唐盛江

摘要：農(nóng)村商業(yè)銀行是指由原來的農(nóng)村信用合作社經(jīng)改編組建成為自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自我發(fā)展的適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展需要的金融組織。農(nóng)村商業(yè)銀行作為我國農(nóng)村金融體系改革的產(chǎn)物，在新形勢下已成為農(nóng)村金融的主力軍。然而，由于外部政策和經(jīng)濟金融環(huán)境的變化，農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中金融風(fēng)險日漸呈現(xiàn)，并且風(fēng)險多樣化、復(fù)雜化。面對金融環(huán)境變化、風(fēng)險增大的現(xiàn)實，本文從農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的特點、存在的風(fēng)險以及管理與防范三方面對其進行闡述。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行：經(jīng)營風(fēng)險；管理與防范

一、農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的特點

1.農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險監(jiān)管組織構(gòu)架沒有實質(zhì)

從農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險監(jiān)管組織來說，農(nóng)村商業(yè)銀行雖然在形式上基本健全了“三會一層”及相關(guān)專業(yè)委員會，但是按照股份制商業(yè)銀行的運作要求，“三會一層”運行質(zhì)量不高，風(fēng)險監(jiān)管部門未能真正有效履行職責(zé)。董(理)事、監(jiān)事、高級管理層對本機構(gòu)與風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)、所承擔(dān)的各類風(fēng)險以及相應(yīng)的風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制方法缺乏足夠的了解，特別是對信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險以外的其他類別風(fēng)險知之甚少，所以，要確保對各類風(fēng)險的有效控制相當(dāng)困難。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險將組織構(gòu)架沒有健全，只重形式，沒有實質(zhì)。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管的基礎(chǔ)薄弱

(1)風(fēng)險監(jiān)管的人才嚴(yán)重匱乏由于農(nóng)村商業(yè)銀行的組建時間相對較短，風(fēng)險管理人員數(shù)量較少，所以農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才，沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險管理人才隊伍。

(2)風(fēng)險監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)落后由于目前大多數(shù)機構(gòu)的風(fēng)險監(jiān)管信息系統(tǒng)尚處于未規(guī)劃或初始開發(fā)階段，數(shù)據(jù)積累匱乏，難以滿足有效風(fēng)險控制的適時、精確、高效的需求。

(3)風(fēng)險監(jiān)管的文化建設(shè)落后由于風(fēng)險管理的文化建設(shè)比較落后，大多數(shù)機構(gòu)沒有建立科學(xué)有效的激勵約束機制，普遍存在以機構(gòu)風(fēng)險支撐個人業(yè)績、以未來風(fēng)險支撐眼前利益的現(xiàn)象。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營存在的風(fēng)險

資產(chǎn)、風(fēng)險管理機制、內(nèi)控制度，是銀行經(jīng)營最為重要的三要素。我國農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營中最欠缺的也恰是這三要素，這些正是農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險所在。

1.資產(chǎn)質(zhì)量不高、資本充足率偏低，容易導(dǎo)致經(jīng)營危機

按照信貸資產(chǎn)無級分類，農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款比重偏高，資本金不足。再者，受區(qū)域經(jīng)營限制及業(yè)務(wù)拓展水平等因素的困擾，農(nóng)村商業(yè)銀行在風(fēng)險化解、資本積累方面都受到一定影響，單憑積累資本增長，難以跟上風(fēng)險資產(chǎn)增長速度，風(fēng)險承受能力較弱。此外，資本充足率偏低，不能達(dá)到外部監(jiān)管、內(nèi)部風(fēng)險緩沖的要求，因此，一旦出現(xiàn)較大額度非預(yù)期損失，就有可能沒有足夠的資本覆蓋，容易產(chǎn)生金融風(fēng)險。

2.風(fēng)險管理機制不健全，容易導(dǎo)致決策不力

目前，農(nóng)村商業(yè)銀行法人治理的框架雖然已經(jīng)建立，但尚未完全建立符合現(xiàn)代銀行制度要求的公司法人治理結(jié)構(gòu)。決策層、管理層、經(jīng)營層、監(jiān)督層職責(zé)分工不明晰，影響風(fēng)險管理執(zhí)行效果。內(nèi)部審計稽核部門權(quán)威性、獨立性不夠，審計過程中合規(guī)性檢查多，內(nèi)控、風(fēng)險稽核少。

3.內(nèi)控制度不完善，容易導(dǎo)致效能低下

農(nóng)村商業(yè)銀行某些業(yè)務(wù)缺乏操作細(xì)則，內(nèi)控制度的制定和修改滯后于業(yè)務(wù)和形勢的發(fā)展，尚未真正建立起自己的內(nèi)控制度動態(tài)管理機制等。有時表面上各項制度齊全，但實際執(zhí)行中控制效果差，不完善的內(nèi)控制度，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行效能低下。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的管理與防范

1.農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的管理

由于結(jié)構(gòu)性過剩引發(fā)的整體性過剩問題，對于農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營的管理首先應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，大力開發(fā)中小企業(yè)和個人信貸市場，再增加面向個人及中小企業(yè)的貸款種類，然后制定適當(dāng)?shù)男刨J制度，設(shè)計出符合中小企業(yè)自身情況的信貸產(chǎn)品，同時要加大對農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的信貸投入，并且要積極承擔(dān)社會責(zé)任，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，積極安排一定比例的貸款用于社會主義新農(nóng)村建設(shè)、不發(fā)達(dá)地區(qū)的發(fā)展。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的防范

構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險管理機制、創(chuàng)新農(nóng)村駕馭風(fēng)險的產(chǎn)品、建立靈敏的信息和預(yù)警系統(tǒng)，能夠從整體上減少農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險。

(1)構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險管理機制

通過資金集中，建立資金統(tǒng)一的管理和操作平臺，實現(xiàn)流動性、利率風(fēng)險管理與信用風(fēng)險管理的適度分離，提高風(fēng)險管理的效率和水平。資金集中管理后各項資金的配置權(quán)集中到上級行，上級行在資金配置過程中建立起完備的經(jīng)濟、金融信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)，強化對各種風(fēng)險的量化分析，注意期限結(jié)構(gòu)上的配比，防范利率和流動性風(fēng)險，同時實行謹(jǐn)慎會計原則，不斷補充自有資本金，增強抵御流動性風(fēng)險和利率風(fēng)險的能力。

(2)創(chuàng)新農(nóng)村商業(yè)銀行駕馭風(fēng)險的產(chǎn)品

第一，根據(jù)農(nóng)村地區(qū)金融市場發(fā)展趨勢，進行衍生產(chǎn)品的基礎(chǔ)準(zhǔn)備。第二，開發(fā)和運用主動負(fù)債組合，如發(fā)行次級債券。

(3)建立靈敏的信息、預(yù)警系統(tǒng)

借助先進的裝備和信息管理技術(shù)，對各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控。建立客戶檔案和客戶評價體系，對重要的信貸客戶事前要對其能力、品格、資本等實行嚴(yán)格的核實、評估程序?？铐棊С龊笠獙ζ浣?jīng)營、資產(chǎn)情況的變化進行跟蹤。同時，要與同行業(yè)的信息建立共享合作關(guān)系，互相通報相關(guān)客戶的經(jīng)營、資產(chǎn)狀況等重要指標(biāo)，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)以及同行的比較，確定合理的警戒線。