摘要:本文對我國商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點各類業(yè)務(wù)關(guān)鍵風險點、可能出現(xiàn)的風險和風險類型進行了分析，并就如何加強營業(yè)網(wǎng)點風險管理提出了相應(yīng)的對策建議。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行，營業(yè)網(wǎng)點，風險識別，風險管理

一、引言

商業(yè)銀行作為金融體系的主體，在經(jīng)營、發(fā)展過程中面臨著各式各樣的風險，風險管理的好壞決定了商業(yè)銀行經(jīng)營的成功與否。所以，風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，備受國際金融界的重視。需要指出的是，商業(yè)銀行操作風險的重心在于基層機構(gòu)，而基層機構(gòu)的重心在于營業(yè)網(wǎng)點，如何加強與控制商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點的操作風險識別與管控需要我們認真加以研究的問題。

二、商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點操作性風險的識別

我國商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)較多，大體上可以分為個人金融業(yè)務(wù)、公司金融業(yè)務(wù)、會計業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù)。需要指出的是，有些業(yè)務(wù)存在交叉現(xiàn)象。

(一)個人金融業(yè)務(wù)操作風險識別

個人金融業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點的主要業(yè)務(wù)。這里主要討論營業(yè)網(wǎng)點在個人存款賬戶管理方面的風險識別。該業(yè)務(wù)在實際操作過程中關(guān)鍵風險點、可能出現(xiàn)的風險及風險類型見表1。

(二)公司業(yè)務(wù)操作風險識別

公司業(yè)務(wù)是營業(yè)網(wǎng)點除個人金融業(yè)務(wù)外的又一大業(yè)務(wù)。它包括單位存款賬戶管理、客戶預(yù)留印鑒管理和銀行與單位對賬管理等。實務(wù)中關(guān)鍵風險點、可能出現(xiàn)的風險及風險類型見表2。

(三)會計業(yè)務(wù)關(guān)鍵風險點及可能出現(xiàn)的風險

營業(yè)網(wǎng)點會計業(yè)務(wù)包括重要單證管理、會計印章管理和會計服務(wù)管理?？赡艹霈F(xiàn)的操作風險關(guān)鍵風險點、可能出現(xiàn)的風險及風險類型見表3。

(四)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)操作風險識別

商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)主要包括包括匯兌業(yè)務(wù)、委托收款業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)和查詢查復(fù)與掛失止付業(yè)務(wù)。實務(wù)中可能出現(xiàn)的關(guān)鍵風險點、可能出現(xiàn)的風險及風險類型見表4。

(五)代理業(yè)務(wù)操作性風險識別

商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點代理業(yè)務(wù)包括代發(fā)工資業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理國債業(yè)務(wù)和代銷基金業(yè)務(wù)等。實務(wù)中關(guān)鍵風險點、可能出現(xiàn)的風險及風險類型見表5。

三、商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點操作風險管理策略選擇

商業(yè)銀行基層機構(gòu)在構(gòu)建科學的操作風險管理機制，控制和防范操作風險，應(yīng)從以下幾個方面入手:

(一)搭建良好的風險管理環(huán)境。一方面確立以人為本的全面風險管理理念，充分發(fā)揮員工風險控制的主體作用。另一方面培育合規(guī)文化，倡導(dǎo)合規(guī)意識。第三，養(yǎng)成良好的工作習慣。第四，加強教育監(jiān)督，促進廉潔從業(yè)。

(二)通過管理業(yè)務(wù)流程來管理操作風險。一方面建設(shè)流程銀行，防范操作風險。另一方面監(jiān)控好關(guān)鍵風險點。第三，實行機控為主、人控為輔。第四，明確“三道防線”的職責和分工。業(yè)務(wù)部門作為防范操作風險的第一道防線，是操作風險的直接承擔者和管理者;風險管理部門、法律合規(guī)部門在內(nèi)的操作風險管理職能部門作為防范操作風險的第二道防線，向業(yè)務(wù)部門提供專業(yè)化協(xié)助、技術(shù)支持和培訓(xùn)服務(wù);審計、紀檢監(jiān)察部門作為防范操作風險的第三道防線，是對操作風險管理、監(jiān)督體系進行再監(jiān)督和責任追究。

(三)依托外部監(jiān)管、內(nèi)部審計和市場約束力量。一方面，整合監(jiān)督力量，構(gòu)建基層機構(gòu)監(jiān)督平臺。另一方面，建立員工行為動態(tài)排查制度。第三，積極實施崗位輪換， 強制休假制度。第五，提高制度執(zhí)行力。

(四)建立操作風險管理長效機制。一方面，建立風險分析、評價、警示制度。另一方面，建立整改，問責制度。第三，建立預(yù)警與應(yīng)急方案。

參考文獻:

[1] 張吉光.商業(yè)銀行操作風險識別與管理[M].北京:中國人民大學出版社，2005.

[2] 黃海峰.中國國有銀行操作風險多發(fā)誘因與對策研究[J].金融與經(jīng)濟，2006(1).

(作者單位:塔里木大學財務(wù)處)