摘 要:在當(dāng)前我國銀行業(yè)全面開放的時(shí)代背景下，不管是外部監(jiān)管要求，還是自身發(fā)展需要，都對(duì)溫州銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出了更高要求。文章著重分析了溫州銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的現(xiàn)實(shí)意義及基本構(gòu)想。

關(guān)鍵詞:溫州銀行 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 現(xiàn)實(shí)意義 基本構(gòu)想

中圖分類號(hào):F832.33文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2010)04-188-02

近年來，我國銀行業(yè)面臨的內(nèi)外部競爭日趨激烈，尤其是后WTO時(shí)代的到來及外國商業(yè)銀行的搶灘登陸，給商業(yè)銀行的經(jīng)營管理特別是風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了新的挑戰(zhàn)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了前所未有的變化，金融全球化發(fā)展加大了金融市場的波動(dòng)，增強(qiáng)了銀行經(jīng)營的不穩(wěn)定性，而我國金融自由化發(fā)展和金融體系改革的深化也給銀行帶來了更多的表內(nèi)表外風(fēng)險(xiǎn)。因此，面對(duì)當(dāng)前復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境，借鑒西方商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理和構(gòu)建適合自身特點(diǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是溫州銀行改革的方向和發(fā)展趨勢。

一、溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

溫州銀行成立以來，對(duì)商業(yè)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)日益深化，在發(fā)展的過程中，不斷借鑒國際國內(nèi)先進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合自身情況，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。

(一)溫州銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)由單一向多元發(fā)展

隨著區(qū)域經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和金融一體化、全球化進(jìn)程的不斷深入，以及各種金融衍生工具的出現(xiàn)，溫州銀行經(jīng)營的環(huán)境和業(yè)務(wù)發(fā)生了重大變化，導(dǎo)致溫州銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)隨之演變。由原本客戶違約風(fēng)險(xiǎn)為主的單一風(fēng)險(xiǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)乃至聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的多元風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展，同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性、防范難度和造成損失的潛在可能性都在上升。

(二)溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理總體處于風(fēng)險(xiǎn)控制階段

針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)日益突出的矛盾，溫州銀行啟動(dòng)了內(nèi)控建設(shè)，制定了一系列風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部控制制度，建立起授權(quán)授信、審貸分離、民主決策、責(zé)任追究等基本制度，有效地防范了信用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一次飛躍。但是，總體比較，溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平與國外先進(jìn)銀行和先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比還存在較大差距。溫州銀行總體上處于風(fēng)險(xiǎn)控制階段，風(fēng)險(xiǎn)管理職能分布在各個(gè)業(yè)務(wù)部門，經(jīng)營層面實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和內(nèi)部控制等七個(gè)委員會(huì)在管理中還存在兼容現(xiàn)象，亟需構(gòu)建一個(gè)全面整體的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

(三)溫州銀行已進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理的探索階段

2008年末，溫州銀行初步建立了矩陣式風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，初步確立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)方向，正式進(jìn)入構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的探索階段。與此同時(shí)，對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)三方面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的研究和探索全面啟動(dòng)。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，成立內(nèi)部控制委員會(huì)，并出臺(tái)包括《專項(xiàng)審計(jì)管理規(guī)定》、《非現(xiàn)場審計(jì)管理規(guī)定》、《信貸業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)督管理規(guī)定》等自律監(jiān)管規(guī)章制度，加強(qiáng)了內(nèi)部審計(jì)工作;針對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部門依據(jù)經(jīng)濟(jì)資本考核辦法引導(dǎo)分支行對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)等的規(guī)避。在這個(gè)階段，溫州銀行需要制定清晰而詳細(xì)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，進(jìn)而指導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。

二、溫州銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的現(xiàn)實(shí)意義

(一)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

全面風(fēng)險(xiǎn)管理，既是巴塞爾資本新協(xié)議的要求，也是溫州銀行參與市場競爭的應(yīng)對(duì)策略。全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略為溫州銀行實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)經(jīng)營目標(biāo)規(guī)劃了藍(lán)圖，明確了奮斗方向，充分調(diào)動(dòng)管理層的積極性和創(chuàng)造性，增強(qiáng)溫州銀行管理層對(duì)外部條件變化的彈性適應(yīng)，并以此來理順風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)外各種關(guān)系，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的預(yù)見性，把握風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)權(quán)，減少乃至避免經(jīng)營管理的隨意性與盲目性，提高溫州銀行在金融市場的核心競爭力。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是溫州銀行跨區(qū)域經(jīng)營的有力保障

經(jīng)營地域的限制對(duì)于溫州銀行而言，存在諸多弊端:區(qū)域規(guī)模過小，僅僅定位于本地市場，難以實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展。借鑒北京銀行、寧波銀行跨區(qū)域發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)，溫州銀行應(yīng)當(dāng)在立足本地市場的同時(shí)，迅速提高周邊市場的占有率，將盤子做大。溫州銀行目前在異地已開設(shè)三家分支機(jī)構(gòu)，初步實(shí)現(xiàn)區(qū)域性經(jīng)營的跨越。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《評(píng)級(jí)內(nèi)部指引》的要求，溫州銀行要鞏固跨區(qū)域經(jīng)營的成果，擴(kuò)大跨區(qū)域經(jīng)營的規(guī)模，必須在加強(qiáng)消化歷史不良資產(chǎn)基礎(chǔ)上，落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

(三)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是溫州銀行上市經(jīng)營的根本要求

改制上市是溫州銀行發(fā)展的重要戰(zhàn)略目標(biāo)之一。商業(yè)銀行在改制上市過程中，除滿足《公司法》、《證券法》、《商業(yè)銀行法》以及《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的基本上市條件外，還應(yīng)滿足風(fēng)險(xiǎn)管理方面的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)尤其是不良資產(chǎn)指標(biāo)，是城市商業(yè)銀行上市經(jīng)營的重要監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。引入先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)以后，溫州銀行在IT水平、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理能力、營銷能力及經(jīng)營管理水平等方面都有了全方位的進(jìn)步，但不良資產(chǎn)的比重偏高、風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低是其謀求上市經(jīng)營的首要瓶頸。溫州銀行的不良資產(chǎn)既有一定的歷史因素，又與其風(fēng)險(xiǎn)管理水平息息相關(guān)。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是溫州銀行不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，消化不良資產(chǎn)，進(jìn)入上市輔導(dǎo)期的根本要求。

三、溫州銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本構(gòu)想

為了構(gòu)建健全的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，溫州銀行應(yīng)制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略作為銀行在較長時(shí)期內(nèi)的總體性謀劃，對(duì)銀行體系的運(yùn)行、機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動(dòng)以及監(jiān)管部門的工作起到指導(dǎo)意義和保證作用。同時(shí)，溫州銀行需要在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出一整套風(fēng)險(xiǎn)管理中長期發(fā)展目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動(dòng)方案。溫州銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略可以分為戰(zhàn)略目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)路徑和體系建設(shè)等三個(gè)方面的內(nèi)容。

(一)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)的確定

根據(jù)西方商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，溫州銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項(xiàng)。

1.戰(zhàn)略愿景。在溫州銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度以內(nèi)，建立以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率為核心，涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的全面、有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與控制管理體系。

2.階段性戰(zhàn)略目標(biāo)。在未來某一時(shí)間段內(nèi)，為溫州銀行設(shè)置公司治理結(jié)構(gòu)、管理模式、各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制、人員管理等領(lǐng)域希望實(shí)現(xiàn)的階段性戰(zhàn)略目標(biāo)。

3.主要發(fā)展指標(biāo)。為增強(qiáng)可操作性，可以將溫州銀行階段性戰(zhàn)略目標(biāo)分解為主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，使目標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化和量化。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)路徑的選擇

溫州銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作必須緊緊圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)展開，保證實(shí)現(xiàn)路徑的高質(zhì)量和高效率。根據(jù)確定的戰(zhàn)略目標(biāo)，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和溫州銀行實(shí)際，重點(diǎn)關(guān)注信貸風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和貨幣政策變化引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)組織架構(gòu)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)方面逐一提出工作的深化建議和實(shí)現(xiàn)措施，有目的、有計(jì)劃、分層次地逐步推進(jìn)，達(dá)到與溫州銀行遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略愿景相一致的最終目標(biāo)，為溫州銀行實(shí)現(xiàn)由地方性銀行向區(qū)域性銀行、小型銀行向中型銀行、傳統(tǒng)型銀行向現(xiàn)代型銀行的轉(zhuǎn)變提供有力保障。

(三)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的構(gòu)想

1.調(diào)整溫州銀行授信管理體系。加強(qiáng)垂直化、派駐式的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，推行信用風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官制度，先在三家分行試行該制度，在試行過程中逐步加以完善，時(shí)機(jī)成熟時(shí)在面上繼續(xù)推廣，逐步建立獨(dú)立的授信風(fēng)險(xiǎn)管理和評(píng)審體系，加強(qiáng)對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的垂直管理。

2.探索構(gòu)建溫州銀行總分支管理架構(gòu)。積極探索和推進(jìn)溫州轄內(nèi)支行區(qū)域整合方案，成立“片區(qū)管理總部”對(duì)所管轄支行進(jìn)行管理;并根據(jù)新的管理架構(gòu)適當(dāng)調(diào)整溫州銀行管理部門設(shè)置及其職責(zé)。

3.調(diào)整溫州銀行經(jīng)營層面各委員會(huì)的職能。目前溫州銀行經(jīng)營層面實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和內(nèi)控等七個(gè)委員會(huì)在管理中存在兼容現(xiàn)象，采取虛實(shí)同步運(yùn)行，條件成熟時(shí)逐步將內(nèi)控等七個(gè)委員會(huì)按照相近原則歸到四個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)。

4.完善信用、市場、操作、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理等多方面措施并舉。一是推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系管理系統(tǒng)的建設(shè);二是進(jìn)一步完善管理辦法和操作流程，有章可循;三是逐步構(gòu)建全面完整的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);四是加強(qiáng)對(duì)各方風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行崗位職能分離和人才儲(chǔ)備方面的完善。

(作者單位:溫州銀行 浙江溫州 325000)

(責(zé)編:廉靖)