農(nóng)村金融始終是黨中央國務院十分關心的問題。自2004年以來，連續(xù)7個中央一號文件都專門有一段闡述有關加快農(nóng)村金融改革發(fā)展和改善農(nóng)村金融服務的重要政策要求，每年一號文件的出臺都是對農(nóng)村金融工作一次有力的推動。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，建設新農(nóng)村的銀行，我國唯一一家農(nóng)業(yè)政策性銀行，在加快農(nóng)村金融改革發(fā)展和改善農(nóng)村金融服務中任重而道遠。不僅要積極擴大業(yè)務范圍，形成以糧棉油收購貸款業(yè)務為主，以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和農(nóng)業(yè)農(nóng)村中長期貸款業(yè)務為兩翼，以中間業(yè)務為補充的多方位寬領域的支農(nóng)格局，而且在支付結算手段和服務水平上需要創(chuàng)新和提高。

一、農(nóng)業(yè)發(fā)展行支付結算手段的現(xiàn)狀

一核算平臺建設穩(wěn)步推進

自2005年以來，根據(jù)政策性、商業(yè)性貸款分開核算的實際情況和業(yè)務管理，農(nóng)發(fā)行先后8次調(diào)整會計科目;并建立了更加適應農(nóng)發(fā)行管理需要、方便服務客戶的帳戶管理辦法;2007年根據(jù)新會計準則，調(diào)整年終決算報表格式。2005年，綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)上線，實現(xiàn)了系統(tǒng)內(nèi)資金匯劃的實時處理，全行業(yè)務數(shù)據(jù)大集中，規(guī)范了會計核算流程;2007年綜合業(yè)務系統(tǒng)實現(xiàn)與CM2006信貸管理系統(tǒng)對接;2008年和2009年啟動了綜合業(yè)務系統(tǒng)一、二期改造項目，完成了支票圈存、支付密碼、密押匯劃等一些新業(yè)務的開發(fā)，優(yōu)化完善了柜員制業(yè)務處理。為積極配合和支持人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的全面推廣以及打通我行跨行支付業(yè)務的快速匯劃通道，農(nóng)發(fā)行綜合業(yè)務系統(tǒng)全面實現(xiàn)了與大、小額支付系統(tǒng)的直聯(lián)對接;2007年農(nóng)發(fā)行另外還應用了電子驗印系統(tǒng)、全國支票影像交換系統(tǒng);2008年完成了銀行本票、華東三省一市銀行匯票系統(tǒng)的上線運行;完成了人民銀行國庫信息處理系統(tǒng)、支付結算綜合業(yè)務系統(tǒng)、南通同城支付系統(tǒng)與農(nóng)發(fā)行綜合業(yè)務系統(tǒng)的接口工作;2009年，農(nóng)發(fā)行正式啟動了電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的建設工作。目前，農(nóng)發(fā)行已按照人民銀行的工作部署，全面啟動了二代支付系統(tǒng)的建設工作。

二結算服務水平不斷提高

2007年，農(nóng)發(fā)行根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要，開展與工商銀行業(yè)務合作，借助工商銀行的信用卡和網(wǎng)銀平臺為農(nóng)發(fā)行客戶提供離柜結算服務。以農(nóng)發(fā)行與工商銀行聯(lián)合發(fā)行的“牡丹金山卡為載體，作為農(nóng)業(yè)政策性銀行的農(nóng)發(fā)行豐富了為三農(nóng)提供金融服務的手段。同時，網(wǎng)銀業(yè)務合作滿足了企業(yè)的結算需求，網(wǎng)銀資金收付量逐步增加，企業(yè)銷售資金歸行率逐步提高，企業(yè)多頭開戶、逃避農(nóng)發(fā)行監(jiān)管的情況逐步減少。開戶企業(yè)還通過商務卡、收單PO辦理了資金結算。

隨著農(nóng)發(fā)行為客戶提供的支付結算手段日益豐富，農(nóng)發(fā)行充分利用與工商銀行合作的信用卡和網(wǎng)銀平臺自2008年開始在糧棉油收購領域開展了收購資金非現(xiàn)金結算，這樣就從柜面結算發(fā)展到離柜結算，方便了企業(yè)結算，便于客戶服務部門通過網(wǎng)銀帳戶實時跟蹤企業(yè)各項收付活動，加強了對企業(yè)資金的監(jiān)管。

2009年6月農(nóng)發(fā)行開始全面推廣綜合柜員制，真正體現(xiàn)了服務客戶的經(jīng)營理念。

三農(nóng)發(fā)行支付結算手段現(xiàn)狀

相對于商業(yè)銀行，農(nóng)發(fā)行結算方式比較單一。現(xiàn)行的結算方式包括:銀行匯票、商業(yè)匯票銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、異地托收承付。結算手段除以上七種方式外，比較常見的還有信用卡、國內(nèi)信用證。然而，農(nóng)發(fā)行從近幾年的結算實踐看，開辦情況好的有支票、匯兌，已開辦但不夠多的為銀行承兌匯票、信用卡、銀行匯票、委托收款、托收承付，幾乎未開辦的為銀行本票、商業(yè)承兌匯票、國內(nèi)信用證。既使是借助工商銀行網(wǎng)銀平臺，網(wǎng)上銀行業(yè)務也基本上是收購資金從農(nóng)發(fā)行劃至企業(yè)工行網(wǎng)銀帳戶再轉(zhuǎn)出，銷貨款回到企業(yè)工行網(wǎng)銀帳戶再歸集農(nóng)發(fā)行工行網(wǎng)銀帳戶。而企業(yè)很少通過網(wǎng)上銀行直接向農(nóng)發(fā)行申請資金劃出，客戶主要還是在農(nóng)發(fā)行柜面進行資金結算。客戶對農(nóng)發(fā)行借助工行網(wǎng)銀平臺的認同度低;而農(nóng)發(fā)行為客戶在工行開立的信用卡，客戶更是存在顧慮，缺乏信心，以筆者工作的單位為例，農(nóng)發(fā)行客戶在工行開辦的商務卡和收單PO，目前還無資金結算。

支付結算手段的發(fā)展直接關系到中間業(yè)務的發(fā)展，而中間業(yè)務與資金產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務一起被稱為銀行業(yè)務的三大支柱。隨著對外貿(mào)易的增長和金融工具的推陳出新，商業(yè)銀行支付結算手段不斷創(chuàng)新，結算收費比農(nóng)發(fā)行要完善，結算品種比農(nóng)發(fā)行要豐富，特別是銀行承兌匯票、銀行卡業(yè)務。

目前農(nóng)發(fā)行中間業(yè)務的支付結算收入在總收入的占比很低，與商業(yè)銀行相比，農(nóng)發(fā)行中間業(yè)務總體發(fā)展水平低、效益差，非利差收入占總收入的比重遠遠低于商業(yè)銀行。中間業(yè)務收入總量規(guī)模小，貢獻度低，支付結算業(yè)務品種少，手段單一。支付結算方式基本上僅局限于傳統(tǒng)的結算手段例如支票和匯兌，既便借助工商銀行網(wǎng)銀和信用卡平臺，也滿足不了客戶和市場需求;思想觀念舊，認識不足。對支付結算業(yè)務收費沒有做到應收盡收，對支付結算品種思考鉆研不夠，對拓展支付結算收入缺乏積極性和主動性;對諸如銀行承兌匯票、外匯業(yè)務、國內(nèi)信用證這樣的結算品種的開辦缺乏專業(yè)人才，技術設備、技術手段、營業(yè)環(huán)境等條件不成熟，較為落后。沒有先進、完善、規(guī)范、高效的支付結算體系，結算渠道不暢通，就無法為有外匯結算的企業(yè)及大型集團企業(yè)提供服務并獲得中間業(yè)務收入;結算手段單一落后，信貸資金就會難以監(jiān)管甚至失控。資金擠占挪用、企業(yè)之間形成三角債、企業(yè)滋生腐敗等問題就會出現(xiàn)，銀行信貸風險就會加大。

二、提高農(nóng)發(fā)行支付結算手段的思考

一更新經(jīng)營理念

支付結算手段的先進與否，關系到現(xiàn)代銀行經(jīng)營層次的提升、金融服務的創(chuàng)新、競爭能力的增強與否。因此，對中間業(yè)務中的支付結算業(yè)務的認識應由輔助性業(yè)務間接效益向主營業(yè)務直接效益轉(zhuǎn)變，增強收費意識。創(chuàng)新支付結算手段不僅是服務客戶的需要，也是為銀行創(chuàng)造超額利潤，成為新的利潤增長點的需要。為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務的同時，樹立“效益立行的理念，加大考核力度，激發(fā)大力發(fā)展支付結算業(yè)務的自覺性和主動性，實現(xiàn)農(nóng)發(fā)行盈利結構的多元化和合理化。

另外，對于支付結算收費，標準偏低，而且沒有做到所有的支付結算業(yè)務收費，沒有按照收益與成本風險對等的原則合理收取費用。這不但減少了銀行收入，影響農(nóng)發(fā)行發(fā)展中間業(yè)務的積極性，而且不符合市場經(jīng)濟規(guī)律。向客戶大力宣傳“銀行支付結算服務是一種勞動，農(nóng)發(fā)行在向客戶提供服務的過程中支付了大量的人力、物力成本，根據(jù)不同的服務進行了適當收費是合理的的新觀念。并科學定價、規(guī)范收費，提高收益和服務水平。

二充分運用支付結算品種

農(nóng)發(fā)行部分基層行在銀行承兌匯票、信用卡、國內(nèi)信用證、網(wǎng)上銀行業(yè)務方面存在望而卻步的畏難情緒。

事實上，在銀行承兌匯票、信用卡、網(wǎng)上銀行業(yè)務方面，客戶需求量很大。隨看對外貿(mào)易的增長，信用證、外匯業(yè)務也成為客戶新的需求品種。而農(nóng)發(fā)行支付結算品種單一，基本上僅限于支票和匯兌業(yè)務，外匯業(yè)務基本上僅省級分行營業(yè)部開辦，銀行承兌匯票基本上沒有在基層行普及。而這些支付結算手段，恰恰是市場經(jīng)濟發(fā)展，企業(yè)競爭日趨激烈企業(yè)追求高效率的必然產(chǎn)物。特別是銀行承兌匯票能夠為客戶提供便捷的資金結算。

農(nóng)發(fā)行為維系老客戶，發(fā)展新客戶，管好農(nóng)發(fā)行信貸資金，增強銀行競爭力，就必須要在銀行承兌匯票、國際結算、信用證方面嘗試，突破甚至發(fā)展成熟起來。

三加快人員的培養(yǎng)和加大科技投入

農(nóng)發(fā)行要消除開辦更多的支付品種的畏難情緒，就需要既懂理論又有實踐經(jīng)驗的高素質(zhì)、多類型、具有開拓敬業(yè)精神的高層次、復合型人才。農(nóng)發(fā)行一方面要大力引進一批具備金融、法律、財會稅收、企業(yè)管理、計算機等專業(yè)知識的人才;另一方面也要建立員工培訓機制，為員工提供再學習的機會，使其能熟練運用支付結算業(yè)務，甚至了解中間業(yè)務中的咨詢類服務、代理類業(yè)務、管理類服務、表外業(yè)務等業(yè)務的最新動態(tài)，并參與到業(yè)務運用中來。

同時，農(nóng)發(fā)行要投入一定的資金完善開辦更多支付結算品種所需的硬件設施，組織研發(fā)隊伍不斷開發(fā)新的軟件系統(tǒng)，例如外匯業(yè)務系統(tǒng)的普及以適應新業(yè)務發(fā)展的需要。

發(fā)展支付結算業(yè)務，需集人才、技術、機構、網(wǎng)絡、信息、資金和信譽于一體，知識和技術含量高于傳統(tǒng)的一般性銀行業(yè)務，具有跨行業(yè)，綜合性和知識密集的特征。例如開辦外匯業(yè)務就需相應的場所、人才、硬件設施，還需跨行點，例如外匯管理局，海關等。

四加大營銷力度，增加客戶的認同度

為豐富支付結算手段，農(nóng)發(fā)行在未實現(xiàn)自辦網(wǎng)銀業(yè)務之前，需借助工行信用卡和網(wǎng)上銀行平臺以滿足客戶需求和業(yè)務發(fā)展的需要。但自2007年農(nóng)發(fā)行總行與工商銀行簽訂的全面開展信用卡業(yè)務合作協(xié)議以及電子業(yè)務合作框架協(xié)議以來，雖然農(nóng)發(fā)行基本上開辦了信用卡和網(wǎng)銀業(yè)務，但客戶對農(nóng)發(fā)行信用卡和網(wǎng)銀業(yè)務認同度和信任度低，支付結算手段上沒有實質(zhì)性地服務客戶、方便客戶。因此，很有必要充分利用各種媒介和渠道，加大對企業(yè)的宣傳力度，提高企業(yè)管理人員對信用卡和網(wǎng)銀業(yè)務的認識，進一步消除顧慮，增加信心。

針對優(yōu)質(zhì)客戶，重點宣傳介紹牡丹國際卡、牡丹貸記卡功能特點、產(chǎn)品優(yōu)勢和使用方法，尤其是免息還款期、最低還款額和信用額度等獨特優(yōu)勢;針對一般客戶群體，宣傳牡丹信用卡購物方便、聯(lián)網(wǎng)通用和資金安全等優(yōu)點;針對集團用戶，突出宣傳公務用卡在降低企業(yè)資金占用、減少現(xiàn)金收付和節(jié)約經(jīng)營成本方面的優(yōu)勢等，提高客戶的消費意識。

客戶部門在營銷和推廣信用卡和網(wǎng)銀業(yè)務的同時，可與貸款業(yè)務實行一體化營銷。

五成立專業(yè)部門和人員負責支付結算業(yè)務開發(fā)和管理

農(nóng)發(fā)行可考慮以會計部門為主，統(tǒng)一規(guī)劃和管理支付結算業(yè)務，確立明晰的戰(zhàn)略性目標，形成合力，高效、集約使用支付結算業(yè)務資源，特別是著手開辦銀行承兌匯票、國內(nèi)信用證、外匯業(yè)務;完善信用卡和網(wǎng)銀業(yè)務，增大信用卡的資金結算量，減少網(wǎng)銀“零交易閑置帳戶。隨著信用卡和網(wǎng)銀業(yè)務的深入拓展，可重點考核綜合效益，包括企業(yè)結算量、分成收入等。

完善銀行支付結算手段對農(nóng)發(fā)行業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略至關重要。

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作者單位:中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行岳陽市分行營業(yè)部