○華慧婷

（西安培華學(xué)院 陜西 西安 710065）

一、引言

補(bǔ)貼作為政府的宏觀調(diào)控手段，同時(shí)在宏觀和微觀主體兩個(gè)層面上發(fā)揮作用。政府作為宏觀主體，為了達(dá)到其政策目標(biāo)，利用市場(chǎng)機(jī)制中邊際成本與邊際利益的關(guān)系，通過財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)微觀主體的利益激勵(lì)，來調(diào)動(dòng)或者牽引市場(chǎng)力量服從政府的宏觀調(diào)控，實(shí)現(xiàn)政府的政策目標(biāo)。而這些目標(biāo)中，有的屬于市場(chǎng)失靈領(lǐng)域，有的屬于市場(chǎng)有效領(lǐng)域，有的屬于市場(chǎng)的組織和建設(shè)范疇。

近年來，我國(guó)出臺(tái)了一些有代表性的財(cái)政農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策。如2007年，中央出臺(tái)的《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于積極發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)扎實(shí)推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》，其中有關(guān)補(bǔ)貼的政策提到，健全農(nóng)業(yè)支持補(bǔ)貼制度逐步形成目標(biāo)清晰、受益直接、類型多樣、操作簡(jiǎn)便的農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼制度。各地用于種糧農(nóng)民直接補(bǔ)貼的資金要達(dá)到糧食風(fēng)險(xiǎn)基金50%以上。中央財(cái)政要加大對(duì)產(chǎn)糧大縣的獎(jiǎng)勵(lì)力度，增加對(duì)財(cái)政困難縣鄉(xiāng)增收節(jié)支的補(bǔ)助。2010年，農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的品種范圍擴(kuò)大了，力度加大了，補(bǔ)貼的重點(diǎn)對(duì)象更加明確——“新增農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼適當(dāng)向種糧大戶、農(nóng)民專業(yè)合作社傾斜”，對(duì)補(bǔ)貼款?？顚Ｓ貌坏盟玫囊?guī)定也更加嚴(yán)格和明確?？v觀我國(guó)多年來的財(cái)政農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策，其政策目標(biāo)多屬于農(nóng)業(yè)處于市場(chǎng)失靈領(lǐng)域和增強(qiáng)農(nóng)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的組織和建設(shè)范疇。

補(bǔ)貼是一種政府或其委托機(jī)構(gòu)所無償或優(yōu)惠給予的利益。根據(jù)關(guān)貿(mào)總協(xié)定第六條反傾銷稅和反補(bǔ)貼稅、第十六條補(bǔ)貼以及烏拉圭回合達(dá)成的《補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼協(xié)議》中所提到的補(bǔ)貼定義，機(jī)構(gòu)補(bǔ)貼行為的情況有以下兩種：一是政府或非政府機(jī)構(gòu)做出的財(cái)政支持，如資金贈(zèng)予、貸款擔(dān)保、稅收減免等；二是政府或非政府機(jī)構(gòu)做出的價(jià)格支持，初級(jí)產(chǎn)品的輸出給予直接或間接的支持以使該產(chǎn)品出口售價(jià)低于同類產(chǎn)品國(guó)內(nèi)銷售價(jià)格。因此，本文將補(bǔ)貼劃分為三種類型：一類財(cái)政資助型的補(bǔ)貼；二類價(jià)格支持型補(bǔ)貼；三類收入支持型的補(bǔ)貼。其中直接財(cái)政資助，如撥款、貸款、投股；資金潛在的直接轉(zhuǎn)移，如債務(wù)轉(zhuǎn)移和擔(dān)保；稅收抵免或稅式支出；政府提供除一般基礎(chǔ)設(shè)施外的貨物、服務(wù)或者政府采購(gòu)。所以，本文認(rèn)為財(cái)政直接補(bǔ)貼應(yīng)屬于直接財(cái)政資助，更加突出補(bǔ)貼的主體——政府直接給予財(cái)政支持，而不是委托或指示一個(gè)私人機(jī)構(gòu)完成政策目標(biāo)。

農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼就是對(duì)農(nóng)業(yè)進(jìn)行的補(bǔ)貼。關(guān)于這方面的研究已經(jīng)很多，而有關(guān)財(cái)政農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼的研究卻不多。例如，閔宗陶、魏劍峰在2005年的《糧食財(cái)政補(bǔ)貼方式轉(zhuǎn)變的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析》中，就糧食財(cái)政間接和直接補(bǔ)貼效應(yīng)進(jìn)行對(duì)比，但是更多說明糧食間接補(bǔ)貼的缺陷，而對(duì)糧食直接補(bǔ)貼分析不深入，其中提到，所謂直接補(bǔ)貼就是對(duì)生產(chǎn)者按一定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行直接轉(zhuǎn)移支持。郭宏寶在2009年的《中國(guó)財(cái)政農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼：政策效果與機(jī)制設(shè)計(jì)》中，在劃分農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼時(shí)，是按照我國(guó)現(xiàn)行財(cái)政預(yù)算賬戶中政府補(bǔ)貼支出分類、政府預(yù)算支出形式和補(bǔ)貼的作用和WTO《農(nóng)業(yè)協(xié)議》的相關(guān)條款進(jìn)行分類的，沒有突出財(cái)政農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼種類，僅在第二種分類中的預(yù)算補(bǔ)貼中提到。

二、相關(guān)農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼政策

2004年，中央在有關(guān)“三農(nóng)”問題的“中央一號(hào)文件”中提到：應(yīng)當(dāng)清醒地看到，當(dāng)前農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展中還存在著許多矛盾和問題，突出的是農(nóng)民增收困難。全國(guó)農(nóng)民人均純收入連續(xù)多年增長(zhǎng)緩慢，糧食主產(chǎn)區(qū)農(nóng)民收入增長(zhǎng)幅度低于全國(guó)平均水平，許多純農(nóng)戶的收入持續(xù)徘徊甚至下降，城鄉(xiāng)居民收入差距仍在不斷擴(kuò)大。農(nóng)民收入長(zhǎng)期上不去，不僅影響農(nóng)民生活水平提高，而且影響糧食生產(chǎn)和農(nóng)產(chǎn)品供給；不僅制約農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而且制約整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。對(duì)此中央提出的農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼政策有：為保護(hù)種糧農(nóng)民利益，要建立對(duì)農(nóng)民的直接補(bǔ)貼制度。2006年，中央在有關(guān)“三農(nóng)”問題的“中央一號(hào)文件”中提到：近幾年，采取了一系列支農(nóng)惠農(nóng)的重大政策，取得重大成果。但必須看到，當(dāng)前農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展仍然處在艱難的爬坡階段，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施脆弱、農(nóng)村社會(huì)事業(yè)發(fā)展滯后、城鄉(xiāng)居民收入差距擴(kuò)大的矛盾依然突出，解決好“三農(nóng)”問題仍然是工業(yè)化、城鎮(zhèn)化進(jìn)程中重大而艱巨的歷史任務(wù)。對(duì)此中央提出的農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼政策有：糧食主產(chǎn)區(qū)要將種糧直接補(bǔ)貼的資金規(guī)模提高到糧食風(fēng)險(xiǎn)基金的50%以上，增加良種補(bǔ)貼和農(nóng)機(jī)具購(gòu)置補(bǔ)貼。

2008年，中央在有關(guān)“三農(nóng)”問題的“中央一號(hào)文件”中提到：糧食連續(xù)四年增產(chǎn)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)全面發(fā)展。農(nóng)業(yè)資源環(huán)境和市場(chǎng)約束增強(qiáng)，保障農(nóng)產(chǎn)品供求平衡難度加大，要求加速轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)發(fā)展方式。農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)加劇，促進(jìn)優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品出口和適時(shí)適度調(diào)控進(jìn)口難度加大，要求加快提升農(nóng)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。農(nóng)業(yè)比較效益下降，保持糧食穩(wěn)定發(fā)展、農(nóng)民持續(xù)增收難度加大，要求健全農(nóng)業(yè)支持保護(hù)體系。對(duì)此中央提出的農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼政策有：繼續(xù)加大對(duì)農(nóng)民的直接補(bǔ)貼力度，增加糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)具購(gòu)置補(bǔ)貼和農(nóng)資綜合直補(bǔ)，擴(kuò)大良種補(bǔ)貼范圍，增加農(nóng)機(jī)具購(gòu)置補(bǔ)貼種類，提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，將農(nóng)機(jī)具購(gòu)置補(bǔ)貼覆蓋到所有農(nóng)業(yè)縣。

2009年，農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作的總體要求有：把保持農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展作為首要任務(wù),圍繞穩(wěn)糧、增收、強(qiáng)基礎(chǔ)、重民生，進(jìn)一步強(qiáng)化惠農(nóng)政策,增強(qiáng)科技支撐，加大投入力度，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，推進(jìn)改革創(chuàng)新，千方百計(jì)保證國(guó)家糧食安全和主要農(nóng)產(chǎn)品有效供給，千方百計(jì)促進(jìn)農(nóng)民收入持續(xù)增長(zhǎng)，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展繼續(xù)提供有力保障。對(duì)此中央提出的農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼政策有：增加對(duì)種糧農(nóng)民直接補(bǔ)貼，加大良種補(bǔ)貼力度，提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大油菜和大豆良種補(bǔ)貼范圍。大規(guī)模增加農(nóng)機(jī)具購(gòu)置補(bǔ)貼，補(bǔ)貼范圍覆蓋全國(guó)所有農(nóng)牧業(yè)縣（場(chǎng)），帶動(dòng)農(nóng)機(jī)普及應(yīng)用和農(nóng)機(jī)工業(yè)發(fā)展。加大農(nóng)資綜合補(bǔ)貼力度，完善補(bǔ)貼動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本收益監(jiān)測(cè)，根據(jù)農(nóng)資價(jià)格上漲幅度和農(nóng)作物實(shí)際播種面積，及時(shí)增加補(bǔ)貼。按照目標(biāo)清晰、簡(jiǎn)便高效、有利于鼓勵(lì)糧食生產(chǎn)的要求，完善農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼辦法。根據(jù)新增農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的實(shí)際情況，逐步加大對(duì)專業(yè)大戶、家庭農(nóng)場(chǎng)種糧補(bǔ)貼力度。

三、有關(guān)經(jīng)濟(jì)模型的選擇與分析

1、名義保護(hù)率（NRP）

NRP由Bela Balassa于1965年提出，是一種應(yīng)用廣泛、簡(jiǎn)單適用的補(bǔ)貼測(cè)定方法，它利用農(nóng)產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格與世界市場(chǎng)價(jià)格之間差額的百分比來反映一國(guó)政府利用各種措施對(duì)農(nóng)業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼的程度。其測(cè)定模型是：

上述計(jì)算公式中，PD表示國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格，PW表示國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格。如果NRP為正，則表明一國(guó)的農(nóng)業(yè)政策為正保護(hù)政策，且NRP的絕對(duì)值越大，保護(hù)的力度越強(qiáng)；如果NRP為負(fù)，則表明一國(guó)的農(nóng)業(yè)保護(hù)政策為負(fù)保護(hù)政策，且NRP的絕對(duì)值越大，負(fù)保護(hù)的程度越強(qiáng)。

2、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的收入乘數(shù)效應(yīng)

財(cái)政農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼是財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的一種表現(xiàn)，因而能用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的收入乘數(shù)效應(yīng)來衡量財(cái)政農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付乘數(shù)是指收入變動(dòng)與引起這種變動(dòng)的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付變動(dòng)的比率，即財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的變動(dòng)會(huì)引起收入乘數(shù)倍的變化。具體計(jì)算方法是：

Ktr表示財(cái)政轉(zhuǎn)移支付乘數(shù)，△tr表示一定時(shí)期內(nèi)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的變化量，△y表示一定時(shí)期內(nèi)收入的變化量。因此，如果用△tr表示一定時(shí)期內(nèi)財(cái)政農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼的變化量，△y表示一定時(shí)期內(nèi)農(nóng)業(yè)產(chǎn)出的變化量，就能用Ktr表示財(cái)政農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼乘數(shù)。用Ktr的數(shù)值反映財(cái)政農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響程度，Ktr的值越大，說明財(cái)政農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響程度很大，反之，則說明影響程度較小。

四、數(shù)據(jù)驗(yàn)證

第一，選擇糧食作物中的主要谷物五年的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格和國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格，借助名義保護(hù)率（NRP）測(cè)定我國(guó)農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼水平。

表1 2002—2006年我國(guó)主要農(nóng)產(chǎn)品名義保護(hù)率（NRP）（單位：元/噸，%）

由表1的數(shù)據(jù)可以看出，近幾年我國(guó)給予農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼的政策未達(dá)到預(yù)期的政策效果。水稻的名義保護(hù)率2007年前都為正值，而2008年和2009年的數(shù)據(jù)卻都變?yōu)樨?fù)數(shù)，說明我國(guó)水稻經(jīng)過財(cái)政直接補(bǔ)貼，在國(guó)際市場(chǎng)上還不具有競(jìng)爭(zhēng)力。玉米的名義保護(hù)率也都為正值，而且數(shù)值在前四年都比水稻的名義保護(hù)率的值大，說明我國(guó)對(duì)玉米的財(cái)政直接補(bǔ)貼，已使玉米比水稻在國(guó)際市場(chǎng)上更具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。水稻是人們生活的必需品，國(guó)家對(duì)其進(jìn)行補(bǔ)貼，更多的是出于國(guó)家糧食安全儲(chǔ)備的目的。從玉米的名義保護(hù)率的數(shù)值反映，國(guó)家對(duì)玉米的財(cái)政補(bǔ)貼政策不穩(wěn)，但受當(dāng)年主要谷物補(bǔ)貼量的影響。小麥的名義保護(hù)率的數(shù)值基本上是負(fù)、正值交替，反映了我國(guó)對(duì)小麥的財(cái)政直接補(bǔ)貼很不穩(wěn)定，還有待于進(jìn)一步加大力度。2008年和2009年的小麥和水稻的名義保護(hù)率的值接近，說明我國(guó)對(duì)水稻和小麥的補(bǔ)貼今后將采取一致的措施。從表1還可以看出，水稻和小麥作為人們的生活必需品，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格逐年上漲，這與國(guó)內(nèi)的供給和需求密切相關(guān)；國(guó)際價(jià)格在2009年突轉(zhuǎn)下降，這與人民幣和美元匯率有關(guān)。因此，用名義保護(hù)率的值反映一國(guó)政府利用各種措施對(duì)農(nóng)業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼的程度時(shí)，會(huì)受到上述相關(guān)因素的影響。

表2 2004—2008年財(cái)政轉(zhuǎn)移支付對(duì)第一產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的影響

第二，由于農(nóng)業(yè)是第一產(chǎn)業(yè)的主要構(gòu)成部分，因此借助第一產(chǎn)業(yè)的增加值來反映財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的補(bǔ)貼政策對(duì)農(nóng)業(yè)造成的影響。下面選擇最近五年的第一產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值和財(cái)政支持“三農(nóng)”的投入額，經(jīng)過相關(guān)計(jì)算，借助財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的乘數(shù)效應(yīng)反映我國(guó)支持“三農(nóng)”的財(cái)政政策效果。由表2的數(shù)據(jù)Ktr的值都大于1，說明財(cái)政支持“三農(nóng)”的政策已對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)起到了拉動(dòng)作用。從Ktr數(shù)值的變化看，每年財(cái)政政策發(fā)揮作用的效果差異很大，2004年和2007年的Ktr數(shù)值明顯都比其他年份高，反映財(cái)政轉(zhuǎn)移支付對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)需要其他相關(guān)方面的大力配合才會(huì)發(fā)揮應(yīng)有的作用。另外，從表2的數(shù)據(jù)可以看到，財(cái)政支持“三農(nóng)”投入增加值高時(shí)，第一產(chǎn)業(yè)增加值也高，反之相反。一方面說明我國(guó)財(cái)政支持“三農(nóng)”政策不穩(wěn)定，另一面也說明第一產(chǎn)業(yè)需要國(guó)家財(cái)政支持。

五、結(jié)論

本文主要是從財(cái)政政策角度，分析財(cái)政農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的影響和相應(yīng)的政策效果，借助名義保護(hù)率和財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的乘數(shù)效應(yīng)模型，利用相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證分析，得出的主要結(jié)論有：一是財(cái)政支農(nóng)政策要達(dá)到預(yù)期的政策效果，必須保持政策的連續(xù)性、持續(xù)性和穩(wěn)定性；二是財(cái)政支農(nóng)政策要達(dá)到預(yù)期的政策效果，還需要有其他相關(guān)方面的大力配合，才會(huì)發(fā)揮應(yīng)有的作用。

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