◎ 中南控股集團有限公司信息中心 張亦華

（接上期）

中南資金管理模塊的設(shè)計思想及創(chuàng)新點

設(shè)計背景

1.資金過程監(jiān)控，加強資金運行管理：通過網(wǎng)絡(luò)實時監(jiān)控各項目資金流動情況，及時發(fā)現(xiàn)資金使用中存在的問題并加以解決，減少或避免項目在資金使用上的風險，使各項目在資金的投向和使用上更加趨近于企業(yè)的整體利益。

2.資金集中管理，提高資金運轉(zhuǎn)效率：聚沙成塔，積小錢辦大事，將分布在各國各地的項目部資金，全部集中到集團層面，根據(jù)項目資金使用高峰與低谷交叉使用需求，統(tǒng)籌安排，合理調(diào)節(jié)，實現(xiàn)資金大投資、大利用、大實效的目標。

3.實現(xiàn)內(nèi)部融資，節(jié)約融資成本和財務(wù)費用：建立健全企業(yè)內(nèi)部融資機制，充分利用各分、子公司、項目部的閑置資金，不僅有利于減少企業(yè)外部融資的總額，節(jié)約利息費用，也有利于統(tǒng)借統(tǒng)還，獲得規(guī)模效益。

資金管理模塊的設(shè)計思想

1.收支兩條線管理

（1）收入集中管理：項目部、分公司的所有資金收入（包括現(xiàn)金和票據(jù)）必須在第一時間內(nèi)劃入公司指定的網(wǎng)上銀行賬戶。

（2）預(yù)算控制支出：結(jié)算中心根據(jù)資金支出計劃和預(yù)算審批數(shù)，按照合約將資金劃撥至指定的供應(yīng)商或分包商賬戶。

2.資金預(yù)算、計劃、有償使用的管理

根據(jù)公司全面預(yù)算管理要求，按照經(jīng)營生產(chǎn)計劃，根據(jù)項目施工合同編制年度、月度資金收入計劃，具體操作如下：

①預(yù)算要求下達：董事會、總公司財務(wù)管理中心、資金管理部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營方針，提出公司三至五個預(yù)算年度的總目標，在每年10月10日之前下達下一年度經(jīng)營目標。

②預(yù)算費用審批：總部財務(wù)管理中心在11月10日之前將各項目公司匯總的預(yù)算上報，董事會、經(jīng)理層、財務(wù)管理中心、資金管理部對現(xiàn)金流預(yù)算后審查、平衡各預(yù)算，審議通過或駁回修改，在12月31日之前下達預(yù)算指標。

③預(yù)算控制：項目公司申請付款時，資金管理中心根據(jù)是否超出可支配支出額度采取對應(yīng)的付款方式：如果申請金額小于可支配支出額度，則由資金管理中心直接付款；如果申請金額大于可支配支出額度，差額部分為項目公司向集團借款，項目公司需要同時發(fā)起借款流程并向集團支付資金占用費，經(jīng)資金管理部審批后，統(tǒng)一支付。

3.資金合約性管理

①工程款收?。簢栏癜唇ㄖ┕ず贤蚣追绞杖」こ炭睿?/p>

②款項支付：嚴格以合同為基礎(chǔ)均衡支付分包款、材料款等款項；

③內(nèi)部資金往來：料具租金、工人工資由總公司以內(nèi)部合約為基礎(chǔ)代表服務(wù)中心、勞務(wù)公司予以收取，年底結(jié)算、多退少補；

④內(nèi)部借貸：按內(nèi)部合同原則申請、審批、還貸、支付資金成本；

⑤內(nèi)部結(jié)算：施工、安裝、裝飾協(xié)同作業(yè)的內(nèi)部結(jié)算必須以合約為基礎(chǔ)，參照累計完成工程量，進行資金拆分劃撥；

⑥資金劃撥方式：分公司、項目部可以查看資金往來劃撥記錄，只能支配日常管理費用開支。資金的流轉(zhuǎn)劃撥、支付全部通過網(wǎng)銀系統(tǒng)，建立和銀行的直接接口，實現(xiàn)資金高效、安全、自動的運行。

4.資金管理協(xié)同作業(yè)

資金預(yù)算計劃、收入、劃撥、支付等環(huán)節(jié)必須依據(jù)合約信息、產(chǎn)值信息、進度信息、賬款信息等大量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，而這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)必須來源于各管理業(yè)務(wù)單元，通過建立資金管理系統(tǒng)和其他業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的協(xié)同作業(yè)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)充分共享。

主要成效：

（1）按照新會計準則要求，在集團內(nèi)部建立了統(tǒng)一的會計科目體系；

（2）規(guī)范了工程項目核算方法；

（3）統(tǒng)一規(guī)范了供應(yīng)商、客戶以及下屬企業(yè)編碼與名稱，為債權(quán)債務(wù)管理打好了基礎(chǔ)；

（4）杜絕了下屬單位多頭開戶，以及企業(yè)無法對其資金流動實行有效監(jiān)控的行為；

（5）杜絕了企業(yè)資金賬外循環(huán)，流向不清，信息失真的現(xiàn)象；

（6）較好地解決了企業(yè)資金集中管理與內(nèi)部資金分散占用的矛盾，企業(yè)內(nèi)部閑置資金可以及時得到調(diào)劑和管理，減少銀行貸款；

（7）可以較好地做出現(xiàn)金流量預(yù)算，實行資金事前計劃、事中控制、事后分析；

（8）建立了統(tǒng)一資金管理信息平臺，實現(xiàn)財務(wù)、資金結(jié)算、投資、融資等信息集成，企業(yè)決策者能較全面掌握資金信息，實現(xiàn)有效管理、監(jiān)督和控制。

創(chuàng)新點

（1）資金預(yù)算平衡制：按照收支兩條線的原則，根據(jù)預(yù)算計劃和合約，通過對資金的統(tǒng)一管理，加強過程監(jiān)控，實現(xiàn)資金的收支平衡，達到資金管理“預(yù)算化、計劃化、合約化”的目標。

（2）多系統(tǒng)協(xié)同，實現(xiàn)資金集中管理、網(wǎng)銀劃撥支付：通過網(wǎng)銀系統(tǒng)，建立和銀行的直接聯(lián)系，實現(xiàn)資金自動收支劃撥；將收支劃撥的真實記錄自動和財務(wù)系統(tǒng)建立接口，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動流轉(zhuǎn)。

通過構(gòu)建業(yè)務(wù)系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、網(wǎng)銀系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)的協(xié)同作業(yè)，打造資金運行全過程管理的無縫協(xié)同系統(tǒng)，從而確保資金的統(tǒng)一管理和調(diào)控，規(guī)避了資金使用風險，形成了具有中南特色的建筑行業(yè)資金管理控制模式。

中南勞務(wù)管理模塊的設(shè)計思想及創(chuàng)新點

設(shè)計背景

（1）內(nèi)部工人精細化管理，增強企業(yè)凝聚力：公司通過旗下勞務(wù)公司自主招聘工人2萬多人，并對其進行培訓和宣貫企業(yè)文化及核心精神，已認同中南文化，跟隨公司一起成長，成為總承包施工的核心力量，保證了項目勞務(wù)隊伍穩(wěn)定性，高效性，并對勞務(wù)隊伍進行統(tǒng)籌管理、合理調(diào)配，精細化管理，增強企業(yè)員工凝聚力。

（2）統(tǒng)籌規(guī)劃、合理調(diào)配、發(fā)揮勞務(wù)優(yōu)勢力量：公司對勞務(wù)隊伍統(tǒng)籌規(guī)劃，根據(jù)施工進度合理調(diào)配，減少項目窩工，平衡項目勞務(wù)實力，確保項目工期、提升項目質(zhì)量。特別是大項目、緊急趕工、高質(zhì)量項目，通過內(nèi)部勞務(wù)隊伍的優(yōu)勢組合調(diào)配，充分發(fā)揮自由勞務(wù)隊伍的優(yōu)勢力量，提升項目合同的履約能力。

（3）推行貨幣化工資核算，進行勞務(wù)精細化管理：為確保勞務(wù)隊伍穩(wěn)定性，高效性，實行貨幣化工資核算體系，提高勞務(wù)人員收益，提升勞務(wù)人員福利，并對勞務(wù)隊伍進行培養(yǎng)和過程管理，規(guī)范其行為，提升自身能力和素質(zhì)，確保項目按時按質(zhì)完成、節(jié)約成本，提高項目利潤。

勞務(wù)管理模塊的設(shè)計思想

1.貨幣化工資核算

①根據(jù)多年的管理經(jīng)驗，形成具有中南特色的內(nèi)部貨幣化工資定額，并制定了相關(guān)貨幣化工資核算體系；

②根據(jù)項目施工進度計劃，下達各工種的施工任務(wù)，明確總工作量、工作對應(yīng)單價、完成后所得工資等；

③監(jiān)督執(zhí)行，每月統(tǒng)計，每月結(jié)算，每月發(fā)放基本保障工資，對提前和延遲的工種進行處罰，及時處理工種之間配合過程中的有關(guān)糾紛，年底扣除相關(guān)費用后一次性發(fā)放，并提供相關(guān)的獎勵及福利，實現(xiàn)多勞多得按勞取酬的目標，提高工人積極性。

2.合理調(diào)配和優(yōu)勢組合

①分公司內(nèi)部調(diào)配：根據(jù)施工進度計劃和工期風險，由項目部提出需求計劃，分公司在本分公司所屬項目間進行調(diào)配，如不能調(diào)配，則上報總公司。

②總公司調(diào)配：在整個公司所有項目間進行調(diào)配，即可單個工人進行調(diào)配，也可單個工種調(diào)配，亦可成批工人調(diào)配。

③通過分公司內(nèi)部調(diào)配以及總公司調(diào)配，從而發(fā)揮了自有工人的優(yōu)勢組合，確保項目工期，提高合同履約能力。

創(chuàng)新點

自有工人的合理調(diào)配和優(yōu)勢組合，實現(xiàn)項目利潤的最大化：根據(jù)項目合約及施工形象進度，按照需求計劃，采用企業(yè)內(nèi)部貨幣化工資定額核算體系，通過項目間工人的合理調(diào)配，避免窩工現(xiàn)象，達到“管到每一人，管到每一天，核算到每一人”的精細化管理目標，確保了項目工期，提高了合同履約能力，從而實現(xiàn)了勞務(wù)資源利用的最大化和項目利潤的最大化。

中南設(shè)備管理模塊的設(shè)計思想及創(chuàng)新點

設(shè)計背景

（1）打造實體經(jīng)營，提升公司競爭力：設(shè)備不僅是組織生產(chǎn)的重要手段，更是企業(yè)的主要經(jīng)營資本，是建筑企業(yè)獲取工程、提高產(chǎn)品質(zhì)量、加快施工進度、降低工程成本、提高市場競爭力和經(jīng)濟效益的重要保證，公司擁有專職設(shè)備管理部門，擁有建筑施工設(shè)備，提升公司競爭力。

（2）適當購置、合理配屬、集中管理、分散使用、內(nèi)部結(jié)算：建立現(xiàn)代化企業(yè)設(shè)備管理制度，確立“適當購置、合理配屬、內(nèi)部結(jié)算、集中管理、分散使用、抓好現(xiàn)場管理，強制保養(yǎng)、及時大修、提高研發(fā)能力”的機械設(shè)備管理方針，落實設(shè)備管理責任制，增強設(shè)備的綜合管理，提高技術(shù)裝備水平和設(shè)備運行經(jīng)濟效益，建立健全設(shè)備管理、監(jiān)督、運營體系。

（3）統(tǒng)籌調(diào)配、合理購置、實現(xiàn)設(shè)備創(chuàng)效：根據(jù)工程銜接的時間跨度和地理跨度，科學決策設(shè)備調(diào)配、新購、租賃，避免設(shè)備長期閑置，及時維修、保養(yǎng)，增長設(shè)備使用周期，同時科學適當購置，實現(xiàn)設(shè)備增值，制定內(nèi)部設(shè)備租金定額，實行內(nèi)部結(jié)算，實現(xiàn)設(shè)備創(chuàng)效。

設(shè)備管理模塊的設(shè)計思想

1.設(shè)備調(diào)配和調(diào)撥

①分公司內(nèi)部調(diào)配：項目部編制設(shè)備使用計劃，報分公司設(shè)備管理部門審批，分公司設(shè)備管理部門根據(jù)分公司所屬各項目的設(shè)備使用情況進行設(shè)備調(diào)配，項目部接受調(diào)配指令后，進行設(shè)備的調(diào)出和調(diào)入。

②機具中心內(nèi)部調(diào)配：如項目間不能合理調(diào)配，則匯總上報機具中心，在所有項目間進行調(diào)配。

③采購或外租：如無法合理調(diào)配，則由機具中心申請采購或外租。

④設(shè)備日常管理：日常根據(jù)設(shè)備使用情況，可申請設(shè)備報?；驁髲U，由機具中心統(tǒng)一進行維修或報廢，機具中心按照設(shè)備租金定額，根據(jù)項目設(shè)備使用記錄，每月收取租金。

2.設(shè)備管理及維修

機具中心對設(shè)備進行統(tǒng)一編碼，分類建立設(shè)備租金定額庫，記錄設(shè)備的維修維護情況，以及各種備品備件等信息，并錄入設(shè)備的危險源信息，對所有設(shè)備的分類、使用、分布、費用生成各種統(tǒng)計分析報表，為企業(yè)進行設(shè)備統(tǒng)一的規(guī)劃、購置、調(diào)配提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，提高企業(yè)資產(chǎn)設(shè)備的裝備能力、設(shè)備的運行效率和資產(chǎn)的投入產(chǎn)出能效。

創(chuàng)新點

（1）集中管理、分散使用項目間統(tǒng)籌調(diào)配，實現(xiàn)設(shè)備利用最大化：中南集團設(shè)置專職機構(gòu)機具中心，對所有機具、料具、周轉(zhuǎn)材料等設(shè)備進行統(tǒng)一管理，項目間合理調(diào)配，并定期根據(jù)設(shè)備運行狀態(tài)進行維護（維修、盤點、報停、報廢），實現(xiàn)設(shè)備利用的最大化。

（2）實體經(jīng)營、內(nèi)部結(jié)算，實現(xiàn)設(shè)備創(chuàng)效：根據(jù)工程銜接的時間跨度和地理跨度，按照企業(yè)內(nèi)部租金定額結(jié)算制度，科學決策設(shè)備調(diào)配、新購、租賃、內(nèi)部核算，提高企業(yè)資產(chǎn)設(shè)備的裝備能力、設(shè)備的運行效率和資產(chǎn)的投入產(chǎn)出能效。

（未完待續(xù)）