◎ 中南控股集團(tuán)有限公司信息中心 張亦華

（接上期）

中南資金管理模塊的設(shè)計(jì)思想及創(chuàng)新點(diǎn)

設(shè)計(jì)背景

1.資金過程監(jiān)控，加強(qiáng)資金運(yùn)行管理：通過網(wǎng)絡(luò)實(shí)時(shí)監(jiān)控各項(xiàng)目資金流動(dòng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金使用中存在的問題并加以解決，減少或避免項(xiàng)目在資金使用上的風(fēng)險(xiǎn)，使各項(xiàng)目在資金的投向和使用上更加趨近于企業(yè)的整體利益。

2.資金集中管理，提高資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率：聚沙成塔，積小錢辦大事，將分布在各國各地的項(xiàng)目部資金，全部集中到集團(tuán)層面，根據(jù)項(xiàng)目資金使用高峰與低谷交叉使用需求，統(tǒng)籌安排，合理調(diào)節(jié)，實(shí)現(xiàn)資金大投資、大利用、大實(shí)效的目標(biāo)。

3.實(shí)現(xiàn)內(nèi)部融資，節(jié)約融資成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用：建立健全企業(yè)內(nèi)部融資機(jī)制，充分利用各分、子公司、項(xiàng)目部的閑置資金，不僅有利于減少企業(yè)外部融資的總額，節(jié)約利息費(fèi)用，也有利于統(tǒng)借統(tǒng)還，獲得規(guī)模效益。

資金管理模塊的設(shè)計(jì)思想

1.收支兩條線管理

（1）收入集中管理：項(xiàng)目部、分公司的所有資金收入（包括現(xiàn)金和票據(jù)）必須在第一時(shí)間內(nèi)劃入公司指定的網(wǎng)上銀行賬戶。

（2）預(yù)算控制支出：結(jié)算中心根據(jù)資金支出計(jì)劃和預(yù)算審批數(shù)，按照合約將資金劃撥至指定的供應(yīng)商或分包商賬戶。

2.資金預(yù)算、計(jì)劃、有償使用的管理

根據(jù)公司全面預(yù)算管理要求，按照經(jīng)營生產(chǎn)計(jì)劃，根據(jù)項(xiàng)目施工合同編制年度、月度資金收入計(jì)劃，具體操作如下：

①預(yù)算要求下達(dá)：董事會(huì)、總公司財(cái)務(wù)管理中心、資金管理部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營方針，提出公司三至五個(gè)預(yù)算年度的總目標(biāo)，在每年10月10日之前下達(dá)下一年度經(jīng)營目標(biāo)。

②預(yù)算費(fèi)用審批：總部財(cái)務(wù)管理中心在11月10日之前將各項(xiàng)目公司匯總的預(yù)算上報(bào)，董事會(huì)、經(jīng)理層、財(cái)務(wù)管理中心、資金管理部對(duì)現(xiàn)金流預(yù)算后審查、平衡各預(yù)算，審議通過或駁回修改，在12月31日之前下達(dá)預(yù)算指標(biāo)。

③預(yù)算控制：項(xiàng)目公司申請(qǐng)付款時(shí)，資金管理中心根據(jù)是否超出可支配支出額度采取對(duì)應(yīng)的付款方式：如果申請(qǐng)金額小于可支配支出額度，則由資金管理中心直接付款；如果申請(qǐng)金額大于可支配支出額度，差額部分為項(xiàng)目公司向集團(tuán)借款，項(xiàng)目公司需要同時(shí)發(fā)起借款流程并向集團(tuán)支付資金占用費(fèi)，經(jīng)資金管理部審批后，統(tǒng)一支付。

3.資金合約性管理

①工程款收取：嚴(yán)格按建筑施工合同向甲方收取工程款；

②款項(xiàng)支付：嚴(yán)格以合同為基礎(chǔ)均衡支付分包款、材料款等款項(xiàng)；

③內(nèi)部資金往來：料具租金、工人工資由總公司以內(nèi)部合約為基礎(chǔ)代表服務(wù)中心、勞務(wù)公司予以收取，年底結(jié)算、多退少補(bǔ)；

④內(nèi)部借貸：按內(nèi)部合同原則申請(qǐng)、審批、還貸、支付資金成本；

⑤內(nèi)部結(jié)算：施工、安裝、裝飾協(xié)同作業(yè)的內(nèi)部結(jié)算必須以合約為基礎(chǔ)，參照累計(jì)完成工程量，進(jìn)行資金拆分劃撥；

⑥資金劃撥方式：分公司、項(xiàng)目部可以查看資金往來劃撥記錄，只能支配日常管理費(fèi)用開支。資金的流轉(zhuǎn)劃撥、支付全部通過網(wǎng)銀系統(tǒng)，建立和銀行的直接接口，實(shí)現(xiàn)資金高效、安全、自動(dòng)的運(yùn)行。

4.資金管理協(xié)同作業(yè)

資金預(yù)算計(jì)劃、收入、劃撥、支付等環(huán)節(jié)必須依據(jù)合約信息、產(chǎn)值信息、進(jìn)度信息、賬款信息等大量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，而這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)必須來源于各管理業(yè)務(wù)單元，通過建立資金管理系統(tǒng)和其他業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的協(xié)同作業(yè)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)充分共享。

主要成效：

（1）按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，在集團(tuán)內(nèi)部建立了統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目體系；

（2）規(guī)范了工程項(xiàng)目核算方法；

（3）統(tǒng)一規(guī)范了供應(yīng)商、客戶以及下屬企業(yè)編碼與名稱，為債權(quán)債務(wù)管理打好了基礎(chǔ)；

（4）杜絕了下屬單位多頭開戶，以及企業(yè)無法對(duì)其資金流動(dòng)實(shí)行有效監(jiān)控的行為；

（5）杜絕了企業(yè)資金賬外循環(huán)，流向不清，信息失真的現(xiàn)象；

（6）較好地解決了企業(yè)資金集中管理與內(nèi)部資金分散占用的矛盾，企業(yè)內(nèi)部閑置資金可以及時(shí)得到調(diào)劑和管理，減少銀行貸款；

（7）可以較好地做出現(xiàn)金流量預(yù)算，實(shí)行資金事前計(jì)劃、事中控制、事后分析；

（8）建立了統(tǒng)一資金管理信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、資金結(jié)算、投資、融資等信息集成，企業(yè)決策者能較全面掌握資金信息，實(shí)現(xiàn)有效管理、監(jiān)督和控制。

創(chuàng)新點(diǎn)

（1）資金預(yù)算平衡制：按照收支兩條線的原則，根據(jù)預(yù)算計(jì)劃和合約，通過對(duì)資金的統(tǒng)一管理，加強(qiáng)過程監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)資金的收支平衡，達(dá)到資金管理“預(yù)算化、計(jì)劃化、合約化”的目標(biāo)。

（2）多系統(tǒng)協(xié)同，實(shí)現(xiàn)資金集中管理、網(wǎng)銀劃撥支付：通過網(wǎng)銀系統(tǒng)，建立和銀行的直接聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)資金自動(dòng)收支劃撥；將收支劃撥的真實(shí)記錄自動(dòng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)建立接口，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動(dòng)流轉(zhuǎn)。

通過構(gòu)建業(yè)務(wù)系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、網(wǎng)銀系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)的協(xié)同作業(yè)，打造資金運(yùn)行全過程管理的無縫協(xié)同系統(tǒng)，從而確保資金的統(tǒng)一管理和調(diào)控，規(guī)避了資金使用風(fēng)險(xiǎn)，形成了具有中南特色的建筑行業(yè)資金管理控制模式。

中南勞務(wù)管理模塊的設(shè)計(jì)思想及創(chuàng)新點(diǎn)

設(shè)計(jì)背景

（1）內(nèi)部工人精細(xì)化管理，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力：公司通過旗下勞務(wù)公司自主招聘工人2萬多人，并對(duì)其進(jìn)行培訓(xùn)和宣貫企業(yè)文化及核心精神，已認(rèn)同中南文化，跟隨公司一起成長，成為總承包施工的核心力量，保證了項(xiàng)目勞務(wù)隊(duì)伍穩(wěn)定性，高效性，并對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍進(jìn)行統(tǒng)籌管理、合理調(diào)配，精細(xì)化管理，增強(qiáng)企業(yè)員工凝聚力。

（2）統(tǒng)籌規(guī)劃、合理調(diào)配、發(fā)揮勞務(wù)優(yōu)勢力量：公司對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍統(tǒng)籌規(guī)劃，根據(jù)施工進(jìn)度合理調(diào)配，減少項(xiàng)目窩工，平衡項(xiàng)目勞務(wù)實(shí)力，確保項(xiàng)目工期、提升項(xiàng)目質(zhì)量。特別是大項(xiàng)目、緊急趕工、高質(zhì)量項(xiàng)目，通過內(nèi)部勞務(wù)隊(duì)伍的優(yōu)勢組合調(diào)配，充分發(fā)揮自由勞務(wù)隊(duì)伍的優(yōu)勢力量，提升項(xiàng)目合同的履約能力。

（3）推行貨幣化工資核算，進(jìn)行勞務(wù)精細(xì)化管理：為確保勞務(wù)隊(duì)伍穩(wěn)定性，高效性，實(shí)行貨幣化工資核算體系，提高勞務(wù)人員收益，提升勞務(wù)人員福利，并對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍進(jìn)行培養(yǎng)和過程管理，規(guī)范其行為，提升自身能力和素質(zhì)，確保項(xiàng)目按時(shí)按質(zhì)完成、節(jié)約成本，提高項(xiàng)目利潤。

勞務(wù)管理模塊的設(shè)計(jì)思想

1.貨幣化工資核算

①根據(jù)多年的管理經(jīng)驗(yàn)，形成具有中南特色的內(nèi)部貨幣化工資定額，并制定了相關(guān)貨幣化工資核算體系；

②根據(jù)項(xiàng)目施工進(jìn)度計(jì)劃，下達(dá)各工種的施工任務(wù)，明確總工作量、工作對(duì)應(yīng)單價(jià)、完成后所得工資等；

③監(jiān)督執(zhí)行，每月統(tǒng)計(jì)，每月結(jié)算，每月發(fā)放基本保障工資，對(duì)提前和延遲的工種進(jìn)行處罰，及時(shí)處理工種之間配合過程中的有關(guān)糾紛，年底扣除相關(guān)費(fèi)用后一次性發(fā)放，并提供相關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)及福利，實(shí)現(xiàn)多勞多得按勞取酬的目標(biāo)，提高工人積極性。

2.合理調(diào)配和優(yōu)勢組合

①分公司內(nèi)部調(diào)配：根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃和工期風(fēng)險(xiǎn)，由項(xiàng)目部提出需求計(jì)劃，分公司在本分公司所屬項(xiàng)目間進(jìn)行調(diào)配，如不能調(diào)配，則上報(bào)總公司。

②總公司調(diào)配：在整個(gè)公司所有項(xiàng)目間進(jìn)行調(diào)配，即可單個(gè)工人進(jìn)行調(diào)配，也可單個(gè)工種調(diào)配，亦可成批工人調(diào)配。

③通過分公司內(nèi)部調(diào)配以及總公司調(diào)配，從而發(fā)揮了自有工人的優(yōu)勢組合，確保項(xiàng)目工期，提高合同履約能力。

創(chuàng)新點(diǎn)

自有工人的合理調(diào)配和優(yōu)勢組合，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目利潤的最大化：根據(jù)項(xiàng)目合約及施工形象進(jìn)度，按照需求計(jì)劃，采用企業(yè)內(nèi)部貨幣化工資定額核算體系，通過項(xiàng)目間工人的合理調(diào)配，避免窩工現(xiàn)象，達(dá)到“管到每一人，管到每一天，核算到每一人”的精細(xì)化管理目標(biāo)，確保了項(xiàng)目工期，提高了合同履約能力，從而實(shí)現(xiàn)了勞務(wù)資源利用的最大化和項(xiàng)目利潤的最大化。

中南設(shè)備管理模塊的設(shè)計(jì)思想及創(chuàng)新點(diǎn)

設(shè)計(jì)背景

（1）打造實(shí)體經(jīng)營，提升公司競爭力：設(shè)備不僅是組織生產(chǎn)的重要手段，更是企業(yè)的主要經(jīng)營資本，是建筑企業(yè)獲取工程、提高產(chǎn)品質(zhì)量、加快施工進(jìn)度、降低工程成本、提高市場競爭力和經(jīng)濟(jì)效益的重要保證，公司擁有專職設(shè)備管理部門，擁有建筑施工設(shè)備，提升公司競爭力。

（2）適當(dāng)購置、合理配屬、集中管理、分散使用、內(nèi)部結(jié)算：建立現(xiàn)代化企業(yè)設(shè)備管理制度，確立“適當(dāng)購置、合理配屬、內(nèi)部結(jié)算、集中管理、分散使用、抓好現(xiàn)場管理，強(qiáng)制保養(yǎng)、及時(shí)大修、提高研發(fā)能力”的機(jī)械設(shè)備管理方針，落實(shí)設(shè)備管理責(zé)任制，增強(qiáng)設(shè)備的綜合管理，提高技術(shù)裝備水平和設(shè)備運(yùn)行經(jīng)濟(jì)效益，建立健全設(shè)備管理、監(jiān)督、運(yùn)營體系。

（3）統(tǒng)籌調(diào)配、合理購置、實(shí)現(xiàn)設(shè)備創(chuàng)效：根據(jù)工程銜接的時(shí)間跨度和地理跨度，科學(xué)決策設(shè)備調(diào)配、新購、租賃，避免設(shè)備長期閑置，及時(shí)維修、保養(yǎng)，增長設(shè)備使用周期，同時(shí)科學(xué)適當(dāng)購置，實(shí)現(xiàn)設(shè)備增值，制定內(nèi)部設(shè)備租金定額，實(shí)行內(nèi)部結(jié)算，實(shí)現(xiàn)設(shè)備創(chuàng)效。

設(shè)備管理模塊的設(shè)計(jì)思想

1.設(shè)備調(diào)配和調(diào)撥

①分公司內(nèi)部調(diào)配：項(xiàng)目部編制設(shè)備使用計(jì)劃，報(bào)分公司設(shè)備管理部門審批，分公司設(shè)備管理部門根據(jù)分公司所屬各項(xiàng)目的設(shè)備使用情況進(jìn)行設(shè)備調(diào)配，項(xiàng)目部接受調(diào)配指令后，進(jìn)行設(shè)備的調(diào)出和調(diào)入。

②機(jī)具中心內(nèi)部調(diào)配：如項(xiàng)目間不能合理調(diào)配，則匯總上報(bào)機(jī)具中心，在所有項(xiàng)目間進(jìn)行調(diào)配。

③采購或外租：如無法合理調(diào)配，則由機(jī)具中心申請(qǐng)采購或外租。

④設(shè)備日常管理：日常根據(jù)設(shè)備使用情況，可申請(qǐng)?jiān)O(shè)備報(bào)?；驁?bào)廢，由機(jī)具中心統(tǒng)一進(jìn)行維修或報(bào)廢，機(jī)具中心按照設(shè)備租金定額，根據(jù)項(xiàng)目設(shè)備使用記錄，每月收取租金。

2.設(shè)備管理及維修

機(jī)具中心對(duì)設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)一編碼，分類建立設(shè)備租金定額庫，記錄設(shè)備的維修維護(hù)情況，以及各種備品備件等信息，并錄入設(shè)備的危險(xiǎn)源信息，對(duì)所有設(shè)備的分類、使用、分布、費(fèi)用生成各種統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表，為企業(yè)進(jìn)行設(shè)備統(tǒng)一的規(guī)劃、購置、調(diào)配提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，提高企業(yè)資產(chǎn)設(shè)備的裝備能力、設(shè)備的運(yùn)行效率和資產(chǎn)的投入產(chǎn)出能效。

創(chuàng)新點(diǎn)

（1）集中管理、分散使用項(xiàng)目間統(tǒng)籌調(diào)配，實(shí)現(xiàn)設(shè)備利用最大化：中南集團(tuán)設(shè)置專職機(jī)構(gòu)機(jī)具中心，對(duì)所有機(jī)具、料具、周轉(zhuǎn)材料等設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)一管理，項(xiàng)目間合理調(diào)配，并定期根據(jù)設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)進(jìn)行維護(hù)（維修、盤點(diǎn)、報(bào)停、報(bào)廢），實(shí)現(xiàn)設(shè)備利用的最大化。

（2）實(shí)體經(jīng)營、內(nèi)部結(jié)算，實(shí)現(xiàn)設(shè)備創(chuàng)效：根據(jù)工程銜接的時(shí)間跨度和地理跨度，按照企業(yè)內(nèi)部租金定額結(jié)算制度，科學(xué)決策設(shè)備調(diào)配、新購、租賃、內(nèi)部核算，提高企業(yè)資產(chǎn)設(shè)備的裝備能力、設(shè)備的運(yùn)行效率和資產(chǎn)的投入產(chǎn)出能效。

（未完待續(xù)）