馬 星 侯云海

中國石油集團(tuán) 工程設(shè)計有限責(zé)任公司 （北京 100085）

國際總包工程風(fēng)險分析及應(yīng)對措施

馬 星 侯云海

中國石油集團(tuán) 工程設(shè)計有限責(zé)任公司 （北京 100085）

以一個典型的國際總承包項目—Sudapet總部大樓為案例，從該項目運(yùn)行的投標(biāo)階段及運(yùn)行階段兩個階段，闡述了各類風(fēng)險，并提出了相應(yīng)的應(yīng)對措施。

國際總包項目 工程風(fēng)險 應(yīng)對措施

中國石油工程設(shè)計有限責(zé)任公司北京分公司承擔(dān)的Sudapet總部大樓是一個典型的國際總包工程，其業(yè)主是蘇丹國家石油公司，同時本工程的監(jiān)理來自阿聯(lián)酋迪拜的Parc公司，目前該工程于2009年3月22日實現(xiàn)初步移交，正在進(jìn)行其他收尾及結(jié)算工作。本文就以Sudapet總部大樓總包項目為例，對國際總包項目進(jìn)行初步的風(fēng)險分析，同時提出相應(yīng)的應(yīng)對措施。

投標(biāo)階段的風(fēng)險分析及應(yīng)對措施

通過Sudapet總部大樓3年 （2006年2月21日～2009年3月22）來的經(jīng)驗教訓(xùn)，使我們深刻地認(rèn)識到很多風(fēng)險或者說重大隱患都應(yīng)在投標(biāo)階段加以鑒識，也正是這些風(fēng)險的存在，致使我們這個項目在中標(biāo)后舉步維艱，也使工程費(fèi)用及工期難以控制。下面就從7個方面闡述這類風(fēng)險。

1 工作范圍的鑒別

一般國際工程無論是油田還是土建工程的工作范圍的描述，基本都是由3部份組成：工程規(guī)定、圖紙及報價清單（BOQ：Bill Of Quantity），同時在合同文件中或者工程規(guī)定的總則中經(jīng)常會寫有這樣的話，即上述各文件如出現(xiàn)矛盾之處，應(yīng)以最嚴(yán)格的要求或者最對業(yè)主有利的執(zhí)行，并且最終解釋權(quán)歸咨詢商所有。然而事實上工程規(guī)定、圖紙及報價清單經(jīng)常有矛盾之處，各專業(yè)圖紙互不一致，有時還有標(biāo)書所給的紙介質(zhì)圖紙和電子版圖紙不一致的情況，這些因素都對工作范圍產(chǎn)生重要影響，一旦在投標(biāo)階段沒有識別，合同簽訂后其解釋權(quán)就歸咨詢商所有，直接造成費(fèi)用失控[1]。例如在本工程中，灌溉系統(tǒng)僅僅在工程規(guī)定的總則中提及了一句話，在圖紙和BOQ清單中均未表示，我們忽略了這一情況，但在實施過程中灌溉系統(tǒng)卻成為了我們的工作范圍，僅此一項就多支出15萬歐元；再例如本工程中污水圖紙中在某處有排污系統(tǒng)，但在結(jié)構(gòu)圖紙未能相應(yīng)的表示，造成我們結(jié)構(gòu)設(shè)計為此多增加了幾道結(jié)構(gòu)梁，即費(fèi)工又費(fèi)錢。以上這種案例在本工程中比比皆是，使我們在后期運(yùn)行過程中始終處于被動局面。

要想解決上述問題，就必須認(rèn)真研讀工程規(guī)定、圖紙及報價清單中每一句話，同時還應(yīng)該在投標(biāo)階段就組織各專業(yè)互對圖紙，而不是各行其是，只有這樣才能最大可能地識別工作范圍的差異。需要強(qiáng)調(diào)的是，一定要仔細(xì)分析工程規(guī)定中內(nèi)容，因為很多工作范圍或者說技術(shù)要求都在此體現(xiàn)，未必能夠在圖紙及報價清單出現(xiàn)，我們經(jīng)常忽略這一關(guān)鍵之處。在合同文件中或者工程規(guī)定的總則中出現(xiàn)的 “上述各文件如出現(xiàn)矛盾之處，應(yīng)以最嚴(yán)格的要求或者最對業(yè)主有利的執(zhí)行，并且最終解釋權(quán)歸咨詢商所有”這類語句，在簽署合同的過程中應(yīng)加以限制，例如可以加上“在合理的條件下”這樣的話語，以期消弱咨詢商的權(quán)利，為后期索賠留下伏筆[2]。

2 推薦專業(yè)分包商的選擇

在招標(biāo)文件中往往會列舉一些業(yè)主推薦的專業(yè)分包商，在投標(biāo)階段如果我們不加以識別，并承諾從這些分包商中選擇個別分包商實施本工程的某個單項的話，那極有可能給工程帶來災(zāi)難性的損失。例如本工程中MEP（水暖電訊）分包商就是業(yè)主推薦的，我們也在投標(biāo)中承諾從業(yè)主推薦的3家中選擇分包商，其結(jié)果是分包價格遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出投標(biāo)時該部份的價格，工期也根本無法控制，同時也致使我方的管理費(fèi)用隨之增加。

因此在投標(biāo)過程中，應(yīng)慎重考慮上述這類分包商。一方面如果推薦的分包商在以前的工程中有過良好配合，則必須在投標(biāo)過程中針對此部份工作編制單獨(dú)的招標(biāo)文件，讓其報價，再將其報價融合至我方的總報價中；另一方面如果推薦的分包商都沒有以往配合的經(jīng)歷，建議應(yīng)由我方推薦幾家熟悉的分包商，并應(yīng)明確申明我方的報價是以此為基礎(chǔ)的。

3 推薦供貨商的確定

在招標(biāo)文件中往往會指定一些業(yè)主推薦的供貨商，這些內(nèi)容有時會寫在招標(biāo)文件的招標(biāo)須知中，但有時也會隱藏在工程規(guī)定的某些地方。如果不認(rèn)真研究，就有可能忽略這些要求，進(jìn)而影響報價的準(zhǔn)確性。例如本工程中有的瓷磚是選用英國JOHNSON，甚至門把手及合葉選用的是德國產(chǎn)品，很多廠家我們根本就不了解，就同意了業(yè)主的要求并簽署了合同。然而在合同執(zhí)行的過程中，我們由于無法了解這些供貨商，同時價格也超出投標(biāo)時的價格，只能要求業(yè)主同意替換中國的產(chǎn)品，這樣做的結(jié)果是我們犧牲了一些其他利益，才實現(xiàn)了替代的意圖。

因此在投標(biāo)過程中，也應(yīng)慎重考慮上述這類供貨商。一方面如果我們公司有健全的采辦系統(tǒng)的話，可以直接向這類公司詢價，這樣可以降低成本；另一方面如果不具備上述條件的話，最好在投標(biāo)階段就推薦自己的供貨商，避免費(fèi)用和工期出現(xiàn)失控的局面。

4 稅務(wù)風(fēng)險

作為一個總包商，是無法回避工程所在地的納稅問題，這也是一個非常棘手的問題，當(dāng)然如果曾經(jīng)在所在地有過這類經(jīng)驗或者說行為的話，這一問題就不存在。例如在本工程中業(yè)主要求我方承諾繳納所有按照當(dāng)?shù)胤蓱?yīng)該繳納的各類稅費(fèi)，并且要包含稅率變動的風(fēng)險。當(dāng)時我方對此一項未進(jìn)行認(rèn)真分析，其結(jié)果是中標(biāo)的時候增值稅稅率為10%，目前稅率為15%，變化如此之大，直接導(dǎo)致項目費(fèi)用出現(xiàn)虧損。

如果在一個新的國家開展工程，在投標(biāo)過程中一定要調(diào)研當(dāng)?shù)貒业母黝惽闆r，包括當(dāng)?shù)囟悇?wù)狀況、人文地理，風(fēng)情風(fēng)俗、法律狀況及其他相關(guān)信息。只有在清楚地了解上述情況的基礎(chǔ)上，才能制定合理稅務(wù)總額及繳納方式，才能對工期進(jìn)行較為準(zhǔn)確的估計（有些國家本身工作效率極其低下，并且不守信譽(yù)，這些情況都將對工期造成嚴(yán)重影響）。

5 當(dāng)?shù)厥姓芫W(wǎng)連接費(fèi)用的不確定性

在一個工程中總是會有與當(dāng)?shù)厥姓块T接洽有關(guān)供水、排污及接電等事宜，但上述這些費(fèi)用由于所在地不同也會隨之發(fā)生變化，同時由于工程實施時間過長，也可能發(fā)生較大的變化，這些因素都導(dǎo)致上述費(fèi)用的不確定性。例如在本工程中與當(dāng)?shù)仉娏Σ块T聯(lián)系的過程中，外部接電費(fèi)用將近30萬歐元，然而由于我們前期調(diào)研不夠仔細(xì)或者說對標(biāo)書的理解不清晰，我們針對此一單項的報價僅為1萬歐元，單此一項就導(dǎo)致費(fèi)用虧損近29萬歐元。

因此在投標(biāo)中應(yīng)高度重視此項事宜，一方面我們應(yīng)認(rèn)真調(diào)研當(dāng)時市政費(fèi)用，同時還應(yīng)考慮時間跨度（這些單項往往在工程即將結(jié)束時方才實施）帶來的費(fèi)用上調(diào)的風(fēng)險；另一方面也可以與業(yè)主協(xié)商這些單項可以由我方實施，但費(fèi)用應(yīng)以實際發(fā)生費(fèi)用并考慮適當(dāng)管理費(fèi)給以我方的方式。這樣做可以有效地規(guī)避此類風(fēng)險，這在其他工程中也有此先例。

6 業(yè)主及咨詢商的背景

一個工程的業(yè)主與咨詢商的背景是非常關(guān)鍵的，有時會對項目造成重要影響。諸如業(yè)主的資金狀況及思維方式、咨詢商的專業(yè)背景及以往其監(jiān)理的工程，這些因素都對工程的進(jìn)展產(chǎn)生不同的影響。例如咨詢商過于苛刻，或者說呆板，嚴(yán)格按照原有程序執(zhí)行（有時某些條件已經(jīng)不適用現(xiàn)有程序），不會主動尋求變化；又例如業(yè)主建設(shè)工程的目的，如果為了生產(chǎn)（石油等），則業(yè)主會主動施壓給咨詢商處理解決某些問題，如果是為了居住，聯(lián)合體公司一般會高度關(guān)注進(jìn)度，而本地公司則會更關(guān)注質(zhì)量，上述這些情況都會給工程帶來不同的變化。在本工程中又有特殊情況，咨詢商是本工程的設(shè)計者，轉(zhuǎn)而為咨詢商，所以在實施過程中處處維護(hù)自己的利益，對于一些圖紙錯誤或者變更加以掩飾，總是刁難總包商，致使工期一拖再拖。

所以一個好的項目，也必須有業(yè)主及咨詢商共同的配合。在是否投標(biāo)之前，應(yīng)對業(yè)主及咨詢商進(jìn)行充分的調(diào)研，評估項目的可行性。鑒于本工程的經(jīng)驗，同時考慮我公司實際的狀況，我建議如果搞國際總包項目，應(yīng)先從有中方背景的項目著手，一步一步積累經(jīng)驗，培養(yǎng)專業(yè)的項目人員，在適當(dāng)?shù)臅r機(jī)再選擇純外方背景的項目。

7 施工設(shè)備及施工方法

在投標(biāo)過程文件的工程規(guī)定中，經(jīng)常會涉及到施工設(shè)備的要求及一些施工方法的規(guī)定，這些內(nèi)容都將直接影響工程費(fèi)用及工期。例如混凝土澆筑量的規(guī)定，就決定了施工設(shè)備的選擇、支護(hù)模板的要求，就決定了模板的材料選擇、回填土的施工方法，就決定了其確切的施工工期。諸如此類的內(nèi)容，在工程規(guī)定中處處都有描寫，但恰恰這些內(nèi)容都將直接決定著施工費(fèi)用和施工工期。例如在本工程中，我們還是延用國內(nèi)的習(xí)慣，利用鋼模板施工，結(jié)果是設(shè)備到場卻遭到咨詢商的拒絕，只能按照工程規(guī)定的要求重新購買模板；又例如回填土施工，我方認(rèn)為一兩個星期就能完成的事情，結(jié)果按照工程規(guī)定中要求實施了3個月才完成，致使項目前期工期就造成了延誤。

因此在投標(biāo)中千萬不能忽視工程規(guī)定有關(guān)這些內(nèi)容的描述，應(yīng)切實研究我方的合理的施工方案，購滿符合規(guī)定的施工設(shè)備，按照正確的施工方法編制施工工期，這樣才能保證工期不至于有較大的偏差，也確保了管理費(fèi)用不會因此而增加。

運(yùn)行過程中的風(fēng)險分析及應(yīng)對措施

其實如果在投標(biāo)階段能夠?qū)⑸鲜鲲L(fēng)險一一規(guī)避，至于實際施工運(yùn)行，其重點(diǎn)也就是如何組織人力及設(shè)備按照制定的計劃運(yùn)作，期間主要就是如何糾正偏差，控制質(zhì)量及安全等問題。然而在項目的運(yùn)作過程中，還是存在著一定的風(fēng)險。主要有以下兩個方面需要高度控制。

1 變更的識別

在項目實施的過程中會陸續(xù)出現(xiàn)一些變更，如何處理這些變更是一個重要的問題。有些變更咨詢商不認(rèn)可；有些變更非常小，容易忽略或者更傾向于一攬子解決；有些變更又容易使總包商處于某種尷尬的境地，即咨詢商不認(rèn)可，但分包商卻向總包商提出索賠；還有些變更可能會迫于工期壓力，提前實施后期談判。總之變更的種類繁多，各種情況都可能發(fā)生，這些都對費(fèi)用和工期造成或多或少的影響。

根據(jù)本工程實施過程，總結(jié)了如下經(jīng)驗：①切忌考慮變更數(shù)額小就暫且擱置談判，先期開展施工，這樣做只能有利于業(yè)主，會造成后期談判異常困難；②選擇好變更的切入點(diǎn)，如果選擇不當(dāng)，可能根本就無法索賠到任何費(fèi)用。在Sudapet總部大樓總承包項目中場區(qū)照明及灌溉就是一個明顯的索賠項。在項目招標(biāo)階段業(yè)主及咨詢商由于某種原因在標(biāo)書中遺漏了該部分的圖紙，然而在2006年7月份通過變更二（場區(qū)擴(kuò)大）補(bǔ)發(fā)了場區(qū)照明及灌溉的圖紙，想以此掩飾這一問題。通過認(rèn)真翻閱招標(biāo)文件涉及到的圖紙、BOQ清單及工程規(guī)定，發(fā)現(xiàn)在圖紙及BOQ清單上從未體現(xiàn)場區(qū)照明及灌溉的任何信息，僅僅在招標(biāo)文件中第3卷工程規(guī)定第 1冊總則規(guī)定中01110部分的第6條的規(guī)定提及場區(qū)照明及灌溉，并同時告知總包商這部分內(nèi)容詳見咨詢商提供的圖紙。針對這一情況，我方依據(jù)FIDIC合同條款12條的規(guī)定（標(biāo)書的完備性——在工程的施工過程中，承包人如果遇到現(xiàn)場的氣候條款以外的實際障礙或不利條款，在他看來這些障礙和條款是一個有經(jīng)驗的承包人無法預(yù)見的，承包人應(yīng)立即通知工程師并抄報業(yè)主），同時考慮到在圖紙文件中已經(jīng)標(biāo)明了主樓周邊場區(qū)（并非全部場區(qū)）的照明及灌溉，我方也是據(jù)此進(jìn)行的報價，并與項目業(yè)主簽訂該工程的合同。因此我方提出該項索賠，要求業(yè)主增加該部分的費(fèi)用及相應(yīng)的工期，最終獲得索賠費(fèi)用30萬歐元；③對暫時還無法評估工期的變更，一定不要盲目地編制計劃，而是可以采用先確定費(fèi)用，并將工期補(bǔ)償?shù)膯栴}暫時擱置的方式處理，為以后爭取工期延長做好鋪墊。

2 關(guān)于工期補(bǔ)償?shù)挠行в涗浖八髻r

工程中還需要高度關(guān)注的問題就是工期。如果工期一拖再拖，不僅將導(dǎo)致我方的各種費(fèi)用增加，還將可能導(dǎo)致業(yè)主的工期罰款，尤其是后一項至關(guān)重要。一般的國際慣例，工期罰款最高可至合同總額的10%，這是一個龐大的數(shù)字，對項目的盈利造成直接的影響。所以在工程實施的過程中，應(yīng)注意收集造成工期延長的事件，及時向業(yè)主索賠工期補(bǔ)償。特別是某些重大變更（尤其是業(yè)主提出的），不要輕易地確定工期補(bǔ)償時間，因為在實施過程中存在著許多的不確定性，同時還應(yīng)評估整個工程的完工時間，共同確認(rèn)需要的補(bǔ)償時間。然而業(yè)主及咨詢商會找出這樣或那樣的理由，盡量地縮短你索要的工期。在這一時刻，如果這個變更是業(yè)主提出的，同時分析該變更又必須實施的話，我方應(yīng)該借此機(jī)會堅持自己的意見，以此彌補(bǔ)自己對工期的延誤，這一點(diǎn)非常重要。如果一旦確定工期后再發(fā)生延誤，我方將處于非常不利的地位，業(yè)主及咨詢商總會用工期罰款的問題來逼你做出這樣或那樣的妥協(xié)。

[1]查京民.國際工程總承包項目管理[M].北京：化學(xué)工業(yè)出版社，2006.

[2]王長峰.現(xiàn)代項目風(fēng)險管理[M].北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2008.

Based on the sample of Sudapet headquarter building—A typical international EPC project,different kinds of risks are explained from the two operating stages of this project:biding stages and operating stage.Then some relevant countermeasures are proposed.

international EPC project;engineering risks;countermeasures

馬星（1971-），男，高級工程師，主要從事油田地面建設(shè)和石油工民建國際項目管理工作。

2009-09-27