摘要：文章從銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的定義及誘因下手，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法體系及我國(guó)目前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況做了深入分析，最后提出了改善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策。

關(guān)鍵字：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)策

1 信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)也稱(chēng)違約風(fēng)險(xiǎn)。主要指當(dāng)事人不能履行協(xié)定義務(wù)而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，是指與貸款償付并存的不確定性。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)則泛指銀行信用業(yè)務(wù)中存在的一切風(fēng)險(xiǎn)，即由于各住不確定性因素所導(dǎo)致的借款人未能按期足額償還貸款本息從而貸款人造成損失的可能性。

20世紀(jì)90年代以來(lái)，特別是在金融創(chuàng)新的推動(dòng)和金融危機(jī)的沖擊下，由于交易主體信用評(píng)級(jí)不實(shí)或是信用狀況的突然惡化，引發(fā)許多大銀行遭受信用風(fēng)險(xiǎn)損失。金融界開(kāi)始重新評(píng)估銀行風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)依然是銀行的最大風(fēng)險(xiǎn)，全球的商業(yè)銀行都不得不全力應(yīng)對(duì)持續(xù)增大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

通過(guò)對(duì)銀行自身因素、環(huán)境因素及其相互關(guān)系的分析研究，運(yùn)用現(xiàn)代化科學(xué)理論與方法，對(duì)銀行整體進(jìn)行系統(tǒng)的整合性的、不斷創(chuàng)新的在設(shè)計(jì)和機(jī)制再造，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最小、受益最大的目標(biāo)的過(guò)程就叫做商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.1商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行目前仍然實(shí)行總分行制，從總行、省市分行，到地市分行、區(qū)縣支行，共同構(gòu)成了商業(yè)銀行的基本體系。就信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系而言，我國(guó)商業(yè)銀行目前從事貸款管理的部門(mén)主要有客戶(hù)經(jīng)理部、信用風(fēng)險(xiǎn)管理部、貸審會(huì)和稽核部。分別負(fù)責(zé)對(duì)貸款客戶(hù)資質(zhì)的前期調(diào)查、對(duì)各支行提出的貸款申請(qǐng)進(jìn)行審查并提出反饋意見(jiàn)、對(duì)貸款的發(fā)放以及貸款的發(fā)放條件作出決定以及對(duì)銀行各項(xiàng)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。但是在組織結(jié)構(gòu)上，缺乏統(tǒng)一管理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，各部門(mén)之間的缺乏溝通，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理的低效率。

2.2我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的現(xiàn)狀

對(duì)銀行而言，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)分為內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)。在1988年巴塞爾協(xié)議推出前，銀行主要以大客戶(hù)為營(yíng)銷(xiāo)重點(diǎn)，其信用評(píng)級(jí)在很大程度上依賴(lài)于外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。然而，隨著外部經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步變化，銀行被迫加大對(duì)中小客戶(hù)的重視，因此，商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估工作越來(lái)越依賴(lài)于內(nèi)部評(píng)級(jí)。

近幾年，我國(guó)商業(yè)銀行在加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，已經(jīng)逐步建立起內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系。目前我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)普遍采用“打分法”，即通過(guò)選取一定的財(cái)務(wù)指標(biāo)和其他定性指標(biāo)，并通過(guò)專(zhuān)家判斷或其他方法設(shè)定每一指標(biāo)的權(quán)重，由評(píng)級(jí)人員根據(jù)事先指定的計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)每一個(gè)指標(biāo)打分，再根據(jù)總分確定其對(duì)應(yīng)的信用級(jí)別。此外，我國(guó)銀行對(duì)不同行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)分析和比較明顯不足，評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)也沒(méi)有行業(yè)特色，評(píng)級(jí)結(jié)果的行業(yè)可比性較差。

2.3我國(guó)目前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況分析

我國(guó)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)體制改革的同時(shí)打破了高度統(tǒng)一的信用制度，卻一直沒(méi)有建立起符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的信用體系，這也導(dǎo)致信用合約的高度不完全和信任關(guān)系的嚴(yán)重扭曲使信用主體面臨極高的違約風(fēng)險(xiǎn)。同發(fā)達(dá)國(guó)家相比較，我國(guó)尚無(wú)可遵循的企業(yè)信用信息披露規(guī)范和信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，缺乏嚴(yán)密的信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)反映和監(jiān)督基礎(chǔ)，缺乏科學(xué)的信用評(píng)級(jí)制度，這使得某些企業(yè)濫用信用資源，提供假的信用信息。我國(guó)目前市場(chǎng)的缺失，除了具有一般經(jīng)濟(jì)社會(huì)不完全合約的特征外，其主要原因還來(lái)自于信息的嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)和信用制度的嚴(yán)重扭曲，使信用合約的不完全性更加突出。

3 改善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

3.1加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的外部市場(chǎng)環(huán)境的建設(shè)

3.1.1強(qiáng)化金融監(jiān)管的力度

人民銀行和銀監(jiān)會(huì)首先應(yīng)監(jiān)督檢查商業(yè)銀行的資本金充足情況，保證各類(lèi)資本都達(dá)到我國(guó)規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)。因?yàn)樵谛庞蔑L(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)，資本金是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的最后保證。其次，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)監(jiān)督各商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)的管理體制是否合理、完善。各商業(yè)銀行應(yīng)該按規(guī)定進(jìn)行貸款的發(fā)放，客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)，處理好各風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系以及信息披露的完全程度等，從而提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

3.1.2加強(qiáng)金融法制建設(shè)

社會(huì)信用體制的建立、運(yùn)營(yíng)全過(guò)程都需要法律法規(guī)的支撐。到目前為止，國(guó)家層面還沒(méi)有統(tǒng)一的有關(guān)社會(huì)征信體系方面的政策、法律法規(guī)，這使得構(gòu)建整個(gè)社會(huì)的信用體系的法律基礎(chǔ)薄弱。在有法律法規(guī)制約的環(huán)境中，失信行為的被發(fā)現(xiàn)必定會(huì)招致嚴(yán)厲的懲罰，從而使個(gè)體的失信成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于選擇失信所帶來(lái)的短期好處。在這種嚴(yán)厲的法律法規(guī)下，理性人是不會(huì)選擇失信行為的。同時(shí)保證了監(jiān)督的有效實(shí)施，維護(hù)和鞏固了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信用基礎(chǔ)。

3.2健全商業(yè)銀行信用管理體系

1 完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)在學(xué)習(xí)西方銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系的同時(shí)結(jié)合本國(guó)國(guó)情，逐步建立《新巴塞爾協(xié)議》要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)法，做到與國(guó)際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的接軌。

(1)完善科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制

現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制最大的特征是縱向式，但目前我國(guó)的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制還是以分行為經(jīng)營(yíng)單位的體制，這種橫向的管理體制了導(dǎo)致低效率，所以我國(guó)商業(yè)銀行也應(yīng)加快縱向的管理體制的建設(shè)，同時(shí)加大培養(yǎng)有風(fēng)險(xiǎn)管理理念、高素質(zhì)、專(zhuān)業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率。

(2)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法的研究和創(chuàng)新

要開(kāi)闊思路，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法的研究和創(chuàng)新，可以通過(guò)學(xué)習(xí)西方的成功范式的改進(jìn)或自主創(chuàng)新的方式，逐步建立符合中國(guó)國(guó)慶的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模式，提高預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確性，增進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)效。