摘要：農(nóng)村信用社實(shí)行統(tǒng)一法人制后，有利于進(jìn)一步明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，提高經(jīng)營(yíng)管理水平；有利于資金統(tǒng)一調(diào)劑，提高資金使用效益；有利于增強(qiáng)資金實(shí)力，但任何一種創(chuàng)新制度在運(yùn)行過(guò)程中總會(huì)存在些問(wèn)題需要我們思考和解決。

關(guān)鍵詞：一級(jí)法人制；局限；建議

為改善農(nóng)村金融服務(wù)，更好地支持“三農(nóng)”和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，鞏固和擴(kuò)大農(nóng)村信用社改革成果，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)，部署統(tǒng)一法人改革工作勢(shì)在必行。農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人制又稱(chēng)一級(jí)法人制，是指取消各鄉(xiāng)農(nóng)村信用社法人資格，以縣為單位組建農(nóng)村信用社。一級(jí)法人制是在合作制的基礎(chǔ)上，吸收股份制運(yùn)作機(jī)制組成的一種產(chǎn)權(quán)制度。它兼具股份制和合作制的優(yōu)點(diǎn)，與農(nóng)村信用社既追逐利潤(rùn)，又服務(wù)三農(nóng)的雙重目標(biāo)天然吻合。農(nóng)村信用社實(shí)行統(tǒng)一法人制后，有利于進(jìn)一步明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，提高經(jīng)營(yíng)管理水平；有利于資金統(tǒng)一調(diào)劑，提高資金使用效益；有利于增強(qiáng)資金實(shí)力，但在深化農(nóng)村信用社改革的實(shí)踐過(guò)程中，我們發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題的苗頭和隱患。

一、農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人制的局限

統(tǒng)一法人制不是一種完美的農(nóng)村信用社組織制度，它也存在著一定的局限，例如：股權(quán)結(jié)構(gòu)的局限、法人治理結(jié)構(gòu)的局限、行政管理體制的局限。而這些局限會(huì)帶來(lái)集中管理、資金調(diào)劑、風(fēng)險(xiǎn)防范與化解等方面的問(wèn)題。

1.集中管理方面的問(wèn)題。農(nóng)村信用社取消基層社法人地位而實(shí)行統(tǒng)一法人制，基層社與縣聯(lián)社因此成為一個(gè)統(tǒng)一的整體，這在一定程度上有利于規(guī)范各基層社的經(jīng)營(yíng)行為；有利于實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理；有利于增收節(jié)支；有利于人才的培養(yǎng)和選拔。然而，實(shí)行統(tǒng)一法人制后又出現(xiàn)了新的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：第一，權(quán)利過(guò)分集中，容易產(chǎn)生濫用職權(quán)和腐敗現(xiàn)象；第二，規(guī)模龐大，在管理上容易造成一管就死?一放就亂的局面；第三，基層社沒(méi)有經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，積極性難以調(diào)動(dòng)?

2.資金調(diào)劑方面的問(wèn)題。實(shí)施統(tǒng)一法人制后，聯(lián)社在全縣范圍內(nèi)統(tǒng)一靈活地調(diào)劑資金，合理地掌握資金頭寸，把資金富余社的資金投放到資金需求量大的地方及符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的項(xiàng)目上，可以在一定程度上提高資金的使用效益?然而也出現(xiàn)了相反的結(jié)果?不少聯(lián)社的所謂資金調(diào)劑無(wú)非是將資金集中投放到他們認(rèn)為效益較好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)?一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益不佳，信用社必然隨之陷入困境?而且貸款投放過(guò)于集中本身就是一種風(fēng)險(xiǎn)，容易造成少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)與信用社之間一損俱損?一榮俱榮的局面?

3.風(fēng)險(xiǎn)防范與化解方面的問(wèn)題。農(nóng)村信用社在實(shí)行統(tǒng)一法人制前，基層信用社作為獨(dú)立核算單位，資金規(guī)模小，資產(chǎn)質(zhì)量差，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大?實(shí)行統(tǒng)一法人制后，個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)社的風(fēng)險(xiǎn)得以化解，聯(lián)社整體資金實(shí)力增強(qiáng)，提高廣風(fēng)險(xiǎn)防范能力?然而，風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題并沒(méi)有明顯得到改善，甚至還有惡化的趨勢(shì)?其原因在于，統(tǒng)一法人制下的風(fēng)險(xiǎn)化解實(shí)際上主要表現(xiàn)為一種風(fēng)險(xiǎn)掩蓋?一些基層高風(fēng)險(xiǎn)社融入聯(lián)社以后，其個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)被聯(lián)社的整體經(jīng)營(yíng)成果所掩蓋?相反如果聯(lián)社整體經(jīng)營(yíng)狀況不佳的話(huà)，高風(fēng)險(xiǎn)社的風(fēng)險(xiǎn)不僅不能被掩蓋，反而會(huì)被擴(kuò)散，轉(zhuǎn)化成為縣聯(lián)社的整體風(fēng)險(xiǎn)?

二、農(nóng)村信用社改革和完善統(tǒng)一法人制的建議

針對(duì)當(dāng)前農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人制的局限，可以從下以幾個(gè)方面進(jìn)行改革和完善：

1.明確農(nóng)村信用社的定位，合理限定貸款對(duì)象和范圍。實(shí)行統(tǒng)一法人制以后，農(nóng)村信用社的合作制性質(zhì)被逐漸淡化甚至遺忘?一方面，仍然按照合作制的一些要求設(shè)置股權(quán)結(jié)構(gòu)，建立行政管理制度，給予政策優(yōu)惠；另一方面，又鼓勵(lì)農(nóng)村信用社以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，完全按照商業(yè)化原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，由此帶來(lái)許多問(wèn)題?因此，改革和完善統(tǒng)一法人制首先要從農(nóng)村信用社的定位開(kāi)始?不管是定位丁合作制還是股份合作制，其合作性質(zhì)不應(yīng)該被忽視?為體現(xiàn)合作的實(shí)質(zhì)，應(yīng)該對(duì)農(nóng)村信用社的貸款對(duì)象和范圍進(jìn)行必要的限定，只有對(duì)貸款對(duì)象和范圍進(jìn)行必要的限定，才能避免在融資上出現(xiàn)更大的不公平，導(dǎo)致地區(qū)差距和貧富差別的擴(kuò)大，體現(xiàn)合作的真正意義?

2.調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大大股東比例。農(nóng)村信用社的規(guī)模越大，社員搭便車(chē)的現(xiàn)象越嚴(yán)重，民主管理越流于形式?在統(tǒng)一法人制下，民主管理行不通，完全由小股東組成的農(nóng)村信用社很難形成良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)?從現(xiàn)實(shí)出發(fā)，應(yīng)該真正按照相關(guān)規(guī)定，擴(kuò)大大股東比例，因?yàn)橹挥写蠊蓶|才會(huì)真正關(guān)心農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理，監(jiān)督和參與農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理?擴(kuò)大大股東比例一方面有利于形成農(nóng)村信用社會(huì)理的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，另一方面也有利于抵制可能來(lái)自于行政的不當(dāng)干預(yù)，促進(jìn)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)機(jī)制的真正轉(zhuǎn)換?

3.完善省聯(lián)社的職能，擴(kuò)大省聯(lián)社業(yè)務(wù)范圍。規(guī)定省聯(lián)社不對(duì)公眾辦理存貸款金融業(yè)務(wù)，這人人限制其業(yè)務(wù)活動(dòng)的范圍，使得省聯(lián)社只有管理職能。其實(shí)，政企合一既有必要，也有可能?省聯(lián)社由縣聯(lián)社入股組成，費(fèi)用由縣聯(lián)社承擔(dān)，這不只是加重了縣聯(lián)社的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且過(guò)多的行政干預(yù)直接會(huì)影響到省聯(lián)社與縣聯(lián)社之間的關(guān)系?因此，適時(shí)準(zhǔn)許省聯(lián)社開(kāi)展面向公眾的金融業(yè)務(wù)有助于增強(qiáng)其造血功能，有利于其發(fā)揮管理?服務(wù)?經(jīng)營(yíng)等多方面的職能。

現(xiàn)階段，農(nóng)村信用社應(yīng)該繼續(xù)完善“三會(huì)一層”運(yùn)作機(jī)制，通過(guò)加快職工等利益相關(guān)者參與公司治理的立法變革，避免讓社員代表大會(huì)流于形式。通過(guò)制定科學(xué)的議事規(guī)則和決策程序，提高理事會(huì)決策的科學(xué)性，同時(shí)要通過(guò)各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)加人對(duì)主任管理行為監(jiān)督的精確性。要規(guī)范監(jiān)事的選聘程序，提高職工監(jiān)事數(shù)量，保證其獨(dú)立性，充分發(fā)揮監(jiān)事長(zhǎng)的作用。目前不斷完善農(nóng)村信用社一級(jí)法人治理已是農(nóng)村信用社深化改革的一個(gè)關(guān)鍵性、根本性的課題。農(nóng)村信用社應(yīng)結(jié)合合作制特點(diǎn)，在深化改革中不斷完善法人治理。對(duì)于農(nóng)村信用社實(shí)行法人統(tǒng)一法人治理存在的問(wèn)題，農(nóng)村信用社應(yīng)該從思想認(rèn)識(shí)、制度辦法、操作規(guī)范等方面把握農(nóng)村信用社完善法人治理的難點(diǎn)，尋找其對(duì)策，才能促進(jìn)了農(nóng)村信用社更好、更快的發(fā)展。