摘要：為避免全球信貸危機(jī)重演，全球銀行業(yè)監(jiān)管者于當(dāng)?shù)貢r間9月12日在瑞士巴塞爾達(dá)成協(xié)議，根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》規(guī)定，商業(yè)銀行必須上調(diào)資本金比率，以加強(qiáng)抵御金融風(fēng)險的能力。本文針對我國商業(yè)銀行目前存在股份制商業(yè)銀行和有限責(zé)任制商業(yè)銀行兩種形式分別提出提高資本充足率的對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；資本充足率

9月12號，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會管理層會議在瑞士舉行，27個成員國的中央銀行代表就加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》達(dá)成一致。

該改革方案主要涉及最低資本要求水平，包括將普通股比例最低要求從2％提升至4.5％，建立2.5％的資本留存緩沖和0％～2.5％的逆周期資本緩沖。目前主要銀行資本充足率基本符合要求。由于巴塞爾協(xié)議Ⅲ對于資本金的計(jì)算有新的規(guī)定，包括中國在內(nèi)的全球銀行資本充足率將因此下降。

我們知道，資本充足率對一家銀行的國際活動、國際地位有很大影響，國際評級機(jī)構(gòu)也把資本充足率作為銀行評級的重要尺度，從而在很大程度上資本充足率會影響一家銀行的國際金融活動能力。在金融業(yè)開放不斷加快、銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)逐步國際化的大背景下，商業(yè)銀行資本充足率日益成為一個迫切需要解決的問題。采取有效措施提高資本充足率，已成為當(dāng)前和今后一個時期國有商業(yè)銀行改革和發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。

目前，我國的商業(yè)銀行既有中、農(nóng)、工、建、交等股份制商業(yè)銀行，又有有限責(zé)任制的郵政儲蓄銀行，兩種形式的商業(yè)銀行提高資本充足率的對策大致相同但有所區(qū)別。

1 股份制商業(yè)銀行

1.1分子對策

1.1.1內(nèi)源資本策略

要解決資本困境問題，單純依靠拓寬資本補(bǔ)充渠道是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要股份制商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營模式和盈利模式的轉(zhuǎn)型，即實(shí)現(xiàn)過去的粗放型經(jīng)營方式向集約型經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)過去過度依賴存貸款利差收入的單一盈利模式向節(jié)約資本占用的多元盈利模式轉(zhuǎn)變，同時積極調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)化風(fēng)險，增強(qiáng)自身的積累能力和對外部資本的吸引力。

1.1.2發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)

相對于批發(fā)業(yè)務(wù)，零售銀行業(yè)務(wù)有兩個顯著特點(diǎn)，一是收入穩(wěn)定，有較廣闊的盈利空間。零售業(yè)務(wù)是構(gòu)成現(xiàn)代商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營的基礎(chǔ)，業(yè)務(wù)覆蓋面大，服務(wù)產(chǎn)品多元化，并且許多以零售客戶為基礎(chǔ)的中間業(yè)務(wù)品種實(shí)行固定費(fèi)率，收入來源較為穩(wěn)定。二是資本消耗較低，風(fēng)險比較分散。零售業(yè)務(wù)客戶對象眾多且分布廣泛，風(fēng)險暴露的概率總體上比批發(fā)業(yè)務(wù)低，因此資本的邊際消耗低，以較小的資本數(shù)量可以推動較大的零售業(yè)務(wù)規(guī)模。

(1)發(fā)展中間業(yè)務(wù)

我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入比重與西方各國相比普遍偏低，但由于中間業(yè)務(wù)占用的銀行資本少、風(fēng)險低，并且可以為銀行帶來大量的手續(xù)費(fèi)收入和傭金收入，銀行應(yīng)該重視中間業(yè)務(wù)。我國股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)種類少，高附加值的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品不多，為此，股份制商業(yè)銀行要把中間業(yè)務(wù)發(fā)展放到戰(zhàn)略高度來認(rèn)識，從減少資本占用，拓寬盈利來源角度，大力拓展中間業(yè)務(wù)。一是逐步提高中間業(yè)務(wù)收入占總收入中的占比；二是加大發(fā)展高附加值的創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種和交叉性金融市場業(yè)務(wù)。

(2)改善銀行經(jīng)營管理狀況

由盈利轉(zhuǎn)增核心資本是商業(yè)銀行提高資本充足率的基本途徑。為增加盈利，國有商業(yè)銀行一方面要加大市場營銷力度，多渠道運(yùn)用資金，加強(qiáng)風(fēng)險管理和控制，不斷擴(kuò)大盈利區(qū)間：另一方面，在財(cái)務(wù)管理上要加強(qiáng)核算，實(shí)行全面成本管理。開源節(jié)流，以創(chuàng)造更多的利潤充實(shí)核心資本，不斷提高資本充足率。

(3)提足貸款損失準(zhǔn)備

商業(yè)銀行應(yīng)該按照要求在盡可能的情況下提足貸款損失準(zhǔn)備。準(zhǔn)備金專帳管理，?？顚Ｓ?。

(4)重估銀行的固定資產(chǎn)

由于物價上漲的因素，銀行的固定資產(chǎn)也在不斷增值。根據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》我們應(yīng)該把重估儲備列入附屬資本，盡快對商業(yè)銀行的固定資產(chǎn)進(jìn)行重估，以提高附屬資本所占比重。

1.2外援資本策略

1.2.1發(fā)行普通股策略

普通股是股份制商業(yè)銀行資本的基本形式，其來源穩(wěn)定可靠，股份制商業(yè)銀行可公開上市發(fā)行普通股以增加資本金。

1.2.2行優(yōu)先股策略

發(fā)行優(yōu)先股可以在不影響股東利益，不分散商業(yè)銀行控制權(quán)的條件下增加銀行資本金。

1.2.3發(fā)行債務(wù)資本策略

主要包括發(fā)行注資債券、可轉(zhuǎn)換債券、長期次級債和混合資本債務(wù)。銀行發(fā)行的長期債券可作為附屬資本計(jì)算資本充足率，但不能超過核心資本的50％。由于債券的利率較存款高，這樣既可增加購買者的利息收入，調(diào)動其購買積極性，又可為銀行迅速地補(bǔ)充資本。

1.2.4財(cái)政注資

對國有銀行來說，財(cái)政注資是提高資本充足率一條直接而有效途徑。

1.2.4.1分母對策

1 加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量，加大對不良資產(chǎn)的處置力度

2 調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。從種類結(jié)構(gòu)看，應(yīng)該減少風(fēng)險權(quán)重高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加風(fēng)險權(quán)重低的資產(chǎn)業(yè)務(wù)；從期限結(jié)構(gòu)看，可以通過資產(chǎn)證券化調(diào)整現(xiàn)有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，化解不良資產(chǎn)可能帶來的風(fēng)險。

3 加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)管理。運(yùn)用表外業(yè)務(wù)風(fēng)險小，動用資產(chǎn)少的優(yōu)點(diǎn)，增強(qiáng)銀行盈利能力以提高資本金。

4 壓縮資產(chǎn)規(guī)模。從資本充足率的公式看，壓縮資產(chǎn)規(guī)模，縮小分母可以提高資本充足率但是壓縮資產(chǎn)規(guī)模會降低資本回報率，影響投資者利益，所以有一定的局限性。

1.2.4.2分子分母對策

商業(yè)銀行可以通過并購實(shí)現(xiàn)資本規(guī)模和資產(chǎn)規(guī)模的同時擴(kuò)大，當(dāng)被并購機(jī)構(gòu)的資本充足率較高時，可提高并購后資本充足率。

2 有限責(zé)任制商業(yè)銀行

郵政儲蓄銀行是我國的有限責(zé)任制商業(yè)銀行，它提高資本充足率的的對策也可分為分子對策，分母對策，分子分母對策。其中大部分政策與股份制商業(yè)銀行相同，但是在分子政策中的外援資本策略中，非股份制商業(yè)銀行應(yīng)該加快股份制改造。然后通過發(fā)行新股直接充實(shí)核心資本，在不良資產(chǎn)比重偏高、呆帳準(zhǔn)備金不足、自身盈利水平有限的條件下，這是提高資本充足率一種最直接、最有效的方法。

商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各種路徑實(shí)施阻力的大小對各種補(bǔ)充方式進(jìn)行有效組合，以最大限度為原則努力構(gòu)建穩(wěn)定而有效的資本補(bǔ)充機(jī)制。