摘要:數(shù)據(jù)顯示，在今年上半年7.37萬億元的銀行貸款總量中，大型企業(yè)占47%多，中等規(guī)模企業(yè)占44%多，而小企業(yè)貸款僅占8.5%。實際情況表明，即使在流動性十分寬裕的情況下，小企業(yè)貸款難問題依然突出。作為農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)村信用社，如何進(jìn)一步發(fā)揮自身的特色與優(yōu)勢，改善小企業(yè)金融服務(wù)，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展，為社會主義新農(nóng)村建設(shè)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。這是當(dāng)前農(nóng)村信用社經(jīng)營過程中必須認(rèn)真思考并加以解決的問題。本文通過對縣域小企業(yè)“貸款難”的成因進(jìn)行分析，提出農(nóng)村信用社進(jìn)一步支持縣域小企業(yè)發(fā)展的對策。

關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社;小企業(yè)發(fā)展;對策

一、縣域小企業(yè)“貸款難”的成因分析

(一)縣域小企業(yè)的先天弱質(zhì)決定了融資渠道不暢。一是小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險較大。由于大多數(shù)小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小、科技含量低、資金實力弱、制度不健全、管理不規(guī)范、抗風(fēng)險能力不強，因而市場經(jīng)營風(fēng)險極易通過財務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)化為融資風(fēng)險，使金融機構(gòu)因顧忌資金安全性而放棄對小企業(yè)的融資服務(wù);二是小企業(yè)財務(wù)制度薄弱。由于小企業(yè)大部分實行定額納稅制，報表普遍缺乏真實性，難以達(dá)到金融機構(gòu)要求的條件;三是小企業(yè)經(jīng)營管理者素質(zhì)參差不齊。不少小企業(yè)在經(jīng)營中個人作用過分突出，經(jīng)營隨意性大，業(yè)務(wù)穩(wěn)定性較弱，投機性和經(jīng)營風(fēng)險較高;四是小企業(yè)信用程度較低。不少小企業(yè)將貸款資金作為自有資金使用，短貸長用現(xiàn)象較為普遍，金融機構(gòu)一旦給這些企業(yè)發(fā)放貸款，貸款本金很難如約償還，小企業(yè)的不良貸款率明顯高于大企業(yè)，這也是小企業(yè)得不到貸款支持的關(guān)鍵。

(二)縣域小企業(yè)的抵押物不足限制了貸款取得。一是小企業(yè)可抵押房產(chǎn)不足。二是部分小企業(yè)機器設(shè)備品種多、數(shù)量少、價值低，有的未能提供發(fā)票，難以正確評估其價值，導(dǎo)致無法用機器設(shè)備抵押取得貸款或只能貸到少量款項。三是可抵押固定資產(chǎn)未能與流動資金貸款需求同步增長。

(三)縣域小企業(yè)信用擔(dān)保體系的嚴(yán)重滯后制約了小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)拓展。盡管已有部分縣(市)由政府牽頭建立了小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)，但由于其發(fā)展時間短、缺乏成熟經(jīng)驗及運行機制等原因，還存在很多問題:一是擔(dān)保資金的“放大倍數(shù)”問題。一方面，金融機構(gòu)希望擔(dān)保資金的放大倍數(shù)越低越好;另一方面，擔(dān)保機構(gòu)卻希望擔(dān)保資金的放大倍數(shù)越高越好;二是擔(dān)保資金來源與風(fēng)險補償問題。大多數(shù)小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保資金是財政資金或者某項資金的一次性投入，沒有定期的損失補償機制和來源，僅依靠自身擔(dān)保費用和利息收入，很難發(fā)展甚至很難維持生存;三是小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的性質(zhì)不明確。目前不少小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)均辦成了一種商業(yè)性的盈利機構(gòu)。這些擔(dān)保機構(gòu)除收取較高的擔(dān)保費用和保證金外，還要求企業(yè)提供反擔(dān)保。四是缺乏有效的政府管理。要么是政府由于出資，過分行政干預(yù);要么管理過松，使小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)隨意制定標(biāo)準(zhǔn)、增加收費項目，反擔(dān)保手續(xù)過于嚴(yán)格，加重小企業(yè)負(fù)擔(dān)。

(四)農(nóng)村信用社對小企業(yè)服務(wù)手段的相對滯后滿足不了小企業(yè)的融資需求。一是小企業(yè)的貸款品種較為單一。目前農(nóng)村信用社除普遍推行抵押、擔(dān)保授信業(yè)務(wù)外，未能貼近小企業(yè)“短、頻、快”的資金需求特點，為小企業(yè)“量身定做”一些特色產(chǎn)品;二是普遍尚未建立貸款利率定價機制。目前農(nóng)村信用社對小企業(yè)貸款利率還未按照利率定價機制來確定貸款利率，使信貸產(chǎn)品的靈活性不高、市場競爭力不強，無法體現(xiàn)“扶優(yōu)限劣”原則;三是縣(市)聯(lián)社之間資金不能統(tǒng)籌利用。由于目前大部分農(nóng)村信用社選擇以縣(市)為單位組建統(tǒng)一法人社的改革模式，縣(市)聯(lián)社之間資金不能統(tǒng)籌安排，在一些經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的縣(市)，小企業(yè)貸款需求旺盛，但資金供不應(yīng)求;而在一些經(jīng)濟(jì)較為落后的縣(市)，小企業(yè)數(shù)量較少且質(zhì)量不高，對資金需求量較少，再加上農(nóng)村信用社考慮資金安全問題，對這些質(zhì)量不高的小企業(yè)發(fā)放貸款慎之又慎，導(dǎo)致這些縣(市)聯(lián)社資金大量富余。雖然可以通過社團(tuán)貸款方式解決，但是由于不是本地企業(yè)，風(fēng)險不好識別、控制，參與的積極性不高;四是信貸人員素質(zhì)難以適應(yīng)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)要求。由于小企業(yè)財務(wù)報表普遍不夠真實，很多信息要通過實地調(diào)查和與借款企業(yè)管理人員交流等方式獲得，這就需要具備較強的分析與判斷能力和相應(yīng)行業(yè)的專業(yè)知識。目前農(nóng)村信用社信貸人員很難適應(yīng)這一要求，影響了小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的拓展。

二、農(nóng)村信用社進(jìn)一步支持小企業(yè)發(fā)展的對策

(一)堅持“六個統(tǒng)一”，完善小企業(yè)“六項機制”建設(shè)

一是堅持風(fēng)險和收益相統(tǒng)一，合理確定小企業(yè)貸款利率水平。農(nóng)村信用社在確定小企業(yè)貸款利率時，要以綜合考慮、覆蓋風(fēng)險、差別定價、適時調(diào)整為基本原則，根據(jù)所處區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、市場利率水平、資金營運成本、貸款目標(biāo)收益、資本回報要求以及小企業(yè)不同發(fā)展階段的盈利水平、風(fēng)險程度、稅負(fù)成本等因素，合理確定小企業(yè)貸款利率。對優(yōu)質(zhì)的低風(fēng)險客戶，可適當(dāng)降低貸款利率浮動幅度，減少企業(yè)財務(wù)成本。

二是堅持局部和整體相統(tǒng)一，努力加強小企業(yè)貸款核算機制。農(nóng)村信用社要逐步建立對小企業(yè)金融業(yè)務(wù)分賬核算、獨立考核的辦法。同時要為小企業(yè)建立專門的信貸管理臺賬，定期對小企業(yè)貸款進(jìn)行統(tǒng)計分析，掌握小企業(yè)貸款發(fā)展的最新動態(tài)及資產(chǎn)質(zhì)量。

三是堅持風(fēng)險和效益相統(tǒng)一，建立高效的小企業(yè)貸款審批機制。農(nóng)村信用社要對優(yōu)質(zhì)小企業(yè)客戶進(jìn)行及時授信，按照“一次授信、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的授信原則，提高工作效率。同時，要進(jìn)一步提高審批效率和質(zhì)量，采取每周定期召開貸審會和根據(jù)貸款數(shù)量加開貸審會的方式，爭取每筆信貸業(yè)務(wù)在五個工作日內(nèi)審批完畢。

四是堅持貢獻(xiàn)和報酬相統(tǒng)一，逐步完善小企業(yè)貸款激勵約束機制。農(nóng)村信用社要在完善不良貸款責(zé)任追究制度的同時，逐步建立信貸營銷激勵機制，充分調(diào)動和保護(hù)客戶經(jīng)理主動拓展信貸業(yè)務(wù)的積極性和創(chuàng)造性。在小企業(yè)貸款的激勵和約束機制上，要納入總體信貸業(yè)務(wù)考核與約束體系之中。同時為控制信貸風(fēng)險，要積極推行信貸工作盡責(zé)制、不良貸款問責(zé)制和免責(zé)制，在有效控制風(fēng)險的前提下積極推動業(yè)務(wù)發(fā)展。

五是堅持調(diào)查與協(xié)作相統(tǒng)一，強化小企業(yè)貸款違約信息通報機制。農(nóng)村信用社要充分利用人行征信系統(tǒng)，凡是新客戶，必須通過該系統(tǒng)查詢，充分獲得融資企業(yè)的信用資料和歷史信用記錄，為貸款決策提供依據(jù)。凡是有不良信用記錄的企業(yè)，要及時錄入人行征信系統(tǒng)和省銀監(jiān)局開發(fā)的《小企業(yè)貸款違約客戶信息管理系統(tǒng)》，向各家金融機構(gòu)及時通報相關(guān)信息，維護(hù)全省遵紀(jì)、守信、合法經(jīng)營的優(yōu)良信用環(huán)境。要通過加強與當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)、商業(yè)團(tuán)體、社會中介、公用事業(yè)單位、工商稅務(wù)機構(gòu)的聯(lián)系，以及查詢信息服務(wù)機構(gòu)，動態(tài)了解小企業(yè)的信用和經(jīng)營狀況，有效識別和控制小企業(yè)信貸風(fēng)險。

六是堅持學(xué)習(xí)與發(fā)展相統(tǒng)一，建立小企業(yè)貸款人員培訓(xùn)機制。農(nóng)村信用社要加強對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)從業(yè)人員的培訓(xùn)工作，建立小企業(yè)授信培訓(xùn)制度，分階段、有計劃地開展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)培訓(xùn)，重點對小企業(yè)營銷技巧、授信操作流程、防范和控制風(fēng)險等方面進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提高客戶經(jīng)理的專業(yè)水平和風(fēng)險防范意識。

(二)積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，把握小企業(yè)中的支持重點

農(nóng)村信用社要積極應(yīng)對新形勢、新要求，根據(jù)自身的條件和特點，按照商業(yè)化運行和自愿的原則，進(jìn)行市場定位，把握小企業(yè)中的支持重點。要重點支持國家政策支持發(fā)展的行業(yè)，對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及授信政策中明確限制或禁入行業(yè)的小企業(yè)，要禁止發(fā)放貸款，不予以任何形式的授信支持。當(dāng)前要重點在符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整要求、國家政策重點支持和發(fā)展的行業(yè)中，優(yōu)先選擇有效益、有市場、有信譽的小企業(yè)作為重點支持對象進(jìn)行積極營銷。大力支持科技含量高、管理水平高、經(jīng)營前景好的高新技術(shù)企業(yè)，以及產(chǎn)品有市場、法人代表管理控制能力強、經(jīng)營規(guī)模和效益趨好、擁有長期穩(wěn)定合同的小企業(yè)。對縣域經(jīng)濟(jì)特色產(chǎn)業(yè)集群，只要符合國家產(chǎn)業(yè)政策、符合環(huán)保要求，就要積極支持產(chǎn)業(yè)集群做強、做大，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。

(三)加強小企業(yè)授信管理，促進(jìn)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的良性發(fā)展

一是完善小企業(yè)授信制度與組織建設(shè)。農(nóng)村信用社要根據(jù)小企業(yè)發(fā)展的要求，不斷完善小企業(yè)授信管理相關(guān)制度，強化授信流程管理。要建立符合小企業(yè)授信業(yè)務(wù)特點的信用評級、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制、人力資源管理和內(nèi)部控制等制度。要通過公開選拔和競聘等方式，選配一支素質(zhì)較高的專業(yè)化客戶經(jīng)理隊伍，以促進(jìn)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的發(fā)展。

二是強化信貸管理，嚴(yán)格風(fēng)險控制。第一，嚴(yán)把貸款準(zhǔn)入關(guān)口。在小企業(yè)客戶篩選過程中，要重點選擇資產(chǎn)負(fù)債率較低、現(xiàn)金流量充足、融資額占銷售額比例較小的小企業(yè)，嚴(yán)禁向不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、缺乏現(xiàn)金流支撐的小企業(yè)發(fā)放貸款，從源頭防范風(fēng)險。第二，加強操作風(fēng)險控制。要嚴(yán)格按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引(試行)》發(fā)放貸款并進(jìn)行管理。對已形成的信貸風(fēng)險，要全面弄清風(fēng)險的狀況和成因，提出相應(yīng)的清收措施和辦法，切實防范和化解金融風(fēng)險。在小企業(yè)授信上要嚴(yán)把“風(fēng)險第一關(guān)”，要強調(diào)多向稅務(wù)和工商進(jìn)行調(diào)查，強調(diào)以抵質(zhì)押業(yè)務(wù)為主，盡可能增加法人代表或?qū)嶋H控制人個人保證，并關(guān)注其個人信用狀況。第三，強化貸后管理，確保小企業(yè)授信業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行。要建立小企業(yè)授信后動態(tài)管理監(jiān)測制度，要求管戶客戶經(jīng)理定期或不定期走訪客戶，監(jiān)控客戶經(jīng)營狀況變化及授信業(yè)務(wù)使用情況，重點監(jiān)測企業(yè)往來賬戶使用情況，關(guān)注企業(yè)現(xiàn)金流量和擔(dān)保能力變化。當(dāng)發(fā)生影響小企業(yè)客戶履約能力的重大事項時，及時形成書面報告，根據(jù)風(fēng)險狀況及時采取措施，化解信貸風(fēng)險。

(四)進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，加大業(yè)務(wù)聯(lián)動

一是推行小企業(yè)聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用社要充分借鑒信用工程的成功經(jīng)驗，延伸信用工程覆蓋面，在個體工商戶、私營小企業(yè)、運輸專業(yè)戶等私營個體經(jīng)濟(jì)中，嘗試建立多種形式的信用共同體，推進(jìn)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)集群化，全面支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

二是加強與小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的合作。第一，建立農(nóng)村信用社和小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)定期溝通協(xié)調(diào)機制，加強溝通，及時研究解決小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)中存在的突出問題，完善擔(dān)保業(yè)務(wù)運行機制，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)的正常開展，實現(xiàn)擔(dān)保機構(gòu)、小企業(yè)、農(nóng)村信用社“共贏”;第二，要擴大與小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的合作空間，探索多渠道、多途徑支持小企業(yè)發(fā)展的新路子。要積極推廣與保險公司的合作，為擔(dān)保機構(gòu)或小企業(yè)自有資產(chǎn)提供風(fēng)險保險，構(gòu)筑一道再擔(dān)?！捌琳稀?第三，要積極與小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)建立業(yè)務(wù)協(xié)作關(guān)系，雙方按“利益共享、風(fēng)險共擔(dān)”的原則合理確立風(fēng)險分擔(dān)比例。

三是積極進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新。農(nóng)村信用社要根據(jù)當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)的特點，在有效控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新?lián)７绞剑瑵M足不同類型小企業(yè)個性化的資金需求。在法律允許的范圍內(nèi)，積極嘗試動產(chǎn)質(zhì)押、倉單質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、保單債券質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、企業(yè)法人代表和主要股東承擔(dān)連帶責(zé)任保證以及股東和經(jīng)營者自有房地產(chǎn)抵押等多種擔(dān)保方式。開發(fā)新的信貸產(chǎn)品，對外向型小企業(yè)可提供保理、保兌倉等新業(yè)務(wù)。對于與資產(chǎn)規(guī)模大、信用等級高、行業(yè)優(yōu)勢明顯的龍頭企業(yè)有長期合作關(guān)系的上下游小企業(yè)積極提供票據(jù)服務(wù)，以票據(jù)業(yè)務(wù)帶動存款、貸款、中間業(yè)務(wù)的增長。

四是講求多項業(yè)務(wù)聯(lián)合營銷，提高綜合收益水平。在對小企業(yè)授信同時，要貫徹對小企業(yè)的多方營銷、多面營銷、多層次營銷。在營銷小企業(yè)客戶時，不僅要解決小企業(yè)單一的業(yè)務(wù)需求，還要為小企業(yè)提供全方位的服務(wù)。通過全方位的服務(wù)，發(fā)展結(jié)算、理財、代收代付、代理保險等各種服務(wù)，通過多方位的服務(wù)，拉近與客戶的距離，提高綜合收益。

(作者單位:河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社)