[摘 要]從目前總?cè)丝跔顩r來(lái)看人口老齡化不斷加重，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度將產(chǎn)生巨大的影響，人口老齡化導(dǎo)致離退休費(fèi)用不斷攀升，促使我國(guó)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)不斷加重，直接關(guān)系到養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的平衡，導(dǎo)致傳統(tǒng)現(xiàn)收現(xiàn)付模式運(yùn)行困難。我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度堅(jiān)持效率與公平的原則，在促進(jìn)社會(huì)平穩(wěn)運(yùn)行和保障老有所養(yǎng)方面取得了一定成績(jī)。隨著我國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)改革的不斷深入，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)一方面必須適應(yīng)改革的需要，另一方面又必須遵循自身發(fā)展的客觀(guān)規(guī)律。

[關(guān)鍵詞] 養(yǎng)老保險(xiǎn) 基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)

隨著人口老齡化趨勢(shì)嚴(yán)重，使得我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度產(chǎn)生巨大的影響，人口老齡化導(dǎo)致離退休費(fèi)用不斷攀升，促使我國(guó)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)不斷加重，直接關(guān)系到養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的平衡，導(dǎo)致傳統(tǒng)現(xiàn)收現(xiàn)付模式運(yùn)行困難。我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃、企業(yè)年金計(jì)劃和個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)三個(gè)層次組成，但各層次發(fā)展很不平穩(wěn)。

一、中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)概括

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是從1951年建立起來(lái)的，是國(guó)家保障模式的典型。中國(guó)實(shí)行的是城鄉(xiāng)二元的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，實(shí)際上是“企業(yè)保障(單位保障)”模式，對(duì)國(guó)有集體企業(yè)職工和國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工實(shí)行“生老病死”全面保障，農(nóng)民由家庭自我保障。

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大趨勢(shì)，使得原有的保障方式已經(jīng)越來(lái)越不適應(yīng)時(shí)代的要求。為此，從1986年開(kāi)始的《中國(guó)人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的第七個(gè)五年計(jì)劃》中提出要逐步建立健全適應(yīng)形勢(shì)需要的社會(huì)保障制度，并明確了社會(huì)保險(xiǎn)的社會(huì)化管理，開(kāi)始了由單位保障向社會(huì)保障轉(zhuǎn)變的過(guò)程，逐步進(jìn)行退休費(fèi)用的市、縣統(tǒng)籌及退休人員的社會(huì)化管理。1991年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》中提出:“隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，逐步建立起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的制度”。從此，我國(guó)逐步建立起多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

二、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的主要問(wèn)題

目前中國(guó)面臨的人口老齡化、城市化、城鄉(xiāng)差距大等社會(huì)問(wèn)題，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不完善導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)存在很多弊端和問(wèn)題。

1.城鄉(xiāng)統(tǒng)籌層級(jí)低

目前我國(guó)建立了統(tǒng)籌的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但在我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位保險(xiǎn)向社會(huì)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)變過(guò)程中，實(shí)際上形成了地區(qū)保險(xiǎn)的局面，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)互濟(jì)功能大大降低。目前制度規(guī)定社會(huì)養(yǎng)老統(tǒng)籌層次應(yīng)該是省級(jí)統(tǒng)籌，但實(shí)際上只是市、縣、行業(yè)統(tǒng)籌，造成了各地區(qū)企業(yè)的繳費(fèi)率不統(tǒng)一。

2. 養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)制落后

目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)制比較落后，管理中存在著許多紕漏。例如，職工跨區(qū)域流動(dòng)，不同性質(zhì)的企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)單位之間的職工相互流動(dòng)時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)續(xù)接困難;基金管理效率低下，養(yǎng)老金仍主要用來(lái)購(gòu)買(mǎi)國(guó)債和銀行儲(chǔ)蓄，基金收益甚小，根本無(wú)法滿(mǎn)足老齡化社會(huì)對(duì)養(yǎng)老金的需求，沒(méi)有真正建立起養(yǎng)老保值增值的有效機(jī)制;在基金的使用、投資、運(yùn)營(yíng)等方面效率底下。同時(shí)，由于基金管理監(jiān)督機(jī)制的缺位導(dǎo)致基金的挪用、貪污、腐敗現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

3.養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨巨大財(cái)力壓力

發(fā)達(dá)國(guó)家一般是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定水平后才進(jìn)入老齡化社會(huì)，而我國(guó)進(jìn)入老齡化社會(huì)時(shí)，人均GDP僅有1000美元，屬于“未富先老”。從目前全國(guó)各地的養(yǎng)老金手指情況看，許多地區(qū)動(dòng)用了全部個(gè)人賬戶(hù)資金，也就是說(shuō)，及時(shí)在“空帳運(yùn)行”的情況下都一直收不抵支，且年度赤字規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，只能依靠各級(jí)政府的財(cái)政補(bǔ)貼。這種資金上的巨大缺口使得目前確定的“統(tǒng)帳結(jié)合”的養(yǎng)老模式基本上不可能實(shí)現(xiàn)。

三、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)大趨勢(shì)和改進(jìn)需求

1. 建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度法律體制

我國(guó)的社會(huì)保障制度立法落后，有關(guān)法律的制定和完善，為政府依法給農(nóng)民提供養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)提供了依據(jù)。以法律的形式將養(yǎng)老保險(xiǎn)各方的權(quán)利、義務(wù)明確下來(lái)，對(duì)于不依法執(zhí)行者可以追究相應(yīng)的責(zé)任，對(duì)于企業(yè)可以追究其欠繳費(fèi)的責(zé)任，對(duì)于政府部門(mén)也可以追究其管理不善的責(zé)任。

2. 政府主導(dǎo)和加強(qiáng)立體化、多支柱

國(guó)家對(duì)每位國(guó)民的基本生活給予的保障，體現(xiàn)了國(guó)家在推進(jìn)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)過(guò)程中的主導(dǎo)性作用。我國(guó)財(cái)政對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏足夠的重視，為確保農(nóng)民老有所養(yǎng)，我國(guó)應(yīng)建立多層次保險(xiǎn)制度有利于兼顧公平和效率，實(shí)現(xiàn)從分散到統(tǒng)一，再到多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。一層次為強(qiáng)制性的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，為職業(yè)農(nóng)民、農(nóng)民工以及被征地農(nóng)民、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)農(nóng)民職工等建立統(tǒng)一的社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)。二層次是農(nóng)民根據(jù)個(gè)人的土地經(jīng)營(yíng)，收入等情況自愿參加國(guó)民個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老計(jì)劃，將其作為強(qiáng)制性國(guó)民基本養(yǎng)老金制度的補(bǔ)充。三層次為商業(yè)保險(xiǎn)，滿(mǎn)足富裕農(nóng)民更高的需求。

3. 同社會(huì)生產(chǎn)力相適應(yīng)的原則。

養(yǎng)老是每個(gè)人都要面對(duì)的很現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題。社會(huì)保障水平和程度歸根結(jié)底取決于現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的發(fā)展?fàn)顩r。由于我國(guó)現(xiàn)階段城鄉(xiāng)之間在生產(chǎn)力水平、就業(yè)結(jié)構(gòu)、收入水平和消費(fèi)方式等方面存在很大差別，因此，社會(huì)保障的實(shí)施，既要體現(xiàn)普遍性，又要有所區(qū)別，既要體現(xiàn)效率優(yōu)先，又要兼顧社會(huì)平，逐步建立起符合我國(guó)社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平和各方面承受能力相適應(yīng)的社會(huì)保障度。

總之，改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)根據(jù)我國(guó)生產(chǎn)力水平低、人口多、人口老化速度快的國(guó)情，兼顧國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三者利益，使目前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益相結(jié)合，社會(huì)保障與自我保障相統(tǒng)一，公平與效率相兼顧，逐步形成適合我國(guó)國(guó)情的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。通過(guò)改革，理順政府職能解決了政出多門(mén)，職責(zé)不清，職責(zé)交叉等問(wèn)題。通過(guò)多層次、多元化、多樣化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的構(gòu)建，統(tǒng)一基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，解決現(xiàn)有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度按社會(huì)群體分割設(shè)置制度，從制度上根本解決人員市場(chǎng)化流動(dòng)就業(yè)、社會(huì)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)、擴(kuò)大覆蓋范圍和基本待遇水平相對(duì)合理等問(wèn)題。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)輔助之以年金制度和個(gè)人儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)，使整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)剛?cè)岵?jì)，增強(qiáng)制度的透明度和可操作性，使社會(huì)各個(gè)群體享有平等的參保權(quán)利，從而我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)法陣中社會(huì)保障的突出矛盾，促進(jìn)社會(huì)長(zhǎng)期穩(wěn)定與和諧發(fā)展。隨著我國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)改革的不斷深入，面對(duì)挑戰(zhàn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革我們必須打好每一仗。

參考文獻(xiàn):

[1]呂學(xué)靜:社會(huì)保障國(guó)際比較.北京:首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社 2007年9月

[2]鄭功成: 論中國(guó)特色的社會(huì)保障道路.武漢:武漢大學(xué)出版社，1997

[3 ]穆懷中: 中國(guó)社會(huì)保障適度水平研究. 沈陽(yáng):遼寧大學(xué)出版社，1998