財(cái)務(wù)管理工作隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在各個企業(yè)的管理中扮演著越來越重要的角色，漸漸起到不可替代的核心作用。對于大型企業(yè)集團(tuán)來說，財(cái)務(wù)管理顯得更為重要，財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的建立將直接受到企業(yè)集團(tuán)管理方式的影響，并直接影響企業(yè)的管理效率與經(jīng)濟(jì)效益。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)需求分析

利用已建立的企業(yè)網(wǎng)公開企業(yè)的財(cái)經(jīng)制度，預(yù)算編制，收費(fèi)的政策依據(jù)、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和范圍等，為企業(yè)與客戶提供查詢收支情況，為職工提供職工工資、津貼發(fā)放、稅費(fèi)扣繳等情況。員工可在通過身份驗(yàn)證后登錄系統(tǒng)，快捷地查詢所需的財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)人員不用再手工寫收據(jù)，通過打印實(shí)現(xiàn)完成收據(jù)書寫過程減輕了工作量，提高了業(yè)務(wù)水平。財(cái)務(wù)人員隨時向外提供信息，使使用者可以隨時到財(cái)務(wù)網(wǎng)查詢到所需要的信息。同時財(cái)務(wù)人員還為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，從而提高企業(yè)管理水平，控制生產(chǎn)成本，規(guī)范管理流程，增強(qiáng)對市場變化的應(yīng)變能力。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)

(一)設(shè)計(jì)原則

企業(yè)管理模式的選擇應(yīng)當(dāng)是在對整體發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營情況、企業(yè)類型和子公司進(jìn)行系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，同時企業(yè)應(yīng)充分根據(jù)自身發(fā)展的需要設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理模式。設(shè)計(jì)時必須應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:

1.安全性

安全性分為系統(tǒng)內(nèi)部安全、訪問安全及與其他系統(tǒng)對接時的安全性。內(nèi)部安全體現(xiàn)在系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的安全以及非法數(shù)據(jù)屏蔽等，可通過防火墻、劃分網(wǎng)段來防范非法程序?qū)?shù)據(jù)庫的破壞，對數(shù)據(jù)庫做計(jì)劃，進(jìn)行備份，對錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，對不滿足條件的內(nèi)容提示修改，對非法數(shù)據(jù)進(jìn)行屏蔽。訪問安全體現(xiàn)在對各個部門、各個用戶按管理人員的安全策略進(jìn)行分組管理、控制各組的訪問權(quán)限以及信息的流向。

2.實(shí)用性

財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)是一個工程項(xiàng)目，而不是研究或?qū)嶒?yàn)課題。系統(tǒng)建設(shè)的最終目的是服務(wù)于財(cái)務(wù)管理的需要，服務(wù)于企業(yè)在許可范圍內(nèi)對財(cái)務(wù)信息的需求。系統(tǒng)的建設(shè)應(yīng)為應(yīng)用服務(wù)。因此，系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和建設(shè)應(yīng)能滿足需求并正確無誤地高效地運(yùn)行。

(二) 具體設(shè)計(jì)

1. 系統(tǒng)整體結(jié)構(gòu)

系統(tǒng)各個子系統(tǒng)模塊的功能概要描述如下:

(1)系統(tǒng)管理子系統(tǒng)。第一，設(shè)置用戶基本信息:主要包括設(shè)置賬戶名稱、用戶權(quán)限密碼、建設(shè)單位名稱等基本信息。第二，自定義明細(xì)科目:用戶根據(jù)本單位具體業(yè)務(wù)需求自行設(shè)置明細(xì)科目。第三，輸入銀行賬號:輸入或修改基建財(cái)務(wù)銀行賬號。第四，輸入初始余額:新用戶輸入初期會計(jì)數(shù)據(jù)。第五，清理數(shù)據(jù):清理全部或某年的數(shù)據(jù)。

(2)綜合查詢。提供日常會計(jì)業(yè)務(wù)所需的各類查詢服務(wù)，例如往來款查詢、總賬查詢、明細(xì)賬查詢等。查詢是財(cái)務(wù)管理中使用頻率較高的功能，該模塊為用戶提供以下幾種查詢方式:一是按憑證號查詢。即按精確的憑證號查詢，用戶輸入憑證號后，可以調(diào)出這張憑證。二是按期間查詢。根據(jù)用戶輸入的起止會計(jì)日期輸出查詢結(jié)果。三是按工程項(xiàng)目代號查詢。用戶輸入工程項(xiàng)目代號，可調(diào)出所需要的該項(xiàng)目的相關(guān)數(shù)據(jù)。四是按單位代號查詢。五是按科目查詢。六是自定義查詢。用戶根據(jù)自己的需要組合查詢條件，實(shí)現(xiàn)特殊查詢的功能。

(3)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。可進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。將各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算公式固化在系統(tǒng)中，指標(biāo)分析所用的數(shù)據(jù)來源于年終財(cái)務(wù)決算模塊。將財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)套用公式進(jìn)行計(jì)算即可得出結(jié)果，輸出至屏幕或打印機(jī)。

2.數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)

(1)設(shè)定工程項(xiàng)目編碼。實(shí)現(xiàn)設(shè)定、輸入工程項(xiàng)目編碼，同時輸入工程項(xiàng)目概況信息的功能。為方便用戶進(jìn)行工程項(xiàng)目編碼，設(shè)計(jì)顯示已有工程項(xiàng)目及其編碼的列表視圖。用戶可以直觀地了解到當(dāng)前已用編號的位置，從而確定新增項(xiàng)目的順序編號。用戶錄入順序號后，系統(tǒng)進(jìn)行時強(qiáng)制校驗(yàn)，如果發(fā)現(xiàn)該順序號已被占用，將發(fā)出錯誤提示信息，并拒絕接收數(shù)據(jù)。項(xiàng)目分類識別碼和子項(xiàng)目類別識別碼比較穩(wěn)定，所以將它們固化在系統(tǒng)中，在錄入時提供給用戶進(jìn)行選擇操作，這樣可以減少鍵盤輸入的工作量，增加準(zhǔn)確性。

(2)建立序時賬。建立序時賬就是在開始錄入記賬憑證前在硬盤的系統(tǒng)指定目錄下建立一個數(shù)據(jù)庫空表，用于存貯當(dāng)年1—12月的所有記賬憑證。記賬憑證按業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序存貯于該表中，可以說它是一個記錄全部核算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的表，是系統(tǒng)進(jìn)行自動轉(zhuǎn)賬等一系列處理的數(shù)據(jù)源泉。

(3)錄入修改記賬憑證。系統(tǒng)在設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)錄入修改記賬憑證功能時，要遵循以下幾種原則:一是憑證中各數(shù)據(jù)項(xiàng)根據(jù)類型、范圍進(jìn)行有效控制。如，會計(jì)分錄中的會計(jì)科目必須在設(shè)置的會計(jì)科目表中已經(jīng)存在，并且是最底層的明細(xì)科目;根據(jù)當(dāng)前科目的屬性確定是否同時輸入某些項(xiàng)目，如工程項(xiàng)目、往來款單位、借款編號等;借貸方金額必須相等才能保存;憑證編號可以自動連續(xù);日期可以限制順序等。二是較之手工處理的“筆誤”， 鍵盤操作更容易發(fā)生“誤操作”，因而“錄入憑證”在操作功能上應(yīng)分為“輸入”、“修改”、“刪除”等步驟，以進(jìn)行正確性控制。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)思想和設(shè)計(jì)方案，從建設(shè)單位的特點(diǎn)和信息化發(fā)展趨勢出發(fā)，結(jié)合實(shí)際工作，開發(fā)出適合財(cái)務(wù)部門實(shí)際情況的管理信息系統(tǒng)。

（作者單位：156332 黑龍江省建三江分局洪河農(nóng)場計(jì)財(cái)科）