沈小雯

一、問題的提出

環(huán)境污染、生態(tài)破壞、能源資源緊缺等生態(tài)問題已引起人類的共同關(guān)注。長期以來，我國企業(yè)，尤其是制造加工業(yè)以高污染、高耗能的傳統(tǒng)粗放型增長模式來獲取利潤，這讓中國在成為“世界工廠”，GDP迅速增長的同時也面臨著生態(tài)環(huán)境持續(xù)惡化的困境。據(jù)有關(guān)專家對各種污染物來源的綜合分析，目前自然環(huán)境所接受的污染物中，大約有80%來自企業(yè)。[1]近年來，傳統(tǒng)經(jīng)濟增長模式遭遇能源、環(huán)境等瓶頸的制約，企業(yè)對自身的環(huán)境社會責任日益重視，經(jīng)營方式從掠奪性的開采與生產(chǎn)階段、被動性的污染治理階段向主動性的預(yù)防和面向可持續(xù)發(fā)展的生態(tài)經(jīng)營階段逐漸轉(zhuǎn)變；政府也出臺了一系列政策措施加大對生態(tài)環(huán)境保護的力度，但從整體上看，生態(tài)環(huán)境持續(xù)惡化的局面并未得到有效改善。

與此同時，對生態(tài)環(huán)境的忽視也對企業(yè)自身的發(fā)展造成了阻礙。由于我國長期以來忽視綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)體系的發(fā)展，導致西方發(fā)達國家充分利用與我國在環(huán)保要求方面的差距，構(gòu)造出形形色色的綠色貿(mào)易壁壘，給我國的出口貿(mào)易帶來不小的沖擊。

生態(tài)補償主要包括生態(tài)意義和社會經(jīng)濟意義上的補償，它是指通過調(diào)節(jié)生態(tài)環(huán)境利用、保護和建設(shè)過程中相關(guān)方(主體、客體)的利益關(guān)系，使生態(tài)環(huán)境利用、保護和建設(shè)行為的外部效應(yīng)內(nèi)部化，以維護、改善和可持續(xù)利用生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)的一種手段或制度安排。[2]生態(tài)補償機制即是從制度層面對生態(tài)補償?shù)年U述。限于篇幅，本文主要從生態(tài)意義上探討企業(yè)對生態(tài)補償責任的承擔。

二、企業(yè)在生態(tài)補償機制中承擔責任遭遇的困境及成因

企業(yè)作為追求經(jīng)濟效益最大化的“經(jīng)濟人”，本質(zhì)上缺乏環(huán)境保護和生態(tài)補償?shù)脑瓌恿Γ患又鷳B(tài)環(huán)境的公共物品屬性也使企業(yè)在這種資源的使用上容易出現(xiàn)“公地悲劇”和“集體行動的困境”，難以實現(xiàn)整個社會的“帕累托最優(yōu)”。此外，政府和社會組織對企業(yè)的監(jiān)管不力更助長了企業(yè)在這方面的隨意性。

1.企業(yè)：經(jīng)濟責任主導下補償意識的淡薄

(1)對自身生態(tài)補償責任的認識不足導致企業(yè)無意承擔補償責任。許多企業(yè)對生態(tài)補償責任的概念模糊不清。長期以來，生態(tài)環(huán)境資源無價的觀念“深入人心”，絕大部分企業(yè)管理人員沒有清晰的生態(tài)補償意識，盡管他們也承認良好的企業(yè)社會形象有助于其實現(xiàn)經(jīng)濟效益，但并未將這種觀念滲透到企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，落實到具體的實踐行動中。

究其原因，主要是作為“理性人”的企業(yè)通常將生態(tài)補償責任視為經(jīng)濟利益獲得的障礙，履行責任的道德意識淡薄。對企業(yè)管理者而言，生態(tài)補償責任的承擔會增加企業(yè)成本，降低企業(yè)利潤，從而使得企業(yè)的核心競爭力受損。而布里夫斯(G.Briefs)更是認為：如果所有其他的競爭者都嚴格遵守一定的道德標準，那么一些相對行事不道德，而又沒有受到制裁的人就會在競爭中建立優(yōu)勢。[3]加之環(huán)境資源的公共物品屬性，企業(yè)在與其他利益相關(guān)者——政府和社會的博弈過程中容易產(chǎn)生“搭便車”的心理。

一些企業(yè)可能會迫于政府或社會的壓力履行生態(tài)補償責任，但實際上是做做表面功夫，希望借此贏得良好的聲譽和口碑，塑造企業(yè)的正面形象，而在具體的責任承擔過程中偷工減料甚至陽奉陰違。很明顯，這些管理人員并沒有真正意識到生態(tài)補償責任的承擔對企業(yè)發(fā)展在經(jīng)濟和社會意義上的價值，更談不上清楚通過何種方式去獲得這種價值。

(2)受自身規(guī)模、技術(shù)條件的限制企業(yè)無力承擔補償責任。即使企業(yè)充分認識到承擔生態(tài)補償責任對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要性，在實際運行過程中，仍要受到企業(yè)自身規(guī)模、資金和技術(shù)等條件的限制。一般而言，大型企業(yè)往往在補償責任的承擔方面具有較大的優(yōu)勢，他們資金充足，周轉(zhuǎn)靈活，設(shè)備先進，技術(shù)研發(fā)和運用都走在同行業(yè)內(nèi)的前列；他們可以利用規(guī)模效益降低資源消耗成本、設(shè)備更新成本和廢棄物排放治理成本，因而承擔生態(tài)補償責任具有較大的可行性。而對于大多數(shù)中小企業(yè)來說，由于自身資源有限，無法在這方面投入大量的時間和資金。生態(tài)補償責任的承擔對他們來說成了一種“再也無法承受的奢侈品”。[4]318

此外，我國企業(yè)生態(tài)補償責任的承擔還遭遇排污治理和廢棄物循環(huán)利用的技術(shù)瓶頸。由于技術(shù)研發(fā)的資金投入大，回報周期長，大多企業(yè)無力擔此重任。少數(shù)大企業(yè)往往希望自己可以直接分享其他企業(yè)的技術(shù)成果，造成“集體行動的困境”。雖然歐美發(fā)達國家的排污治污技術(shù)較為成熟，但他們始終將其視為未來企業(yè)之間和國家之間競爭力比拼的重要因素，缺乏對發(fā)展中國家轉(zhuǎn)讓的意愿。

(3)環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)界定的模糊導致企業(yè)無法承擔補償責任。環(huán)境問題產(chǎn)生的根源就在于環(huán)境資源的價格沒有正確反映環(huán)境資源的稀缺程度，未能實現(xiàn)環(huán)境資源的有效配置。而有效的產(chǎn)權(quán)制度是價格機制發(fā)揮正常作用的前提和保證，產(chǎn)權(quán)明晰是環(huán)境資源市場價格等于其相對價格的必要前提。[5]長期以來，由于環(huán)境資源一直被作為公共財產(chǎn)無償使用，加上我國環(huán)境資源的國家所有和集體所有制，導致了環(huán)境資源生產(chǎn)消費的私人邊際成本和社會邊際成本以及私人邊際收益和社會邊際收益的巨大差異，進而產(chǎn)生了外部性。產(chǎn)權(quán)的不明確性、非專一性和非排他性導致無法分清環(huán)境資源的保護者和破壞者，生態(tài)補償責任無法落實到具體的企業(yè)身上，造成污染者不受懲罰，保護者得不到補償，降低了企業(yè)生態(tài)補償?shù)姆e極性，進一步惡化了當前企業(yè)極力逃避生態(tài)補償責任的局面。

2.政府：信息不對稱帶來的交易成本過高

企業(yè)能夠逃避生態(tài)補償責任很大的一個外部原因就是政府規(guī)制的缺失。政策法律體系不健全導致企業(yè)承擔生態(tài)補償責任的制度依據(jù)不足，企業(yè)之間環(huán)境經(jīng)濟利益的分配難以全面協(xié)調(diào)；信息不對稱帶來的交易成本過高以及政府為謀求經(jīng)濟發(fā)展與企業(yè)間存在的利益紐帶，都妨礙了政府對企業(yè)行為的約束成效。

(1)約束企業(yè)承擔生態(tài)補償責任的法律體系不健全。我國生態(tài)補償實踐起步較晚，理論研究更是落后于實踐行動。目前國內(nèi)有關(guān)生態(tài)補償?shù)姆煞ㄒ?guī)主要集中在對某個單一生態(tài)要素的補償或是具體開展的生態(tài)補償項目上；大多數(shù)規(guī)章散見于一些地方政府的政策文件中，立法層次較低。而即使是已有的法律法規(guī)文件對我國生態(tài)補償?shù)闹骺腕w、補償標準及補償范圍也未作出明確規(guī)定。政府在追究企業(yè)的生態(tài)補償責任或?qū)ξ廴经h(huán)境的企業(yè)做出懲罰時往往缺乏依據(jù)，使得企業(yè)逃避生態(tài)補償責任有了可乘之機。

(2)信息不對稱帶來的政府監(jiān)督成本過高。污染作為企業(yè)負的外部性，需要政府進行干預(yù)來糾正外部性。由于生態(tài)環(huán)境的日益惡化，政府開始加強對污染企業(yè)的懲罰力度，通過對排污者收取費稅、罰款等來強制企業(yè)治理污染，對污染較大、妨礙居民正常生活或?qū)ι鷳B(tài)環(huán)境造成無法逆轉(zhuǎn)影響的企業(yè)，政府還會采取強行關(guān)停、行業(yè)集中整治等手段處理。然而，這種行政強制手段容易造成一種惡性循環(huán)，不僅地方經(jīng)濟得不到發(fā)展，還會引發(fā)由于企業(yè)關(guān)閉帶來的一系列社會問題。

如果政府所采取的干預(yù)工具有效的話，那么在理論上要滿足如下四個假設(shè)：[6]其一，政府對相關(guān)的影響因素有著充分的了解，如及時發(fā)現(xiàn)排污企業(yè)，了解單個企業(yè)的污染減少的邊際成本、企業(yè)污染的破壞成本等；其二，政府按照公共利益行事，其目標是實現(xiàn)社會福利最大化；其三，所有的企業(yè)都清楚了解政府的行為，而且以理性的方式作出回應(yīng)；其四，政府與企業(yè)之間不存在著交易成本。而在現(xiàn)實中，這些假設(shè)都無法得到滿足。從理性經(jīng)濟人的角度出發(fā)，政府監(jiān)督與否取決于生態(tài)企業(yè)生產(chǎn)模式給政府帶來的凈收益與政府監(jiān)督成本的差額。如果監(jiān)督成本長期大于企業(yè)綠色生產(chǎn)模式帶來的收益，政府的監(jiān)督意愿和監(jiān)督力度就會大打折扣。此外，由于歷史原因，我國政企分開的腳步異常緩慢，政府與企業(yè)之間存在著利益交換的紐帶，政府“設(shè)租”、企業(yè)“尋租”的現(xiàn)象時有發(fā)生。

3.社會：發(fā)育不成熟導致的外部監(jiān)管不力

大部分企業(yè)之所以看不到承擔生態(tài)補償責任的重要意義，很大程度上是因為企業(yè)管理人員沒有從公司以外其他利益相關(guān)者的角度來看待自身的發(fā)展問題。而我國公民社會自身發(fā)育不足，運作和管理上存在諸多漏洞，外部又缺乏司法體系的保障，客觀上沒有起到作為企業(yè)外部重要監(jiān)督者的作用。

(1)非政府組織的外部監(jiān)督不足。彼得·S.溫茨在《環(huán)境正義論》中提到，他在研究西方發(fā)達國家環(huán)境保護的發(fā)展歷程和現(xiàn)狀、比較各國環(huán)境保護的戰(zhàn)略實施時發(fā)現(xiàn)，那些環(huán)保狀況較好的國家和地區(qū)都有個普遍現(xiàn)象：一方面是綠黨的成立或政黨黨綱的綠色化，能將環(huán)保意識與政治意識相結(jié)合；另一方面，也是最重要的，是非政府環(huán)境保護組織的推動。[7]20世紀60年代以來，非政府組織獲得了迅猛發(fā)展，不僅數(shù)量迅速增加，而且也變得更為復(fù)雜、更富有技能以及更加專業(yè)化。這些非政府組織通過宣傳教育推動公民環(huán)境意識的普遍提高和成熟，增進社會團體、領(lǐng)域和政府、企業(yè)間的交流與合作，拓展環(huán)境危機的解決途徑。正如西奧多·羅斯?？偨y(tǒng)所說，在公眾和消費者面前，它們(非政府組織)擁有“天子第一號講壇”(Bully Pulpit)的優(yōu)勢。[4]305

然而在我國，非政府組織的發(fā)展可謂“先天不足，后天畸形”。受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制的影響，公民社會組織在中國的存在和影響非常微弱，不僅在數(shù)量上大大少于西方發(fā)達國家，在功能組織上更是無法與它們相匹敵。改革開放之后，盡管非政府組織有了長足的發(fā)展，但政府在很大程度上仍未放松對其的管制。非政府組織不僅注冊審批困難，在成立之后也往往由于缺乏法律保護或經(jīng)費不足等原因依賴于政府組織，這就造成了非政府組織權(quán)力與責任的脫節(jié)，對企業(yè)生態(tài)補償責任的監(jiān)督有心無力，監(jiān)督力度自然大打折扣。

(2)作為公司的重要利益相關(guān)者——廣大消費者的參與不足。消費者是企業(yè)的“上帝”，其選擇對企業(yè)管理人員的決策有著決定性的影響力。上世紀70年代以來，市場上的供應(yīng)商主導權(quán)逐步讓渡給了消費者，綠色消費主義在世界范圍內(nèi)廣泛興起。目前，德國78.9%的家庭都知道什么是綠色產(chǎn)品，并且對綠色產(chǎn)品表現(xiàn)出強烈的興趣；在英國已有40%的消費者在購物時關(guān)心和詢問是否是綠色產(chǎn)品；在瑞典80%以上的公眾寧愿多付10%的錢購買對環(huán)境危害較小的有生態(tài)標志的產(chǎn)品；在日本的許多超市還專門開辟了出售綠色產(chǎn)品的“生態(tài)柜”和“生態(tài)角”，貼有“生態(tài)標志”的商品往往更易銷售，人們常以購買、使用生態(tài)標志產(chǎn)品為榮；在美國的一項調(diào)查發(fā)現(xiàn)，即使多花5%甚至多花15%，也樂于購買綠色產(chǎn)品的人分別占80%和接近50%。[8]這是歐美發(fā)達國家發(fā)展生態(tài)型企業(yè)，環(huán)境保護取得巨大成功的一個根本性原因。

而在中國，由于居民人均消費能力不高，對生態(tài)產(chǎn)品的購買能力有限，綠色需求不足。2002 年中國環(huán)境標志認證委員會秘書處先后對北京、武漢、廣州和成都4地消費者的調(diào)查顯示，只有不到8%的消費者愿意為環(huán)境改善而支付較高價格。[8]同時，國內(nèi)企業(yè)受技術(shù)制約生產(chǎn)出來的許多“綠色產(chǎn)品”性能欠佳，與使用原始資源生產(chǎn)的商品或國外的綠色產(chǎn)品相比競爭力明顯不足，這就降低了部分愿意為生態(tài)產(chǎn)品買單的消費者的積極性，從而造成惡性循環(huán)。另外，國內(nèi)消費者的法制意識和維權(quán)意識明顯落后于西方發(fā)達國家，當一些企業(yè)使用劣質(zhì)甚至有害材料進行生產(chǎn)或企業(yè)的排污超過規(guī)定，對社會產(chǎn)生危害、侵害消費者合法權(quán)益時，很少有人能及時向有關(guān)部門反映舉報，使這些企業(yè)輕易逃脫了法律法規(guī)的制裁。

三、生態(tài)補償機制中企業(yè)責任承擔困境的消解

生態(tài)補償機制的最終目的并不是讓企業(yè)犧牲經(jīng)濟效益來保護環(huán)境，而是要更好地發(fā)揮企業(yè)在生態(tài)補償機制中優(yōu)化資源配置的功能，實現(xiàn)經(jīng)濟環(huán)境社會可持續(xù)發(fā)展的目的。因此，除了制度約束和加強監(jiān)督之外，更重要的是通過該機制將企業(yè)的生態(tài)價值及時轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟利益，完善企業(yè)承擔生態(tài)補償責任的激勵制度，將企業(yè)追求利潤的動機與承擔生態(tài)責任的主動性結(jié)合起來。

1.加快立法建設(shè)，完善企業(yè)責任承擔的法律體系

當企業(yè)追求利潤與承擔生態(tài)補償責任發(fā)生沖突時，法律的監(jiān)督和制裁對于保障企業(yè)履行補償責任是必不可少的。當前，我國在生態(tài)補償?shù)牧⒎üぷ魃献龀隽耸钟幸娴奶剿?，當?wù)之急是要參考國際標準，將企業(yè)在生態(tài)補償中的具體責任、履行方式以及如果不承擔責任將帶來的后果以法律法規(guī)的形式確定下來，增強其權(quán)威性和約束力，讓企業(yè)承擔生態(tài)補償責任有法可依，違法必究。

將企業(yè)生態(tài)補償責任作為一個強制法律概念，與追求經(jīng)濟利益一同作為企業(yè)的目標，納入企業(yè)的日常運作和管理中，逐漸使企業(yè)將承擔生態(tài)補償責任視為自身戰(zhàn)略目標中的一項重要內(nèi)容。與此同時，政府、公民社會組織可以依據(jù)法律法規(guī)對企業(yè)承擔生態(tài)補償責任的情況予以監(jiān)督，對表現(xiàn)良好的企業(yè)實施獎勵，對違反法律法規(guī)的企業(yè)做出及時相應(yīng)的懲罰，在全社會樹立起企業(yè)承擔生態(tài)補償責任的準則。此外，政府及相關(guān)部門還可以制定具體的法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件，解決企業(yè)在履行生態(tài)補償責任時遇到的相關(guān)細節(jié)或技術(shù)問題，做到讓企業(yè)在承擔責任時沒有任何后顧之憂。

2.適當推行激勵機制，形成政企合作關(guān)系

政府希望通過實施生態(tài)補償機制實現(xiàn)經(jīng)濟與環(huán)境社會的可持續(xù)發(fā)展，企業(yè)則需要通過承擔生態(tài)補償責任樹立良好的企業(yè)形象，這就為雙方形成一種良性的合作關(guān)系提供了基礎(chǔ)。必須承認，企業(yè)承擔生態(tài)補償責任的直接外部效益往往大于內(nèi)部效益；同時，良好的企業(yè)形象或聲譽帶給企業(yè)的也是長期回報。而企業(yè)在治理污染，實施清潔生產(chǎn)，研發(fā)和采用有利于資源節(jié)約、環(huán)境保護的技術(shù)時通常要付出昂貴的資金成本和時間成本，因此，政府有必要采取適當?shù)募畲胧椭髽I(yè)保持生態(tài)補償責任承擔的積極性。政府可以加大公共財政中對生態(tài)技術(shù)研發(fā)和生態(tài)企業(yè)的資金支持，運用補貼或減免稅費的形式改善企業(yè)的生態(tài)基礎(chǔ)設(shè)施，在政府消費支出上實施綠色采購制度，優(yōu)先采購具有綠色標志和綠色信用等級較高的企業(yè)產(chǎn)品等；同時，還可以采用為企業(yè)提供榮譽、社會地位等精神激勵方式來提高企業(yè)承擔生態(tài)補償責任的主動性。

3.培育公民社會組織，構(gòu)建社會監(jiān)督體系

為了確保企業(yè)能及時有效地承擔生態(tài)補償責任，必須加強監(jiān)督機制的建設(shè)。除了要強化企業(yè)自身的內(nèi)部監(jiān)督和法律的外部監(jiān)督之外，作為制度供給者以外的第三方——社會的監(jiān)督也是必不可少的。社會監(jiān)督能在一定程度上彌補政府和企業(yè)監(jiān)督的不足，促進環(huán)境信息披露制度的完善，從更為理性的角度督促企業(yè)承擔生態(tài)補償。

在西方發(fā)達國家，非政府組織是推動企業(yè)承擔環(huán)境責任的主要力量。它們通過與企業(yè)間的對話、聯(lián)盟參與公司運作，影響公司決策；通過游說政府和媒體增強企業(yè)和公眾對生態(tài)補償?shù)恼J識，并對忽視或企圖逃避生態(tài)補償責任的企業(yè)施加壓力；以示威、抵制和法律訴訟等方式與破壞生態(tài)環(huán)境的企業(yè)進行直接對抗，從而形成問題的緊迫感。有鑒于此，我國政府應(yīng)該一方面從數(shù)量和質(zhì)量上積極培育非政府組織的發(fā)展，另一方面要適當放權(quán)，使非政府組織的權(quán)力與責任相匹配，有效履行社會監(jiān)督的職能。此外，企業(yè)自身也應(yīng)當讓非政府組織參與運營，以便獲取更多富有建設(shè)性的意見。

4.加強企業(yè)內(nèi)部生態(tài)補償責任意識教育

防止企業(yè)逃避生態(tài)補償責任，最有效、最根本的途徑是企業(yè)將承擔生態(tài)補償責任納入自身發(fā)展戰(zhàn)略管理中，變被迫接受為主動承擔，這就需要對企業(yè)內(nèi)部管理人員及員工進行生態(tài)補償意識的教育。通過培訓與學習，幫助企業(yè)投資者與管理人員樹立一種新的發(fā)展觀，即承擔生態(tài)補償責任不但不是企業(yè)發(fā)展的障礙，還能幫助企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，獲得更多經(jīng)濟利益。隨著政府和公眾對生態(tài)環(huán)境的關(guān)注程度越來越高，企業(yè)承擔生態(tài)補償責任，向公眾提供綠色產(chǎn)品和綠色服務(wù)必將贏得口碑和聲譽，為企業(yè)塑造良好的形象。因此，企業(yè)生態(tài)補償責任直接關(guān)系并影響著企業(yè)的國內(nèi)甚至國際競爭力，是企業(yè)重要的“道德資本”。企業(yè)管理者要意識到，當前企業(yè)要考慮的不是應(yīng)不應(yīng)該承擔補償責任的問題，而是如何承擔的問題。

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