摘要:分析了我國銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的各方面歷史成因和在后WTO保護(hù)期可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)成因，提出了如何構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系的設(shè)想。以中國農(nóng)業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系為例，論證了當(dāng)前在國內(nèi)運(yùn)用全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，防范與化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)效性。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行，信貸管理，風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

1、引言

近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力嚴(yán)重制約其核心競爭力的問題已經(jīng)引起了銀行監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行管理層的高度重視，中國金融界也為此進(jìn)行了大量研究?；厥讱v史，我們發(fā)現(xiàn)當(dāng)前中國銀行業(yè)資本充足率偏低、公司治理結(jié)構(gòu)不健全、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平低、資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力較差等問題，其實(shí)這些歐美銀行也都經(jīng)歷過。而最近20多年來，歐美銀行通過轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系等一系列方法，大大提升了銀行核心競爭能力。本文將就如何提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平從理論坐標(biāo)和體系建設(shè)方面作一探討。以中國農(nóng)業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系為例，論證了當(dāng)前在國內(nèi)運(yùn)用全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，防范與化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)效性。

2、我國信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)成因分析

2.1信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

(1)貸款現(xiàn)狀

總體規(guī)模2008年末全部金融機(jī)構(gòu)本外幣貸款余額20.7萬億元，同比增長12.8%，比年初增加2.5萬億元，同比少增563億元。與同年相比，2008 年人民幣貸款余額月均增長率僅為13%，月度間增速變化不大，保持平穩(wěn)增長態(tài)勢。企業(yè)融資渠道多元化，如企業(yè)發(fā)行短期融資券等，在一定程度上降低了企業(yè)對信貸資金的依賴。

(2)不良貸款現(xiàn)狀

2008年中國銀行業(yè)貸款質(zhì)量持續(xù)好轉(zhuǎn)，平均不良貸款比例已降至 10%以下。通過國家注資、資產(chǎn)剝離和自身核銷，國有商業(yè)銀行不良貸款實(shí)現(xiàn)了“雙降”。2008年國有商業(yè)銀行不良貸款余額下降5026億元，不良貸款比例降至 10.49%。股份制商業(yè)銀行依靠自身力量，通過現(xiàn)金清收、貸款核銷、以物抵債等市場化方式清收壓縮不良貸款，取得顯著效果。截至 2008年末，實(shí)現(xiàn)了國有商業(yè)銀行不良貸款比例每年下降 3 個(gè)百分點(diǎn)的目標(biāo)。與此同時(shí)，股份制商業(yè)銀行計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備也不斷增加，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力明顯增強(qiáng)。

2.2我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要成因分析

(1)金融體系不完善

雖然近年來，國家有關(guān)部門在金融體系構(gòu)建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我國金融體系仍很不完善，存在很多弊端。

(2)社會(huì)信用度低，法制不健全、執(zhí)法不嚴(yán)明

近年來，我國社會(huì)信用、企業(yè)信用日益惡化。部分企業(yè)受到不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，大量逃廢銀行債務(wù)，其主要方式有:采取抽空原單位資產(chǎn)，組建新公司的辦法，甩掉包袱，使銀行債權(quán)懸空;改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當(dāng)?shù)卣闹С?假破產(chǎn)、真逃債，破產(chǎn)后將生產(chǎn)資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實(shí)債務(wù)，使銀行討債無門。

(3)后WTO保護(hù)期我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)新的成因

客戶是銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，誰擁有大批資信良好的客戶，誰就能在激烈地市場競爭中取得領(lǐng)先。中國加入 WTO 后，中資銀行的客戶數(shù)量、結(jié)構(gòu)和資信狀況都會(huì)發(fā)生很大變化。一方面是外資銀行極力搶奪優(yōu)質(zhì)客戶，另一方面是我國的行業(yè)和企業(yè)在入世后因國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，而使其資信狀況出現(xiàn)新的轉(zhuǎn)變。

3、提高我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對策

對于我國商業(yè)銀行與西方活躍商業(yè)銀行在核心競爭力及風(fēng)險(xiǎn)管理水平方面存在的差距，國內(nèi)金融理論界比較一致的觀點(diǎn)是:全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念在我國銀行界尚未真正樹立，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)還不完善、缺乏有效的管理信息系統(tǒng)和缺乏對風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)測手段。因此，國內(nèi)商業(yè)銀行首先應(yīng)借鑒國外先進(jìn)理念，并結(jié)合當(dāng)前國內(nèi)銀行業(yè)面臨的外部競爭形勢，以全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念為指導(dǎo)思想，從組織架構(gòu)、流程和配套運(yùn)行機(jī)制等三方面構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

3.1構(gòu)建集中、垂直的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

國內(nèi)銀行以往的總分行體制的組織架構(gòu)是規(guī)模管理的產(chǎn)物，它切合層級(jí)管理下信貸風(fēng)險(xiǎn)管理分散的實(shí)際狀況。國外銀行目前普遍采用的單元制則比較適用于客戶、產(chǎn)品、區(qū)域等多維度的風(fēng)險(xiǎn)考量，體現(xiàn)了集中管理風(fēng)險(xiǎn)的思想。從組織架構(gòu)的變遷情況看，國際先進(jìn)商業(yè)銀行大都經(jīng)歷了從層級(jí)管理向業(yè)務(wù)單元制管理轉(zhuǎn)變的階段，其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式也相應(yīng)地從風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)分散的模式逐步轉(zhuǎn)變?yōu)闃?biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、集中管理。

3.2持續(xù)優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程

美國著名管理學(xué)家邁克爾·哈默在其《企業(yè)行動(dòng)綱領(lǐng)》一書中提出:“業(yè)務(wù)流程是企業(yè)實(shí)現(xiàn)客戶效用的手段”。在業(yè)務(wù)流程中，客戶可以從銀行得到效用和價(jià)值，這要求銀行內(nèi)部流程必須實(shí)現(xiàn)效率和質(zhì)量上的平衡。把業(yè)務(wù)流程作為效率與質(zhì)量的共同載體。在過去部門銀行模式中，部門是主要經(jīng)營管理載體，部門職責(zé)決定著流程的設(shè)計(jì)，從而確定了組織的基本框架和業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)模式。由于部門職責(zé)的確定具有很強(qiáng)的主觀隨意性和邊界劃分模糊的特點(diǎn)，早已不適應(yīng)商業(yè)化進(jìn)程中銀行對經(jīng)營效率和服務(wù)質(zhì)量的追求。國內(nèi)商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)部門銀行向流程銀行的轉(zhuǎn)變，首先必須打破部門的劃分，由部門銀行的“流程服從于組織”模式向“組織服從于流程”模式轉(zhuǎn)變。

3.3完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行配套機(jī)制

(1)加強(qiáng)管理決策支持和信息系統(tǒng)建設(shè)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理信息技術(shù)平臺(tái)

加快推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)工程(IRB)，整合公司業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)模塊，提供風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持;加強(qiáng)對公信貸流程系統(tǒng)建設(shè)與平行作業(yè)制度的技術(shù)銜接，提高對各種內(nèi)外部信息的查詢共享和數(shù)據(jù)挖掘分析能力，為各級(jí)各類業(yè)務(wù)人員提供及時(shí)的、動(dòng)態(tài)的、專業(yè)化的經(jīng)營管理信息支持。

(2)推進(jìn)信貸文化建設(shè)，大力提倡合規(guī)、質(zhì)量、效率基礎(chǔ)上的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)平衡管理

在推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革過程中，要深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，大力提倡合規(guī)、質(zhì)量、效率基礎(chǔ)上的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)平衡管理。對此，要進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)平衡的管理理念，通過科學(xué)合理的權(quán)責(zé)分工，建立前臺(tái)與中臺(tái)的合作伙伴關(guān)系，實(shí)現(xiàn)以促進(jìn)發(fā)展為根本的增值型的風(fēng)險(xiǎn)管理。

(3)完善績效考核體制，強(qiáng)化以風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)管理為核心的激勵(lì)約束機(jī)制

要通過適當(dāng)?shù)睦鎱f(xié)調(diào)分配機(jī)制，強(qiáng)化以風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)管理為核心的激勵(lì)約束機(jī)制。逐步完善經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)考核，將對經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量逐漸由系數(shù)法過渡到直接采用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非預(yù)期損失數(shù)據(jù)，并綜合考慮合規(guī)、質(zhì)量、效率因素，優(yōu)化KPI(企業(yè)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo))考核，使激勵(lì)機(jī)制充分考慮發(fā)展戰(zhàn)略的執(zhí)行效果，以綜合引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的統(tǒng)一性與和諧性。

4、提高我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的實(shí)證研究

目前，農(nóng)行已從國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)楣煞葜粕虡I(yè)銀行，其目標(biāo)是成功實(shí)現(xiàn)股改上市，需要建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。為此，農(nóng)業(yè)銀行董事會(huì)審議通過了《中國農(nóng)業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)綱要》，這是農(nóng)行制定的首個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系規(guī)劃文件。農(nóng)行路演上市前的幾項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)將致力于向當(dāng)年工行、建行上市前看齊，如資本充足率達(dá)到10%以上，甚至11%或者12%;撥備覆蓋水平達(dá)到130%，這對風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)提出了更高的要求，具體采取了如下措施。

4.1建立管理組織

農(nóng)行強(qiáng)調(diào)要建立全面、相對獨(dú)立、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理的組織管理體系。在“全面性”上主要是采取了“橫向到邊，縱向到底”的概念?！翱v向到底”包括董事會(huì)、高管層、總行、分行、二級(jí)分行、縣支行都要有人管風(fēng)險(xiǎn)，而且人員相對獨(dú)立;“橫向到邊”是說以風(fēng)險(xiǎn)管理部為原點(diǎn)，到風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)板塊，如信貸部、授信部、內(nèi)控部協(xié)助一起管理風(fēng)險(xiǎn)，但管理的重點(diǎn)不一樣。從橫向上明確了各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工，從縱向上界定了各級(jí)行的職責(zé)邊界，形成了縱橫結(jié)合、有統(tǒng)有分的全面風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)體系。風(fēng)險(xiǎn)管理將涵蓋表內(nèi)外、本外幣各項(xiàng)業(yè)務(wù)，滲透業(yè)務(wù)操作全過程，覆蓋信用、市場、操作、流動(dòng)性等各類風(fēng)險(xiǎn)，全行所有機(jī)構(gòu)、部門和崗位均有風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任和義務(wù)。

4.2風(fēng)險(xiǎn)管理模式

在風(fēng)險(xiǎn)管理模式上農(nóng)行實(shí)行兩級(jí)派駐，即一級(jí)分行要向二級(jí)分行派駐風(fēng)險(xiǎn)主管，二級(jí)分行要向支行派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，主要是加強(qiáng)上級(jí)行對下級(jí)行實(shí)行的貼身監(jiān)管，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)威性和獨(dú)立性。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員與風(fēng)險(xiǎn)管理部門具有獨(dú)立評(píng)價(jià)、監(jiān)控的職能，獨(dú)立于各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，風(fēng)險(xiǎn)管理不受業(yè)務(wù)發(fā)展和外部力量的影響，保持風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀和超然。

據(jù)此，農(nóng)行將向2048個(gè)縣支行派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，對支行進(jìn)行監(jiān)管。目前，向縣支行派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的工作正在試點(diǎn)地區(qū)展開，已經(jīng)派出了300多名風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，計(jì)劃在2010年完成風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的派駐工作。

4.3風(fēng)險(xiǎn)管理工具

風(fēng)險(xiǎn)管理工具是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分之一，農(nóng)行的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，主要包括四個(gè)方面。

(1)模型開發(fā)

包括研發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)模型、市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型、操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量模型等，以進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的準(zhǔn)確性和敏感度，為風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)測等提供更精細(xì)的量化依據(jù)。

(2)資本評(píng)估

根據(jù)新資本協(xié)議要求，業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模和種類都要受資本約束，所以要建立內(nèi)部資本充足性評(píng)估程序，確保農(nóng)行發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)控制在資本可承受的范圍內(nèi)。

(3)壓力測試

根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢變化，及時(shí)開展分行業(yè)、分地區(qū)的壓力測試，不斷檢驗(yàn)農(nóng)行資本充足程度和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力，防范于未然。

(4)系統(tǒng)優(yōu)化

以新一代銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)為契機(jī)，全面升級(jí)改造ABIS系統(tǒng)和CMS系統(tǒng)，在此基礎(chǔ)上，逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供強(qiáng)大的系統(tǒng)和數(shù)據(jù)支撐。

5、結(jié)論

商業(yè)銀行是一個(gè)復(fù)雜的金融企業(yè)，是一個(gè)資金密集、技術(shù)密集、人才密集、產(chǎn)品密集的服務(wù)型企業(yè)，而且由于它的特性，還是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)密集的高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)。隨著中國加入世貿(mào)組織及金融業(yè)全面開放的到來，我國商業(yè)銀行面臨的市場競爭日益加劇。銀行只有加強(qiáng)自身核心競爭能力，才能在競爭中處于不敗之地，而風(fēng)險(xiǎn)管理能力是商業(yè)銀行核心競爭能力的體現(xiàn)。因此，作為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理核心內(nèi)容的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平更成為衡量一家銀行經(jīng)營能力的重要標(biāo)準(zhǔn)。本文即是從這點(diǎn)出發(fā)，分析研究我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和成因，探尋提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的方法和對策，并進(jìn)行了實(shí)證分析。

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(作者單位:中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司泉州泉港支行)