姜俊波

（鐵法煤業(yè)（集團）有限責(zé)任公司小康煤礦 供應(yīng)科，遼寧 調(diào)兵山 112700）

物資采購是煤炭企業(yè)向供應(yīng)商購買商品的一種商業(yè)行為，煤炭企業(yè)經(jīng)營活動所需要的物資絕大部分是通過采購獲得的，物資采購是煤炭企業(yè)物流管理的起始點。

1 建立完善的物資采購系統(tǒng)管理制度

1.1 建立物資采購價格通報制度

建立采購物資價目表，為主管領(lǐng)導(dǎo)提供審簽依據(jù)。由計劃組會同采購組編制當(dāng)月采購計劃和追加采購計劃的采購物資價目表。要求計劃組將編制好的價目表于次日報送經(jīng)營副經(jīng)理、副總會計師、經(jīng)營管理部、采購組、庫管等有關(guān)人員。價目表內(nèi)容主要包括：采購物資序號、物資編號、物資名稱、規(guī)格型號、計劃價、上次采購價及供應(yīng)商等。月份采購計劃的采購物資價目表，要求在每月的5日前完成。追加采購計劃的采購物資價目表，要求每周編制一次。建立物資采購詢價制度，為企業(yè)監(jiān)督采購工作提供依據(jù)。由物管科負(fù)責(zé)組織計劃組對本月份的所有采購物資予以詢價，并編制詢價表（保留詢價資料）。要求在次月的5日前將編制好的詢價表報送總經(jīng)理、經(jīng)營副總經(jīng)理、副總會計師、經(jīng)營管理部、紀(jì)委、庫管及使用單位。價目表內(nèi)容主要包括：采購物資序號、物資編號、物資名稱、規(guī)格型號、計劃價、上次采購價、本月采購價及計劃組詢價等。

建立物資采購價格會議通報制度

每個月的月初的第一個安全辦公會，由采購主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)通報上月份物資采購價格發(fā)生情況，重點通報差異較大物資。

1.2 建立物資采購約束及監(jiān)督機制

物管科。物管科主管領(lǐng)導(dǎo)、計劃組和庫房管理人員（含庫工）有權(quán)對價格異常的到庫物資提出異議，并負(fù)責(zé)通知采購員及主管領(lǐng)導(dǎo)，庫房待問題解決后方能入庫驗收?；鶎訂挝?。物資使用單位有權(quán)對價格異常、物資與計劃不符及存在質(zhì)量問題的物資拒絕驗收支領(lǐng)，及時負(fù)責(zé)通報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)并在經(jīng)營調(diào)度會上予以通報。企業(yè)紀(jì)委。每月由企業(yè)紀(jì)委負(fù)責(zé)對上月物資采購情況進(jìn)行系統(tǒng)審計，拿出審計報告，并負(fù)責(zé)將審計報告報送總經(jīng)理、經(jīng)營副總經(jīng)理等有關(guān)人員。

1.3 建立物資采購檔案

采購組必須建立、建全物資采購檔案。物資采購檔案管理標(biāo)準(zhǔn)：①檔案的填寫要及時準(zhǔn)確、完整。②檔案的保存（儲存）必須完整、有序、安全可靠。③檔案的保管必須嚴(yán)格遵守檔案管理標(biāo)準(zhǔn)。計算機檔案（采購數(shù)據(jù)庫）：檔案內(nèi)容主要包括：①月份采購計劃（追加采購計劃）；②采購物資序號；③物資編號；④物資名稱；⑤規(guī)格型號；⑥計劃價；⑦采購價；⑧物資到貨時間；⑨采購員；⑩供應(yīng)商；⑾庫號；⑿采購形式等。

書面材料：檔案內(nèi)容主要包括：①采購?fù)ㄖ獑?；②招?biāo)材料等。

注：要求采購?fù)ㄖ獑蝺?nèi)容必須和采購數(shù)據(jù)庫一致

1.4 建立到庫物資驗收審簽制度

1.4.1 由物管科負(fù)責(zé)在每月26日前編制完成本月到庫物資明細(xì)表，組織使用單位驗收簽字，并負(fù)責(zé)在每月的28日前報送經(jīng)營副總經(jīng)理、副總會計師、經(jīng)營管理部、采購員等。

到庫物資明細(xì)表內(nèi)容包括：采購物資序號、物資編號、物資名稱、規(guī)格型號、計劃價、上次采購價、本月采購價、采購員、供應(yīng)商、庫號及使用單位等。

1.4.2 審批人員。使用單位：行政正職、業(yè)務(wù)主管、材料員。物管科：庫房主管、庫房主任、計劃員、計劃組長、主管副科長、科長。采購物資到庫驗收審批表是采購員付款依據(jù)，也是審批領(lǐng)導(dǎo)的審批依據(jù)。缺一不得付款。以上審批人員對審批到庫物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量等負(fù)全責(zé)。對不符合要求的物資有權(quán)拒絕簽字驗收。使用單位必須按時組織驗收，對合格物資予以簽收，否則將給予通報批評。

1.5 建立產(chǎn)品質(zhì)量專題會議制度

每月5日前企業(yè)組織上月份采購物資質(zhì)量專題會議，由物資使用單位、物管科通報本單位采購物資存在的質(zhì)量問題及建議，由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場解決相關(guān)問題。

2 加強對物資采購系統(tǒng)相關(guān)人員的培訓(xùn)

物資采購因其涉及資金數(shù)額大、采購過程中可能存在“回扣”問題，一直是煤炭企業(yè)加強管理過程中重點關(guān)注的領(lǐng)域。因此，煤炭企業(yè)內(nèi)部應(yīng)做好與物資采購有關(guān)人員的引導(dǎo)教育工作。人總是采購行為的主體，物資采購系統(tǒng)是否優(yōu)良，很大程度上取決于對采購行為主體的管理。

2.1 提高物資采購系統(tǒng)人員的業(yè)務(wù)水平

物資采購系統(tǒng)人員的業(yè)務(wù)不夠熟練，對所采購物資價格沒有定價經(jīng)驗，就無法作出合理的判斷。對采購物資的質(zhì)量實行“誰采購、誰負(fù)責(zé)”的終身負(fù)責(zé)制。對采購人員實行持證上崗制度。堅持做到緊把關(guān)口、持證上崗、嚴(yán)格管理、定期考核。對采購人員實行業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度，未參加過崗位培訓(xùn)的采購人員不得參與采購，以此提高物資采購人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。對其他與物資采購有關(guān)的人員（計劃員、庫房管理員、財務(wù)結(jié)算員等），也要加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。

2.2 對物資采購系統(tǒng)人員進(jìn)行長期有效的道德教育

對物資采購系統(tǒng)人員定期進(jìn)行思想教育，每月至少學(xué)習(xí)一次。培訓(xùn)內(nèi)容如下：其一是學(xué)習(xí)經(jīng)濟法和公司的各種章程，通過加強法律條規(guī)教育，增強相關(guān)人員的法律意識；其二是進(jìn)行職業(yè)道德教育，相關(guān)人員應(yīng)該認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會“八榮八恥”，“以誠實守信為榮，以見利忘義為恥；以遵紀(jì)守法為榮，以違法亂紀(jì)為恥。”在物資采購過程中自覺維護本企業(yè)的利益，維護企業(yè)的形象；其三是進(jìn)行警示教育，通過案例分析，以案明紀(jì)，以實例為誡，讓相關(guān)的物資采購管理人員清醒地意識到貪心的可怕后果。將各種腐敗意識消滅在萌芽之中。

3 建立合理的物資采購管理方式

3.1 制定物資采購戰(zhàn)略

根據(jù)煤炭企業(yè)的特點，可將整個戰(zhàn)略規(guī)劃過程的重點集中在兩點：優(yōu)化采購決策平臺和提升以績效考核為核心的采購管控。圍繞這個核心，企業(yè)將實現(xiàn)一個從發(fā)現(xiàn)機會，實現(xiàn)價值到保持成果并不斷發(fā)現(xiàn)機會的循環(huán)過程，這是整個全價值采購的價值基礎(chǔ)。

3.2 嚴(yán)格區(qū)別重點物資與非重點物資的界限

采購人員為了故意躲避價格定額中心對重點物資采購價格的審核規(guī)定，對重點物資和非重點物資的劃分、定價及申報程序有明確的文件規(guī)定情況下，將重點物資列為非重點物資處理，以非重點物資采購向價格定額中心備案的方式來躲避價格定額中心對重點物資采購價格的審核，鉆文件的空子。企業(yè)督察部門必須認(rèn)清這一點，防止采購問題的發(fā)生。

3.3 對大宗物資采用公開招標(biāo)的形式采購

建立健全詢比價、議標(biāo)、招標(biāo)、訂購的三級管理辦法。招標(biāo)采購，即采購者對需要采購的物資公開招標(biāo)，通過一套嚴(yán)格的組織程序，讓投標(biāo)者在質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等方面相互競爭，從而實現(xiàn)采購的最優(yōu)化。招標(biāo)工作進(jìn)行以前，必須成立由各個相關(guān)部門人員組成的監(jiān)督工作機構(gòu)。

3.4 對常用物資采用集中采購的策略。

集中采購是指企業(yè)設(shè)立高度集中的物資采購中心（或叫采購部），這個中心每年在一定時間（半年或一季度）內(nèi)按照生產(chǎn)需要分期將眾多采購方的采購計劃進(jìn)行集中、整合，形成一個統(tǒng)一的采購計劃，或者叫搭建一個為企業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的采購平臺。

4 充分利用信息化技術(shù)，降低采購成本

發(fā)揮采購信息平臺的作用，不僅使煤炭企業(yè)有效地降低采購成本，也會使供應(yīng)商節(jié)省了大量的時間成本和人力成本。物資采購管理應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)是科技進(jìn)步的必然。通過煤炭企業(yè)局域網(wǎng)實現(xiàn)網(wǎng)上查詢、網(wǎng)上定貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上報單等使煤炭企業(yè)的物資采購更加擴展視野，有更多的選擇空間；通過煤炭企業(yè)信息化，還可以達(dá)到庫存物資資源共享、資源互補，從而合理有效利用庫存資源，減少庫存量，使庫存資金達(dá)到合理利用，提高資金利用率，以便更好的為生產(chǎn)提供服務(wù)和保障。

5 采購物資結(jié)算時，必須認(rèn)真核對各種憑證

對采購的物資應(yīng)從兩方面把好關(guān)。其一，采購合同簽訂并開始執(zhí)行后，采購貨款何時支付、支付金額大小、以何種方式支付是一個復(fù)雜的決策過程。貨款結(jié)算的科學(xué)合理決策和有效執(zhí)行是監(jiān)督的重點。其二，實際到貨的物資數(shù)量與質(zhì)量存在短缺和質(zhì)量不能滿足要求的情況，這需要驗收人員把關(guān)。驗收人員責(zé)任心和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的把握成為監(jiān)督的關(guān)鍵控制點。

總之，煤炭企業(yè)在對物資采購系統(tǒng)嚴(yán)格管理后，就可以減少物資采購資金的占用，降低材料的采購成本，為企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展打下一個堅實的基礎(chǔ)。因此，重視物資采購系統(tǒng)的管理是每一企業(yè)都不應(yīng)該忽視的問題。