的理想成為泡影。

李宏齡曾將改組票號(hào)為銀行作為拯救票號(hào)的一劑良藥，“宏自幼肄業(yè)票莊，目睹時(shí)局至此，非改組銀行，無以收權(quán)利平等之效?！保?0］178當(dāng)代學(xué)者也常視票號(hào)未能改組成銀行為票號(hào)衰敗之重要原因之一。此觀點(diǎn)不無道理。不過，組織銀行的關(guān)鍵是需要票號(hào)的聯(lián)合或整合。即在行會(huì)組織的基礎(chǔ)上，將山西票號(hào)集股整合為具有同一組織、同一規(guī)則的強(qiáng)有力的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。倘若在組織銀行之前，山西票號(hào)已有健全的行會(huì)（包括總號(hào)與分號(hào)），遵循著統(tǒng)一的習(xí)慣法或行會(huì)規(guī)章，那么，組建銀行應(yīng)當(dāng)是水到渠成的事了。

進(jìn)一步說，要組成這樣強(qiáng)有力的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，各票號(hào)之間的相互容忍是非常必要的。當(dāng)初毛鴻瀚總號(hào)經(jīng)理之所以反對(duì)組織銀行，其理由之一是，一旦集股創(chuàng)設(shè)銀行，票號(hào)原先之利益勢(shì)必被其他股東分析。即票號(hào)最高層拒絕組建銀行的根本原因是不能容忍其他票號(hào)或股東分享自己的利益。胡適曾說:“沒有容忍，就不會(huì)有自由”。在這里，也可以說，不能容忍，就不能聯(lián)合，不能聯(lián)合，就不能發(fā)展，不能發(fā)展，就不能生存。

興亡成敗，天數(shù)乎?人事乎?古今之事，其理一矣!票號(hào)之興衰雖成過去，但晉之后人卻不可不察!

［1］王孝通．中國商事法概論［M］．上海:世界書局，1933．

［2］《山西票號(hào)史料》編寫組．山西票號(hào)史料［M］．增訂本．太原:山西經(jīng)濟(jì)出版社，2002．

［3］冀孔瑞．介休侯百萬和蔚字號(hào)［M］//田際春，劉存善．山西商人的生財(cái)之道．北京:中國文史出版社，1986．

［4］霍成勛．山西票號(hào)創(chuàng)始之法規(guī)［M］//李希曾．晉商史料與研究．太原:山西人民出版社，1996．

［5］楊文忠，楊永麗．志成信票號(hào)始末［M］//穆雯英．晉商史料研究．太原:山西人民出版社，2001．

［6］葛賢慧，張正明．明清山西商人研究［M］．香港:香港歐亞經(jīng)濟(jì)出版社，1993．

［7］衛(wèi)聚賢．山西票號(hào)史［M］．重慶:說文社出版部，1944．

［8］林 端．儒家倫理與法律文化［M］．北京:中國政法大學(xué)出版社，2002．

［9］梁治平．清代習(xí)慣法:社會(huì)與國家［M］．北京:中國政法大學(xué)出版社，1996．

［10］［清］李 燧，李宏齡．晉游日記·同舟忠告·山西票商成敗記［M］．黃鑒輝，校注，太原:山西經(jīng)濟(jì)出版社，2003．

On the Customary Law System of Shanxi Draft Bank

ZHOU Zi－liang
（School of Law，Shanxi University，Taiyuan 030006，China）

It will promote the further research on Shanxi Draft Bank to conduct a systematic and holistic study of its customary law system with the approaches to sociology of law．Based on the customs of Jinshang（businessmen in Shanxi）Shanxi Draft Bank has formed its own customary law and the customary law system．This system includes Draft Bank Trade Customary Law and Guild Customary Law．However，Shanxi Draft Bank customary law system is incomplete，which hindered the large － scale union of the draft banks——the setting up of banks．It is one of the main reasons for the decline of Shanxi Draft Bank．

Shanxi Draft Bank;trade;customary law;system

（責(zé)任編輯 魏曉虹）

D929

A

1000－5935（2011）02－0083－07

2010－12－26

教育部人文社會(huì)科學(xué)研究規(guī)劃基金一般項(xiàng)目《山西票號(hào)習(xí)慣法研究》（項(xiàng)目批準(zhǔn)號(hào):07JA820040）

周子良（1962－），男，山西忻州人，山西大學(xué)法學(xué)院副教授、碩士生導(dǎo)師，中國人民大學(xué)法學(xué)院博士研究生，主要從事法律史研究。

·經(jīng)濟(jì)學(xué)與管理學(xué)研究·