張穎菁,劉娟娟
(上海海事大學(xué)科學(xué)研究院,上海 200135)
企業(yè)在物流活動中對環(huán)境產(chǎn)生的污染是種典型的負(fù)外部效應(yīng),實施綠色物流(green logistics)的主要目的就是減少對環(huán)境的污染,因此,政府必須對物流活動中的負(fù)外部性進(jìn)行管制.所謂外部性,是指未反映在價格中的交易成本或收益.政府進(jìn)行經(jīng)濟(jì)調(diào)控的目的就是使社會福利最大化,因此,政府必須對物流活動帶來的負(fù)外部效應(yīng)進(jìn)行糾正.[1]
由于傳統(tǒng)的物流業(yè)與環(huán)境保護(hù)的矛盾越來越突出,只能依賴于政府對污染企業(yè)采取稅收或管制政策來解決上述矛盾,因此,企業(yè)和政府間存在利益博弈關(guān)系.政府為更好地治理物流帶來的環(huán)境問題,必須采取有效且社會成本最低的方式來減少環(huán)境污染;政府部門也可以通過限制個人或企業(yè)所從事的具有負(fù)外部效應(yīng)的經(jīng)濟(jì)活動,達(dá)到控制負(fù)外部性的目的.[2]
綠色物流指抑制物流在其過程中對環(huán)境造成危害的同時,凈化物流環(huán)境,使物流資源得到最充分的利用.[3]
設(shè)MR為環(huán)境污染性商品的社會邊際收益曲線(假設(shè)企業(yè)的邊際收益等于社會邊際收益);MCa和MCb分別為企業(yè)的邊際成本曲線和社會邊際曲線;Qa為私人決策的最優(yōu)產(chǎn)出水平,即MR與MCa的交點;Qb為社會最優(yōu)產(chǎn)出水平,即MCb與MR的交點.邊際收益與邊際成本曲線見圖1.
圖1 邊際收益與邊際成本曲線
由圖1可知,由于環(huán)境污染性商品的企業(yè)邊際成本低于社會邊際成本,MCa曲線位于MCb曲線的下方,Qa>Qb,其差額為Qa-Qb.因此,在完全由市場調(diào)節(jié)的情況下,必然造成環(huán)境污染性產(chǎn)品的產(chǎn)能過剩(過剩量為Qa-Qb),產(chǎn)生社會資源配置效率損失的面積為SABC.
政府為治理污染以達(dá)到綠色物流的目的,就必須對產(chǎn)生污染的企業(yè)采取稅收或管制政策,其最直觀的表現(xiàn)就是使企業(yè)的邊際成本曲線向上平移到社會邊際曲線的位置,使企業(yè)的外部效應(yīng)內(nèi)部化.當(dāng)MCa=MCb時,由于單位產(chǎn)品的成本增加,產(chǎn)品價格也相應(yīng)提高,社會對產(chǎn)生污染企業(yè)的產(chǎn)品需求也會相應(yīng)地減少,大多數(shù)企業(yè)為了減少稅收成本會主動采取綠色物流措施來符合政府的環(huán)境政策,而另一些企業(yè)也會由于成本的提高和銷售量的減少而主動退出市場.
如圖2所示,當(dāng)政府不采取稅收策略時,企業(yè)主動采取綠色物流措施的收益會由面積SHOMG縮小為面積SHOEI,因此,企業(yè)在利益的驅(qū)動下很難主動地采取綠色物流措施;當(dāng)政府采取稅收管制以實現(xiàn)企業(yè)的污染成本內(nèi)部化時,企業(yè)的邊際成本曲線會上移到社會邊際曲線MCb,此時,企業(yè)必須繳納的稅金面積為SDHIF.當(dāng)政府的稅收大于實施綠色物流成本時,企業(yè)就會積極地實施綠色物流標(biāo)準(zhǔn)以控制污染.但并不是稅收越高越好,因為當(dāng)稅收過高使企業(yè)的邊際成本超過社會的邊際成本時,會影響到產(chǎn)品的供給量和價格;只有當(dāng)政府的稅收額達(dá)到合理的范圍時,才能使企業(yè)的產(chǎn)品供給和需求達(dá)到均衡,使社會總的福利最大化.因此,可根據(jù)博弈理論尋找使社會福利最大化的稅收策略,并求出社會福利最大化時的企業(yè)均衡產(chǎn)量和均衡價格.
圖2 企業(yè)邊際成本移動軌跡
現(xiàn)實的信息往往不完美,政府對環(huán)境污染問題的管制也很難確切量化,因此,通過對企業(yè)在物流活動中造成的負(fù)外部效應(yīng)進(jìn)行分析,建立數(shù)學(xué)模型探討非完美信息條件下政府與污染企業(yè)間的博弈.
博弈論(game theory),又稱對策論,研究在風(fēng)險不確定的情況下,多個決策主體行為相互影響時的理性行為及其決策均衡的問題.[4]模型以政府宏觀調(diào)控中稅收政策的選擇為出發(fā)點,從社會福利最大化和企業(yè)收益2個角度考慮政府和企業(yè)在信息不完美情況下的非合作博弈中達(dá)到的均衡.政府的目標(biāo)函數(shù)是使社會的總體福利最大化,而企業(yè)的反應(yīng)函數(shù)是使企業(yè)的盈利最大化,利用博弈論的思想,探討政府在治理環(huán)境污染上的決策選擇.[5]由于本文研究短期內(nèi)政府與污染企業(yè)之間的博弈,模型中政府的收益函數(shù)僅分析稅收和產(chǎn)品價格因素.
Cr為污染企業(yè)產(chǎn)品的單位社會成本(在確定產(chǎn)品的社會成本時,政府可運用該行業(yè)每年給環(huán)境造成的總污染量M除以每年的總產(chǎn)量再加上企業(yè)的生產(chǎn)成本Cm);r為政府對不實施綠色物流標(biāo)準(zhǔn),從而對造成環(huán)境污染的企業(yè)的產(chǎn)品征收的污染稅或懲罰;p為企業(yè)的單位產(chǎn)品價格;Cm為企業(yè)單位生產(chǎn)成本;Q為企業(yè)產(chǎn)品價格為p時的產(chǎn)品需求量,Q=D-kp,D為市場規(guī)模(即市場的最大可能需求),D的確定可根據(jù)以往同類產(chǎn)品的全年社會總需求量乘上需求增長率,k為價格敏感因素,k>0,k可根據(jù)產(chǎn)品以往的銷售曲線得出其價格需求彈性;Wg為社會獲得的總福利;Wm為企業(yè)獲得的總利潤.
政府在博弈的第1階段首先選擇對產(chǎn)生污染的企業(yè)征稅,稅率為r,政府的目標(biāo)是使社會福利最大化(假設(shè)社會福利為所有產(chǎn)品的價值減去總的社會成本).為簡化模型,并假設(shè)參與博弈模型的主體為單一政府機(jī)構(gòu)和企業(yè),其社會福利函數(shù)[6]為
在政府選擇以社會福利最大化的稅收率對產(chǎn)生污染的企業(yè)進(jìn)行征稅后,企業(yè)再根據(jù)政府的行為和自身的成本曲線制定對其最有利的價格策略,其目標(biāo)是使利潤最大化,企業(yè)的反應(yīng)函數(shù)為
用F表示雙方策略的集合,當(dāng)(p,r)?F時,表示雙方都無利可圖或者由于需求量減少使系統(tǒng)內(nèi)部成員的利益都減少,因此,限定雙方在F上進(jìn)行的決策選擇為可行集合.由計算可得,當(dāng)(p,r)∈F時,Wm為關(guān)于p的凹函數(shù),Wg為關(guān)于r的凹函數(shù).
由于政府已經(jīng)制定稅收策略(即給定r),企業(yè)要使利潤最大化,則對給定的p由1階條件得唯一的最優(yōu)解
式(3)為政府制定稅收政策后企業(yè)做出的最優(yōu)決策,也稱為企業(yè)的反應(yīng)函數(shù).將式(3)代入式(2),得
假設(shè)政府與企業(yè)的綠色物流博弈為1個動態(tài)博弈,首先由政府進(jìn)行選擇,然后由企業(yè)進(jìn)行選擇,政府在企業(yè)實施綠色物流上有首先制定稅收政策的權(quán)力,政府從社會利潤最大化的角度對造成污染的企業(yè)征稅,稅率為r,Cr為20個單位,D為50個單位,k=0.8,p為產(chǎn)品單價,則企業(yè)的最佳選擇為
設(shè)Cm為16(Cr≥Cm),企業(yè)根據(jù)政府制定的稅收政策制定定價策略,由企業(yè)的目標(biāo)函數(shù),可得企業(yè)的價格反應(yīng)策略為
將數(shù)據(jù)分別代入企業(yè)和政府的最佳策略函數(shù),得p*=49.875,r*=32.7%,此時,策略組合博弈模型得均衡解.
首先,從政府角度看,如果政府不對造成污染的企業(yè)進(jìn)行征稅,由于企業(yè)的內(nèi)部成本低于社會成本,且企業(yè)不用為其造成的負(fù)外部效應(yīng)付出額外費用,此時企業(yè)產(chǎn)品的價格低于沒有征稅前的價格而產(chǎn)量高于征稅后的產(chǎn)量(未征稅前的價格和產(chǎn)量分別為p=49.875-32.7%×49.875=33.56和Q=50-0.8×33.56=23,征稅后的價格和產(chǎn)量分別為p′=49.875和 Q′=50-0.8×49.875=10).由于社會福利不僅與產(chǎn)品價格有關(guān),也與環(huán)境污染有關(guān),物流活動中存在負(fù)外部效應(yīng)的生產(chǎn)越多,對環(huán)境的污染越嚴(yán)重,政府必須通過征稅在價格和環(huán)境2個影響社會福利的因素上進(jìn)行調(diào)節(jié),使2者的組合達(dá)到社會福利的最大化.
其次,從企業(yè)的角度看,由于政府首先選擇征收環(huán)境污染稅,如果企業(yè)繼續(xù)以往的生產(chǎn)規(guī)模生產(chǎn),勢必造成稅收的增加,從而降低企業(yè)利潤.企業(yè)必然根據(jù)政府的政策調(diào)整決策,要么直接提高產(chǎn)品的價格,要么實行綠色生產(chǎn),結(jié)果都會造成該企業(yè)成本的增加,從而減少社會對其產(chǎn)品的需求量,達(dá)到減少污染的目的.
最后,從模型本身看,通過企業(yè)與政府間的博弈,出于對各自利益最大化的考慮,模型會在(p*=49.875,r*=32.7%)點達(dá)到均衡,此時的社會福利和企業(yè)利益都將得到最大的滿足.
本文以治理環(huán)境污染現(xiàn)象為背景,分析政府管理機(jī)構(gòu)與在物流活動中產(chǎn)生負(fù)外部效應(yīng)的企業(yè)之間的博弈.在物流活動中存在負(fù)外部效應(yīng)的企業(yè)由于追求利潤的最大化,很少有企業(yè)自覺考慮社會福利,主動實施綠色環(huán)保措施;政府在治理環(huán)境污染的問題上,必須從社會福利最大化的角度出發(fā),兼顧稅收和產(chǎn)品的價格,不僅要有效控制污染,而且要讓產(chǎn)品價格合理,這樣才有利于企業(yè)和社會的發(fā)展.
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