陳 強(qiáng)

合作金融在國(guó)外已有150多年的發(fā)展歷史，其在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用已經(jīng)得到驗(yàn)證，逐漸成為金融體系中必不可少的重要組成部分。農(nóng)村合作金融在我國(guó)經(jīng)過(guò)80多年的歷史，2006年，我國(guó)商業(yè)銀行大規(guī)模從農(nóng)村撤并基層支行，農(nóng)村合作金融的重要性更顯突出。從制度創(chuàng)新的角度，在農(nóng)村發(fā)展合作金融組織的根本目的是為了改變農(nóng)民在農(nóng)村金融資源獲取上的不利地位而提供制度支持，并藉此制度分享農(nóng)村金融發(fā)展所帶來(lái)的收益。隨著改革開放的不斷深入和國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)條件的變化，特別是隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，現(xiàn)有的農(nóng)村金融體系已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，迫切需要加強(qiáng)農(nóng)村合作金融的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高農(nóng)村金融體系的運(yùn)行效率，以促進(jìn)我國(guó)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最終目標(biāo)。

一、我國(guó)農(nóng)村合作金融的現(xiàn)狀分析

《國(guó)務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》多次強(qiáng)調(diào)農(nóng)村金融的合作性。合作金融有廣義與狹義之分。狹義的合作金融是指一切按照國(guó)際通行的合作原則組織起來(lái)的，不以盈利為目的開展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的金融互助組織。廣義的合作金融是指一切按照國(guó)際通行的合作原則組織起來(lái)的金融互助組織，這些金融互助組織既具備合作經(jīng)濟(jì)的一般特征與屬性，同時(shí)又具備一些合作經(jīng)濟(jì)不具有的特殊屬性。在實(shí)踐中，它既包括狹義的合作金融中所指的不以盈利為目的農(nóng)村信用合作社和城市信用合作社，以及其它合作基金組織，又包括組織不太規(guī)范，或以盈利為目的的民間合作金融組織。

在現(xiàn)階段，發(fā)展和完善我國(guó)的農(nóng)村合作金融運(yùn)行機(jī)制具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。根據(jù)銀監(jiān)發(fā)[2004]1號(hào)文件《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系》的陳述，我國(guó)目前的農(nóng)村合作金融組織包括農(nóng)村信用合作社、各級(jí)農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，銀監(jiān)發(fā)〔2007〕7號(hào)《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》又認(rèn)可了農(nóng)村資金互助社為農(nóng)村合作金融的正式組織形式，從其組織形成來(lái)看，應(yīng)該屬于農(nóng)村合作金融范疇。從目前我國(guó)農(nóng)村合作金融的實(shí)施情況來(lái)看，總體來(lái)說(shuō)，農(nóng)村合作金融在對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的促進(jìn)作用、促進(jìn)貧困階層生活水平的提高、分散一定的總體金融風(fēng)險(xiǎn)，降低總體經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)等方面發(fā)揮了積極的作用。同時(shí)由于合作金融能夠解決弱勢(shì)群體的需求、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、貧富差距的加大等問(wèn)題，因此在現(xiàn)階段以及未來(lái)具有很大的發(fā)展空間。但仍存在以下問(wèn)題：

1.法律制度方面。我國(guó)的農(nóng)村合作金融相關(guān)法律尚不健全，只有農(nóng)民專業(yè)合作社法，在其對(duì)該種組織的范圍及功能進(jìn)行界定時(shí)，并沒(méi)有把融資和資本服務(wù)功能作為主要對(duì)象列入其中。從目前來(lái)看，都是認(rèn)可了一種農(nóng)村合作金融形式后，再制定一個(gè)暫行規(guī)定。這樣對(duì)農(nóng)村合作金融的發(fā)展缺乏統(tǒng)一的指導(dǎo)和規(guī)定，不利于農(nóng)村合作金融的發(fā)展。

2.服務(wù)范圍方面。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村提供的服務(wù)類型少，服務(wù)量小，如信貸短期貸款多，且大多限于經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)性貸款，對(duì)農(nóng)村回報(bào)率低、投資時(shí)間長(zhǎng)的基礎(chǔ)生產(chǎn)和生活設(shè)施投資信貸少，傾向于對(duì)短期實(shí)物資本投資提供貸款，不愿意對(duì)長(zhǎng)期性人力資本積累資金，在實(shí)施過(guò)程中，并沒(méi)有依據(jù)不同的區(qū)域地點(diǎn)和各時(shí)期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度、居民收入水平高低，合理調(diào)整合作金融小額信貸金額大小及信貸條件。

3.產(chǎn)權(quán)模式方面。一些農(nóng)村合作金融組織，在某種程度上機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)主體的獨(dú)立核算地位得不到體現(xiàn)，政企沒(méi)有完全分離、產(chǎn)權(quán)不清晰、責(zé)權(quán)不明確。

4.組織模式方面。治理結(jié)構(gòu)不科學(xué)、機(jī)制不完善，傾向于按照城鎮(zhèn)完善市場(chǎng)條件下的方式經(jīng)營(yíng)，不愿意在市場(chǎng)發(fā)育程度低、單項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模小、實(shí)物資產(chǎn)價(jià)值小且變現(xiàn)能力差的農(nóng)村地區(qū)從事經(jīng)營(yíng)。

5.金融監(jiān)管方面。風(fēng)險(xiǎn)管理不到位、現(xiàn)有的《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系》風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)在執(zhí)行時(shí)也存在一定的難度。有些農(nóng)村合作金融組織存在壽命較短、不穩(wěn)定現(xiàn)象，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)組建時(shí)的最終目標(biāo)、職員素質(zhì)低等問(wèn)題。

6.可持續(xù)發(fā)展方面。組織的經(jīng)營(yíng)實(shí)力普遍較差，經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，加之服務(wù)對(duì)象是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的弱小群體，因此在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的風(fēng)浪中，合作社機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性較差，合作社破產(chǎn)倒閉的比率遠(yuǎn)高于一般工商企業(yè)。合作社應(yīng)更加重視可持續(xù)發(fā)展方面的問(wèn)題，影響合作社可持續(xù)發(fā)展的因素有很多，如政府扶持政策的可持續(xù)性，社會(huì)公眾合作意識(shí)的可持續(xù)性，業(yè)務(wù)的可持續(xù)性，人員的可持續(xù)性，財(cái)務(wù)的可持續(xù)性，等等。

二、我國(guó)農(nóng)村合作金融風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

上述問(wèn)題不解決，農(nóng)村合作金融很難得到健康快速的發(fā)展，農(nóng)村合作金融風(fēng)險(xiǎn)管理需要得到重視，從而促進(jìn)農(nóng)村合作金融更好地發(fā)展。農(nóng)村合作金融是中國(guó)農(nóng)村金融的基礎(chǔ)，在金融體系中占據(jù)重要的地位。同時(shí)，農(nóng)村合作金融由于其特殊的服務(wù)對(duì)象、艱難曲折的改革發(fā)展歷程以及獨(dú)特的管理體制和組織方式，決定了具有不同于其它銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征。加強(qiáng)農(nóng)村合作金融風(fēng)險(xiǎn)管理，建立事前指導(dǎo)、事中監(jiān)督、分類指導(dǎo)、分類管理、多方參與的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制，規(guī)范和引導(dǎo)農(nóng)村合作金融持續(xù)健康發(fā)展，從而使農(nóng)村合作金融能夠有效地為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金注入的順暢渠道，更好地服務(wù)“三農(nóng)”，減小我國(guó)金融系統(tǒng)的總體風(fēng)險(xiǎn)。

1.風(fēng)險(xiǎn)管理有利于農(nóng)村合作金融管理方法的科學(xué)化。風(fēng)險(xiǎn)管理是通過(guò)完善公司治理和培育良好的文化來(lái)實(shí)現(xiàn)自上而下和自下而上兩種風(fēng)險(xiǎn)管理方法的有機(jī)結(jié)合。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，每時(shí)每刻都面臨著風(fēng)險(xiǎn)，都要管理風(fēng)險(xiǎn)，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)持續(xù)性過(guò)程，強(qiáng)調(diào)持續(xù)控制，強(qiáng)調(diào)事前的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警，事中的風(fēng)險(xiǎn)控制和程序的評(píng)估與持續(xù)改進(jìn)的良性循環(huán)，這樣就能夠從源頭上堵住風(fēng)險(xiǎn)、操作上控制風(fēng)險(xiǎn)、失信后化解風(fēng)險(xiǎn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理有利于農(nóng)村合作金融安全穩(wěn)健運(yùn)行。農(nóng)村合作金融經(jīng)營(yíng)安全性、流動(dòng)性和效益性的實(shí)現(xiàn)，必須以安全穩(wěn)健運(yùn)行為前提。風(fēng)險(xiǎn)管理就是要以風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和方法，來(lái)推進(jìn)農(nóng)村合作金融內(nèi)部制度與程序的建設(shè)和規(guī)范，從而構(gòu)建有效的內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)部控制的所有組成要素正常有效的運(yùn)作，防范各類違規(guī)事件的發(fā)生。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠維護(hù)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)良好的企業(yè)形象，落實(shí)其社會(huì)責(zé)任，公平交易，公平對(duì)待消費(fèi)者，維護(hù)良好的金融秩序和提升良好的金融環(huán)境，從而使農(nóng)村合作金融安全穩(wěn)健運(yùn)行。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理有利于農(nóng)村合作金融提升自身價(jià)值。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)是公眾企業(yè)，必須為利益相關(guān)者創(chuàng)造價(jià)值，風(fēng)險(xiǎn)管理有利于創(chuàng)造價(jià)值。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的形成過(guò)程本身就是對(duì)業(yè)務(wù)和管理流程的整合和優(yōu)化，可以給農(nóng)村合作金融帶來(lái)直接的經(jīng)濟(jì)效益，從而為其創(chuàng)造價(jià)值；良好的風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于提升農(nóng)村合作金融的聲譽(yù)和無(wú)形資產(chǎn)，吸引更多的優(yōu)質(zhì)客戶，增強(qiáng)持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力，帶來(lái)財(cái)富收入和聲譽(yù)價(jià)值。

三、加強(qiáng)農(nóng)村合作金融風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

1.加快金融創(chuàng)新，在農(nóng)村合作金融內(nèi)部建立利率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)村合作金融內(nèi)部要系統(tǒng)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、估價(jià)和控制，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部授權(quán)制度建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防止借存貸款利率浮動(dòng)滋生新的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。制定科學(xué)的管理政策與程序，明確企業(yè)與企業(yè)主體（員工）在風(fēng)險(xiǎn)管理上的責(zé)任與分工，掌控各類風(fēng)險(xiǎn)特征，及時(shí)、有效地納入風(fēng)險(xiǎn)管理程序，建立能夠涵蓋利率變動(dòng)對(duì)信用社收益產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)。應(yīng)充分運(yùn)用各種新興的金融工具和管理方法來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或從風(fēng)險(xiǎn)中收益。

2.建立科學(xué)合理的農(nóng)村合作金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)，提高抵抗經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能力。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和比較優(yōu)勢(shì)，組建與自身風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，明確風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)界定，配備具有與履行職責(zé)相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技能和個(gè)人素質(zhì)的管理人員，同時(shí)要通過(guò)分層次、多渠道、多形式崗位培訓(xùn)教育，注重培養(yǎng)員工的職業(yè)道德、法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，全面提高員工文化素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能、政策水平和服務(wù)質(zhì)量。注重加強(qiáng)盤活不良舊貸，著力提高資產(chǎn)質(zhì)量，從而提高抵抗經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能力。

3.加強(qiáng)農(nóng)村合作金融監(jiān)管，完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程，增加農(nóng)村合作金融內(nèi)部控制力。健全我國(guó)金融業(yè)的法律監(jiān)管體系，為農(nóng)村合作金融規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)提供有力的法律保護(hù)。應(yīng)在現(xiàn)有的法律基礎(chǔ)上，構(gòu)筑和完善與現(xiàn)階段利率市場(chǎng)化相適應(yīng)的金融法律體系。要?jiǎng)?chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理的流程和方法，確定清晰的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線，做到準(zhǔn)確可靠，又能節(jié)約成本。同時(shí)，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的自律監(jiān)管作用，增加農(nóng)村合作金融內(nèi)部控制力，促進(jìn)行業(yè)自律的進(jìn)一步規(guī)范發(fā)展，建立和完善同業(yè)公約及規(guī)章，建立規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查披露制度及獎(jiǎng)懲制度，處理好與法定金融監(jiān)管部門的關(guān)系。

4.整頓農(nóng)村金融秩序，調(diào)整金融布局，完善合作金融機(jī)構(gòu)。取締一切非法金融組織，嚴(yán)格控制高利貸等民間非法集資，制止資金自發(fā)盲目流動(dòng)；謹(jǐn)慎積極地培養(yǎng)發(fā)育一批真正意義上的農(nóng)村合作金融組織，引導(dǎo)民間金融走上合作之路。完善組建新型的合作金融機(jī)構(gòu)一合作銀行，實(shí)現(xiàn)真正的集各種規(guī)模散戶資金于一個(gè)實(shí)體，再以這個(gè)金融實(shí)體來(lái)向農(nóng)戶或企業(yè)放貸，從而解決其資金需求得不到滿足的問(wèn)題，最終實(shí)現(xiàn)引導(dǎo)民間資本和社會(huì)閑散資本更廣泛地參與農(nóng)村金融活動(dòng)這一目的。

5.全面落實(shí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)問(wèn)責(zé)制度，績(jī)效考核制度，誠(chéng)信舉報(bào)制度三項(xiàng)基本制度的建設(shè)。制定統(tǒng)一的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員和員工工作規(guī)則、違規(guī)的內(nèi)部責(zé)任追究制度和糾錯(cuò)規(guī)范，建立有效的違規(guī)舉報(bào)機(jī)制等。加強(qiáng)對(duì)管理人員的績(jī)效考核，注意協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)有效拓展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，增加內(nèi)控評(píng)價(jià)指標(biāo)。建立誠(chéng)信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，提供渠道和途徑，并建立有效的舉報(bào)保護(hù)和激勵(lì)機(jī)制，對(duì)舉報(bào)有功者給予獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)舉報(bào)者給予充分保護(hù)。