李繼培

在幾乎被高學(xué)歷壟斷的CFO群體中，石觀群以大專的學(xué)歷，坐上了一家上市公司的財務(wù)總監(jiān)的位置，算是一個特例。

但這并不意外，每個人都不會隨隨便便成功，多年來一直從事財務(wù)管理工作，并以強(qiáng)烈的事業(yè)心與責(zé)任感，扎實的專業(yè)知識、認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)、自身良好的職業(yè)道德感染公司每一位員工，成功地構(gòu)建了有浙江新和成股份有限公司特色的財務(wù)管理體系，提高了資金的有效性，節(jié)約了大量的成本費用，有效地規(guī)避了財務(wù)風(fēng)險。

正是這份“努力”成就了他，石觀群練就了極強(qiáng)的分析判斷能力和戰(zhàn)略決策組織能力，善于利用財務(wù)分析技術(shù)，對市場、生產(chǎn)、銷售等多方面進(jìn)行專業(yè)判斷和宏觀決策。

同時，這家前身名為新昌縣合成化工廠的地方企業(yè)，也長成為世界維生素大王之一。截止2009年三季度末，公司實現(xiàn)銷售20億元，利稅總額9.3億元，自營出口1.8億美元。

能力比學(xué)歷更重要，石觀群又給我們詮釋了一個樣本。

戰(zhàn)略推手

在新和成幾乎每一個重大戰(zhàn)略調(diào)整和規(guī)劃都閃現(xiàn)著石觀群的身影。2008年，經(jīng)濟(jì)危機(jī)給維生素行業(yè)帶來較大的沖擊，新和成公司及時進(jìn)行產(chǎn)業(yè)布局調(diào)整和產(chǎn)品升級，大力建設(shè)山東、上虞、安徽、新昌四個現(xiàn)代化生產(chǎn)基地，在香精香料、原料藥、飼料添加劑系列產(chǎn)品上加強(qiáng)生產(chǎn)銷售力度，在節(jié)能降耗降低成本上不斷挖掘潛力。

作為公司董事、副總裁兼財務(wù)總監(jiān)的石觀群積極參與公司戰(zhàn)略調(diào)整和規(guī)劃，制定并組織實施與企業(yè)戰(zhàn)略相配合的財務(wù)戰(zhàn)略。如強(qiáng)化財務(wù)管理職能，嚴(yán)格財務(wù)預(yù)算管理，規(guī)范項目投資決策權(quán)，提高財務(wù)風(fēng)險意識，實行資金集中管理，為山東、上虞等地的項目建設(shè)積極籌措資金，已累計提供8億多的自籌項目資金支持。

這些正確的財務(wù)戰(zhàn)略選擇與公司發(fā)展戰(zhàn)略短、長期發(fā)展目標(biāo)是一致的，與集團(tuán)公司加強(qiáng)集中管理，實行集團(tuán)化運作也非常相適應(yīng)，對公司發(fā)展戰(zhàn)略起到很好的導(dǎo)向與支撐作用。

同時。做好公司投融資及資金管理，為公司順利發(fā)展保駕護(hù)航。為加強(qiáng)資金營運管理，提高資金使用效益，實行集團(tuán)資金統(tǒng)一管理，利用人民幣貨幣掉期業(yè)務(wù)、遠(yuǎn)期結(jié)售匯、匯利達(dá)等多方面人手，與銀行協(xié)定各項優(yōu)惠業(yè)務(wù)并簽訂即期結(jié)匯加百分點及協(xié)定存款，不影響資金的正常使用下進(jìn)行理財業(yè)務(wù)，為公司創(chuàng)利。公司被銀行連續(xù)10年評為AAA級信用企業(yè)、被浙江銀行業(yè)協(xié)會評為信貸誠信單位。

2009年，為促進(jìn)公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展，豐富現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)鏈產(chǎn)品，維持和提升公司在行業(yè)內(nèi)的領(lǐng)先地位，公司擬向特定對象非公開發(fā)行A股股票籌集資金。石觀群擔(dān)任本次再融資工作領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組副組長，參與開展再融資方案的擬定，實施中的內(nèi)部工作分配。2010年1月28日，公司非公開發(fā)行不超過4600萬股股票的申請獲得證監(jiān)會核準(zhǔn)。

再融資工作的成功，將有力保障山東工業(yè)園、上虞工業(yè)園募投項目即年產(chǎn)3，000噸二氫茉莉酮酸甲酯、年產(chǎn)6，000噸異戊醛、年產(chǎn)900噸葉醇(葉酯)、年產(chǎn)600噸覆蓋子酮、年產(chǎn)6，000噸氨基葡萄糖食品添加劑、年產(chǎn)12000噸維生素E生產(chǎn)線易地改造工程的建設(shè)。上述項目達(dá)產(chǎn)后可給公司增加年銷售額15億元，利潤約6億元。

嚴(yán)格“內(nèi)控”

對內(nèi)加強(qiáng)財務(wù)管理，及時提供經(jīng)營和財務(wù)數(shù)據(jù)。及時準(zhǔn)確分析庫存情況，加速資金周轉(zhuǎn)。分別對原材料、在產(chǎn)品和庫存商品進(jìn)行分析，根據(jù)銷售需求，設(shè)定庫存商品最低、最高庫存，根據(jù)生產(chǎn)需求，分別設(shè)定原材料與在產(chǎn)品的最低、最高庫存。充分運用信息化系統(tǒng)，調(diào)整下汀單的頻率和訂貨量，減少采購物資的庫存。

加強(qiáng)成本費用預(yù)算與分析，監(jiān)督控制成本支出。通過內(nèi)部核算，對車間成本與部門費用每月進(jìn)行分析并反饋，對超出預(yù)算的加以控制，確保全年費用開支在預(yù)算范圍內(nèi)。

及時為經(jīng)營管理層提供經(jīng)營和財務(wù)數(shù)據(jù)。2008年四季度受金融危機(jī)的影響，維生素行業(yè)的銷售同樣受到重創(chuàng)，迅速組織財務(wù)人員如何應(yīng)對金融危機(jī)，快速提供相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)，為公司及時調(diào)整銷售策略提供有利依據(jù)。

同時，加強(qiáng)風(fēng)險防險意識，健全內(nèi)控程序。推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)，規(guī)避風(fēng)險，提升公司管理水平。

內(nèi)控體系是以過程控制和源頭治理為核心的基礎(chǔ)性管理體系。在石觀群的主導(dǎo)下，2009年11月24日內(nèi)部控制體系建設(shè)動員大會的召開，標(biāo)志著新和成公司內(nèi)部控制體系建設(shè)項目正式啟動，動員大會后，石觀群根據(jù)公司的目標(biāo)任務(wù)，穩(wěn)步推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)，該項目正按既定目標(biāo)順利進(jìn)行。

另外，采取有效的應(yīng)收賬款管理政策，加強(qiáng)存貨計劃管理，增強(qiáng)公司資產(chǎn)的流動性，盡力化解債務(wù)償還的風(fēng)險。針對即將到期的銀行借款，制定了詳細(xì)的還款計劃，以進(jìn)一步降低和合理控制流動負(fù)債。

公司產(chǎn)品以外銷為主，內(nèi)銷為輔，部分原料從國外進(jìn)口，人民幣匯率的波動對本公司的盈利產(chǎn)生較大的影響。加強(qiáng)外匯市場研究，積極利用各種金融工具，充分利用期貨、期權(quán)等金融工具，在進(jìn)出口合同中訂立外匯保值條款，以期最大程度地規(guī)避匯率變化可能帶來的風(fēng)險。

增大各銀行的信用貸款比例，增大了各分子公司自身貸款額度，盡量用企業(yè)自身資產(chǎn)做抵押，減少擔(dān)保風(fēng)險，與擔(dān)保企業(yè)簽訂互保協(xié)議，雙方均控制在互保額度內(nèi)，并且時常關(guān)注擔(dān)保企業(yè)的生產(chǎn)、財務(wù)狀況，減少企業(yè)對外擔(dān)保的風(fēng)險。