■/盧櫟仁

楊啟先，中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)，研究員、教授，我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的推動(dòng)者。1992年被國(guó)務(wù)院授予“有突出貢獻(xiàn)的經(jīng)濟(jì)專家”，享受政府特殊津貼。他認(rèn)為：國(guó)企改革的核心是分配社會(huì)化。

楊啟先，曾參加中國(guó)從第一個(gè)五年計(jì)劃到第三個(gè)五年計(jì)劃的編制工作，曾組織和參加歷次經(jīng)濟(jì)體制改革中長(zhǎng)期規(guī)劃與年度方案制定，曾多次參加全國(guó)性重要文件和報(bào)告的起草。對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的歷史過(guò)程、觀念變化、方法成就、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、存在問(wèn)題，及進(jìn)一步深化改革的重點(diǎn)和難點(diǎn)等，有較全面的了解和認(rèn)識(shí)。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與體制建設(shè)、宏觀經(jīng)濟(jì)管理和國(guó)有企業(yè)改革的理論與實(shí)務(wù)方面，成就顯著。

楊啟先的主要著作有：《國(guó)民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃概論》、《中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大趨勢(shì)》、《中國(guó)企業(yè)改革的主要模式研究》、《中國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的基本出路》、《中國(guó)的道路——經(jīng)濟(jì)改革15年經(jīng)驗(yàn)總結(jié)》和《中國(guó)經(jīng)濟(jì)的“軟著陸”》等。

一、國(guó)有企業(yè)存在體制弊端

楊啟先認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)作為一種重要的企業(yè)組織形式，不僅哪個(gè)國(guó)家都有，而且中國(guó)歷來(lái)就有。漢武帝時(shí)代有一個(gè)叫桑弘羊的人，寫(xiě)過(guò)一本《鹽鐵論》，主張把鹽和鐵這兩個(gè)行業(yè)改成國(guó)有經(jīng)營(yíng)。在現(xiàn)代社會(huì)，國(guó)有企業(yè)有三種類型。第一類是為解決經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的穩(wěn)定，比如美國(guó)，像鐵路、郵政、城市公用事業(yè)甚至電訊等仍保持國(guó)有。第二類是為保持國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的控制力，比如法國(guó)、英國(guó)、意大利、德國(guó)等國(guó)家，把電力、煤炭、石油甚至鋼鐵等行業(yè)中的骨干企業(yè)變成國(guó)有。第三類就是社會(huì)主義的，認(rèn)為國(guó)有企業(yè)是公有制的最好形式，搞得越多越好。不僅是公用事業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，甚至一些競(jìng)爭(zhēng)型的產(chǎn)業(yè)也把它搞成國(guó)有企業(yè)。

他說(shuō)，國(guó)有企業(yè)必然存在政企不分或所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)不分、政府行政職能與資產(chǎn)管理職能不分、政府管理職能與企業(yè)管理職能不分?？傊?，政府跟企業(yè)間很難分開(kāi)。結(jié)果造成國(guó)企不能按市場(chǎng)原則辦事，內(nèi)部管理吃大鍋飯，企業(yè)效率、效益比較低。正因如此，所以國(guó)有企業(yè)必須進(jìn)行改革。

二、見(jiàn)證我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的全部歷程

楊啟先經(jīng)歷了我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的全部歷程。早在1956年全國(guó)工商企業(yè)實(shí)現(xiàn)國(guó)有化以后，為解決國(guó)家管得過(guò)多統(tǒng)得過(guò)死、國(guó)有企業(yè)普遍活力不強(qiáng)、效率不高的問(wèn)題，采取了調(diào)整企業(yè)隸屬關(guān)系的國(guó)有企業(yè)改革。當(dāng)時(shí)將中央各部管理的企業(yè)大部分下放到地方，但沒(méi)有解決企業(yè)活力不強(qiáng)的問(wèn)題，反而在1958年“大躍進(jìn)”期間造成了一場(chǎng)經(jīng)濟(jì)混亂。到1960年初，大多數(shù)企業(yè)又收回來(lái)。1970年文化大革命期間，又重復(fù)了前一次改革國(guó)企的辦法，將留在中央手里的重要企業(yè)徹底下放，如大慶、鞍鋼一段時(shí)間都放給了地方。結(jié)果又造成一場(chǎng)大的混亂，當(dāng)時(shí)被稱作“三突破”：即基本建設(shè)投資、工資總額、商品糧銷售額突破了原來(lái)的控制線，造成經(jīng)濟(jì)很大不平衡。1973年鄧小平出來(lái)主持工作，進(jìn)行整頓，大部分又陸續(xù)收回來(lái)。

楊啟先說(shuō)，文化大革命后，我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革經(jīng)歷了三次浪潮。

第一次浪潮是“放權(quán)讓利”，從1978年10月到1984年10月，前后大約經(jīng)歷了6年。1978年12月黨的十一屆三中全會(huì)，吹響了中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的號(hào)角。從這時(shí)起，對(duì)國(guó)企開(kāi)始利潤(rùn)分成制的改革。即改變財(cái)務(wù)統(tǒng)收統(tǒng)支制度，落實(shí)企業(yè)自主權(quán)，將利潤(rùn)分一部分給企業(yè)，絕大多數(shù)仍上交國(guó)家。兩年后，為了又保財(cái)政又調(diào)動(dòng)企業(yè)的積極性，將利潤(rùn)分成制，改成總數(shù)分成加增長(zhǎng)分成制：將原來(lái)的基數(shù)部分仍按原比例分成，增長(zhǎng)部分也要分成。結(jié)果基數(shù)低的反而比基數(shù)高的分得多，基數(shù)高的企業(yè)認(rèn)為是不平等競(jìng)爭(zhēng)。1983年，在廣泛調(diào)研基礎(chǔ)上，進(jìn)行了利改稅改革，企業(yè)按所得稅法依法交稅。當(dāng)時(shí)因?yàn)樨?cái)政負(fù)擔(dān)大，定了55%的稅率，是世界上最高的，而且即便是余下的45%也不能完全留給企業(yè)，實(shí)際上企業(yè)利潤(rùn)的絕大多數(shù)給了國(guó)家，企業(yè)的積極性不可能高。到1986年底，財(cái)政收入上不來(lái)，企業(yè)交不上稅。利改稅也不成功。

第二次浪潮是企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。承包制以“包死基數(shù)，確保上交，超收多留，欠收自補(bǔ)”為特征，以“兩保一掛”為基本形式，把企業(yè)責(zé)權(quán)利緊密結(jié)合起來(lái)并落到實(shí)處。這樣包了以后企業(yè)出現(xiàn)短期行為，想辦法增長(zhǎng)利潤(rùn)，造成吃老本、拼設(shè)備、作假賬、不提折舊少提折舊。造成國(guó)有企業(yè)包盈不包虧，盈了就多分，虧了誰(shuí)也不負(fù)責(zé)。以前國(guó)企80%盈利，20%虧損，到1990年，變成1/3盈利，1/3虧損，1/3虛盈實(shí)虧，即2/3沒(méi)有利潤(rùn)。在這種情況下，有的地方又搞起了承包流轉(zhuǎn)稅（即增值稅、產(chǎn)品稅、營(yíng)業(yè)稅）。我國(guó)財(cái)政收入中這三大稅超過(guò)80%，如這三大稅交不上來(lái)，國(guó)家就沒(méi)法活了，中央很快發(fā)文制止。1991年下半年，中央明確提出深化國(guó)企改革，必須轉(zhuǎn)變國(guó)企經(jīng)營(yíng)機(jī)制，把企業(yè)推向市場(chǎng)，1992年6月制定《關(guān)于國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制的條例》。條例中規(guī)定的14條實(shí)際上就是擴(kuò)大14個(gè)方面的自主權(quán)，由于當(dāng)時(shí)政府職能沒(méi)有轉(zhuǎn)變，擴(kuò)權(quán)實(shí)際上也擴(kuò)不下去。

第三次浪潮是建立現(xiàn)代企業(yè)制度。國(guó)有企業(yè)改革的實(shí)踐說(shuō)明，改到深處是產(chǎn)權(quán)。因此十四屆三中全會(huì)提出“深化國(guó)有企業(yè)改革必須解決深層次問(wèn)題，著力進(jìn)行制度創(chuàng)新，建立現(xiàn)代企業(yè)制度”。

三、國(guó)有企業(yè)改革不應(yīng)該也不可能繞開(kāi)產(chǎn)權(quán)制度改革

楊啟先指出，我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革不應(yīng)該、也不可能繞開(kāi)產(chǎn)權(quán)制度改革。他說(shuō)，關(guān)于國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度是否必須改革的問(wèn)題，差不多經(jīng)過(guò)了整整20年的研究和爭(zhēng)論，一直到2003年黨的十六屆三中全會(huì)決定才最終明確。這是非常不容易的。在這期間，由于我們沒(méi)有緊緊抓住產(chǎn)權(quán)改革這個(gè)核心和主要內(nèi)容，所付出的代價(jià)是十分巨大的，使上十萬(wàn)家國(guó)有企業(yè)因長(zhǎng)期改革滯后，被市場(chǎng)淘汰出局，兩三千萬(wàn)職工因企業(yè)不景氣或無(wú)法生存而被迫下崗待業(yè)。為此，認(rèn)真總結(jié)我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的歷史經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，牢牢抓住產(chǎn)權(quán)理論突破的契機(jī)，認(rèn)真搞好產(chǎn)權(quán)改革，是加快國(guó)企改革進(jìn)程、提高國(guó)企改革質(zhì)量與效果的唯一選擇。

按照客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律來(lái)衡量，國(guó)企問(wèn)題，從根本上說(shuō)，本來(lái)是產(chǎn)權(quán)制度不合理的問(wèn)題，包括資產(chǎn)不真實(shí)，歸屬不清晰，國(guó)家股一股獨(dú)大，所有者不到位，權(quán)責(zé)不明確等。正因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)制度不合理，才導(dǎo)致了政資不分、政企不分、所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)不分等種種積弊。改革理應(yīng)從產(chǎn)權(quán)制度開(kāi)始，才能牽一發(fā)而動(dòng)全身，取得事半功倍的效果。

四、國(guó)有中小企業(yè)改革要處理好三個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題

楊啟先提出，國(guó)有中小企業(yè)改革要處理好三個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題。第一是國(guó)有資產(chǎn)必須有償轉(zhuǎn)讓。要有償轉(zhuǎn)讓就必須對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估，不能評(píng)高了，也決不能評(píng)低了，評(píng)低就會(huì)導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失，這是非常關(guān)鍵的，這一環(huán)做不好后面的沒(méi)有辦法做，或者做了以后也會(huì)發(fā)生反復(fù)。第二是不能廢除銀行的債務(wù)。國(guó)有銀行盡管是國(guó)有資金借給國(guó)企了，但國(guó)有銀行的錢(qián)主要并不是銀行的，而是群眾存款或企業(yè)存款，而這種存款銀行是必須支付的，假如這些錢(qián)貸給國(guó)企沒(méi)有還，銀行就沒(méi)錢(qián)支付，就會(huì)發(fā)生支付危機(jī)，支付危機(jī)就是一種金融危機(jī)。第三是安置好職工。有的可退休或提前退休，對(duì)其他職工要進(jìn)行有償安置。

五、對(duì)國(guó)有大中型企業(yè)進(jìn)行制度創(chuàng)新

楊啟先認(rèn)為，國(guó)家應(yīng)在四個(gè)方面保持國(guó)有企業(yè)。第一是國(guó)防安全產(chǎn)業(yè)。第二是特殊壟斷企業(yè)，比如石油、電信，因它關(guān)系國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全。第三是生產(chǎn)公共產(chǎn)品和為公眾服務(wù)的企業(yè)，主要是公用事業(yè)，基礎(chǔ)設(shè)施。因它牽涉到整個(gè)群眾的生活，牽涉到整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定。第四是一些支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)當(dāng)中的骨干企業(yè)，例如石油、煤炭、鋼鐵以及信息產(chǎn)品當(dāng)中的支柱產(chǎn)業(yè)里的骨干企業(yè)。

他指出，除有關(guān)國(guó)防安全的產(chǎn)業(yè)，這些國(guó)有大中型企業(yè)，沒(méi)有效益還是不行。解決這部分企業(yè)的效益問(wèn)題主要是進(jìn)行制度創(chuàng)新，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。

第一是資產(chǎn)真實(shí)化。要搞股份制、公司制改革，在改革過(guò)程中對(duì)資產(chǎn)須進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估。只有把企業(yè)真實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債(包括隱性負(fù)債)、凈資產(chǎn)弄清，才能既不損害國(guó)家所有者的權(quán)益，又有效保護(hù)其他各方的利益，為企業(yè)改組改制打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第二是產(chǎn)權(quán)人格化。就是說(shuō)，要定下來(lái)產(chǎn)權(quán)多少是什么人的？如果是國(guó)家的，就必須把產(chǎn)權(quán)、責(zé)任、權(quán)力落實(shí)到具體單位和個(gè)人，也就是有人、有單位對(duì)你的產(chǎn)權(quán)保值、增值負(fù)責(zé)，而不再出現(xiàn)產(chǎn)權(quán)不明晰，所有者不到位的狀況。

第三是股東多元化。除極少數(shù)特殊壟斷企業(yè)可改制為國(guó)有獨(dú)資公司以外，對(duì)絕大多數(shù)企業(yè)，必須改為股權(quán)多元化的公司。多個(gè)股東，就不會(huì)一個(gè)人說(shuō)了算，或者少數(shù)人說(shuō)了算，多個(gè)股東都有自己的利益，他不放棄自己的利益，別人侵犯我的利益也不行，你符合我利益我就同意，不符合我的利益就不同意，也就是在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)互相制衡的機(jī)制，這個(gè)機(jī)制的來(lái)源就是股東多元化。

第四是治理科學(xué)化?？茖W(xué)治理結(jié)構(gòu)就是股東會(huì)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，經(jīng)理層之間一套既互相支持又互相制衡的運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制。也就是說(shuō)，必須建立公司最高決策機(jī)構(gòu)股東會(huì)，公司的最大決策須由股東會(huì)決策。股東會(huì)還要選出董事會(huì)代表股東會(huì)負(fù)責(zé)企業(yè)日常重大問(wèn)題的決策。董事會(huì)不單是內(nèi)部董事，還可設(shè)外部董事。然后由董事會(huì)聘請(qǐng)總經(jīng)理負(fù)責(zé)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。另外股東會(huì)還要選出監(jiān)事會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)和總經(jīng)理的活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)董事會(huì)或經(jīng)理層有不法行為、違規(guī)行為，隨時(shí)提出警告，不聽(tīng)、不改、提交股東會(huì)改選董事會(huì)，或提交董事會(huì)解雇總經(jīng)理，重聘總經(jīng)理。形成這一套制衡機(jī)制，公司制企業(yè)才能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，才能達(dá)到預(yù)期效果。

六、完善國(guó)有企業(yè)改革的配套措施

楊啟先認(rèn)為，為推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，必須完善配套措施。主要包括：第一，轉(zhuǎn)變政府職能，改革政府機(jī)構(gòu)；第二，調(diào)整企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)；第三，加快建立社會(huì)保險(xiǎn)制度；第四，減輕企業(yè)辦社會(huì)的負(fù)擔(dān)；第五，妥善安置企業(yè)的富余人員；第六，促進(jìn)存量國(guó)有資產(chǎn)優(yōu)化配置和合理流動(dòng)；第七，發(fā)展和規(guī)范各類市場(chǎng)中介組織。■