當(dāng)前，各地農(nóng)村信用社加強(qiáng)清收不良貸款，努力提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量仍是加快推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革的一項(xiàng)重要工作。近年來，為加快農(nóng)村信用社改革步伐，國家給予了政策上的扶持，出臺了諸多推進(jìn)改革的重大舉措。借國家扶持農(nóng)信社改革東風(fēng)，全國各地農(nóng)村信用社不斷加快管理方式創(chuàng)新、加強(qiáng)制度建設(shè)、完善信貸監(jiān)管機(jī)制、加大清非工作力度，有效提升了農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，初步取得了可喜的改革和經(jīng)營發(fā)展成果。但嚴(yán)格來講，當(dāng)前各地農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)較為突出，仍然是影響深化改革的一大阻礙。

一、農(nóng)村信用社清非工作形勢依然嚴(yán)峻

總的來說，各地農(nóng)村信用社在地方黨委、政府和社會各屆的支持下，因地制宜、主動出擊、措施得力，取得了清非工作的重大成效，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提升，加快實(shí)現(xiàn)了階段性工作勝利。絕大部分地區(qū)農(nóng)信社初步完成了以縣級聯(lián)社為法人的產(chǎn)權(quán)制度改革，有的已發(fā)展成為農(nóng)村合作銀行或農(nóng)村商業(yè)銀行。但是，從當(dāng)前各地農(nóng)信社清非工作的實(shí)質(zhì)效果來看，沒有從根本上改變信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下的實(shí)質(zhì)，不良貸款前清后增現(xiàn)象較為普遍，清非工作形勢十分嚴(yán)峻。

1.隱性不良持續(xù)加大，信貸風(fēng)險(xiǎn)較為突出

近年來，各地農(nóng)信社運(yùn)用各種形式和手段加大到期貸款回收，從數(shù)字和報(bào)表上反映，不良貸款不論從占比還是余額較年初都有所下降。表面上看，不良貸款實(shí)現(xiàn)了票據(jù)后續(xù)監(jiān)測要求的“余額占比”雙下降，但實(shí)際上大量的隱性不良仍然存在，并且表現(xiàn)為前清后增。相對應(yīng)的，不良貸款的偏離度也逐月增長，造成了信貸資產(chǎn)五級分類的嚴(yán)重偏離，同時(shí)也就造成了信貸分類會計(jì)信息的反映失真，給領(lǐng)導(dǎo)決策和監(jiān)管部門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管造成了一定的誤導(dǎo)。目前，各地農(nóng)信社隱性不良貸款的大量存在和持續(xù)加大已成為農(nóng)村信用社發(fā)展的一大包袱和一大隱患。

2.清非難度較大，現(xiàn)金收回率低

改革后，各地農(nóng)村信用社紛紛被各省政府接管，在享受政策扶持的同時(shí)信用社積極創(chuàng)新收貸手段。對外，加大法律清收力度，對釘子戶依法清收。同時(shí)，積極尋求各級黨委、政府和司法部門支持，借力推動“三停五不”在國家機(jī)關(guān)工作人員之中的執(zhí)行，并實(shí)行以有效資產(chǎn)置換的方式強(qiáng)勢清收國家公職人員和政府關(guān)聯(lián)類不良貸款，對內(nèi)，不斷完善貸款責(zé)任追究制度，增強(qiáng)了對違規(guī)和失職行為的查處力度，內(nèi)部員工不良貸款得到了較好清收，規(guī)范并約束了經(jīng)營行為。但是，不良貸款清收的實(shí)質(zhì)效果欠佳，仍然是影響發(fā)展的重大阻礙：一是制度流于形式，責(zé)罰蜻蜒點(diǎn)水，不入要害；二是部分不良貸款清收難度大。三是勝訴的不良貸款執(zhí)行難。

3.責(zé)任認(rèn)定成為清非一大阻礙

不良貸款責(zé)任認(rèn)定工作是關(guān)系到不良貸款“清舊堵新”的一個(gè)關(guān)鍵，但很多責(zé)任認(rèn)定和追責(zé)工作只流于形式。一是各信貸員互相推諉，有意回避責(zé)任，對不良貸款認(rèn)定應(yīng)付差事，敷衍了事；二是信貸員對有異議的責(zé)任認(rèn)定拿不出有力證據(jù)，僅是進(jìn)行異議申訴，提出此筆貸款由原責(zé)任人借新還舊或領(lǐng)導(dǎo)授意所為，而不能拿出具體證明材料和有力證據(jù)，給不良貸款的責(zé)任認(rèn)定形成一定的困難。責(zé)任認(rèn)定不清，信貸員有情緒，用貸者則逃之夭夭，貸款的回收也就變成了一句空話。

4.到期貸款收回率低導(dǎo)致不良貸款前清后增

國家按不良比例進(jìn)行了央行專項(xiàng)票據(jù)置換后，農(nóng)信社的資產(chǎn)質(zhì)量得到了有效提升，但從近幾年來看，各地農(nóng)信社新放貸款到期收回率低卻一直是各級銀監(jiān)部門比較關(guān)注的問題。各地農(nóng)信社新放貸款收回率普遍較低，距新放貸款收回率標(biāo)準(zhǔn)95％差距較大，僅從回收率來看，貸款風(fēng)險(xiǎn)仍存在惡化跡象。

二、努力提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量的建議

1.加大力度清收到期貸款

一是抓好新放貸款清收。二是抓好歷年借新還舊到期貸款清收，嚴(yán)禁再以任何形式的借新還舊、先貸后還進(jìn)行再審批式的滾雪球，徹底改變以往到期貸款置換的舊做法，實(shí)現(xiàn)貸款回收額度和觀念的突破。三是改變以往貸款回收考核辦法，把貸款回收中的現(xiàn)金收回、借新還舊，先貸后還，先還后貸等一一進(jìn)行分類、獎(jiǎng)罰輕重考核，徹底杜絕以往繼續(xù)反復(fù)的借新還舊等老辦法和老思維。

2.積極清收隱性不良貸款

目前，各農(nóng)信社隱性不良有加大趨勢，部分農(nóng)信社五級分類偏離超標(biāo)，給農(nóng)信社的貸款質(zhì)量敲響了警鐘。為將不良貸款偏離度控制在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管可控的范圍內(nèi)：一是實(shí)行隱性不良責(zé)任追究制，以便徹底澄清隱性不良底子，做到通盤考慮，有的放矢；二是逐筆認(rèn)真分析形成不良原因，分清輕重緩急，難易程度，由簡而繁，由易而難，因地制宜采取清收對策，特別是對大額不良貸款，一戶多貸不良貸款，已依法起訴不良貸款等要進(jìn)行集中處置清收，發(fā)揮集體合力，使得不良貸款的清收取得突破性進(jìn)展；三是加大對擔(dān)保人的追償力度，不使擔(dān)保流于形式；四是加大隱性不良的考核監(jiān)測、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，按月對清收處置隱性不良貸款情況進(jìn)行通報(bào)與暴光，從而創(chuàng)建貸款形成不良前不等、不靠的良好氛圍。

3.源頭上防范信貸風(fēng)險(xiǎn)

按照審慎經(jīng)營的原則，嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算意識、資金安全意識及依法經(jīng)營意識，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，全面建立以效益為目標(biāo)，以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心的自主擇貸機(jī)制，積極培育、拓寬有效信貸領(lǐng)域，以有效信貸供給創(chuàng)造市場需求，在調(diào)整服務(wù)方向、增加服務(wù)品種、提高服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)，圍繞優(yōu)良客戶將貸款規(guī)模調(diào)大，結(jié)構(gòu)調(diào)優(yōu)，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)低，從源頭上防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

4.領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭包案清收

各級領(lǐng)導(dǎo)班子成員在清非工作中要敢于走出一條能夠披荊斬棘、能夠克服一切困難的新路子，拿出敢挑重?fù)?dān)的勇氣，不怕惹人的霸氣，想方設(shè)法清收不良貸款，既保障隱性不良絕壓到位，又保證不良貸款的大力回收，真正為農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高貢獻(xiàn)黨員干部自己應(yīng)有的一份力量。對于大戶、難戶由領(lǐng)導(dǎo)班子包案落實(shí)清收，保障工作得到實(shí)效。