摘要:《關(guān)于推進(jìn)海南國(guó)際旅游島建設(shè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)[2009]44號(hào))明確提出了推動(dòng)建設(shè)農(nóng)村商業(yè)銀行等地方性金融機(jī)構(gòu)。本文結(jié)合海南省農(nóng)村信用社改革現(xiàn)狀，提出將組建海南農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村信用社進(jìn)一步深化改革的目標(biāo)，并根據(jù)海南省實(shí)際客觀分析了該省組建全省統(tǒng)一法人模式和市縣統(tǒng)一法人模式農(nóng)村商業(yè)銀行的優(yōu)劣，建議海南省政府加大支持力度，組建全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行。此外，為進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù)，筆者建議農(nóng)村商業(yè)銀行構(gòu)建“三農(nóng)”事業(yè)部，加大服務(wù)“三農(nóng)”力度。

關(guān)鍵詞:農(nóng)村商業(yè)銀行;“三農(nóng)”;事業(yè)部

中圖分類號(hào):F832.35 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1003-9031(2010)06-0073-06DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.06.19

當(dāng)前，海南省農(nóng)村信用社改革進(jìn)入關(guān)鍵時(shí)期。自2006年12月31日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)海南省啟動(dòng)農(nóng)村信用社改革以來(lái)，海南省農(nóng)村信用社不斷推進(jìn)內(nèi)部改革，支農(nóng)和經(jīng)營(yíng)效益日益改善。但由于底子薄，歷史包袱重，改革發(fā)展任務(wù)非常艱巨，很難在規(guī)定時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)中國(guó)人民銀行總行專項(xiàng)票據(jù)兌付，亟待進(jìn)一步深化改革。2009年12月31日，國(guó)務(wù)院出臺(tái)《關(guān)于推進(jìn)海南國(guó)際旅游島建設(shè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)[2009]44號(hào))明確提出:推動(dòng)建設(shè)農(nóng)村商業(yè)銀行等地方性金融機(jī)構(gòu)，這對(duì)加快推進(jìn)海南省農(nóng)村信用社深化改革，實(shí)現(xiàn)跨越性發(fā)展是一個(gè)重要契機(jī)。圍繞如何建設(shè)海南農(nóng)村商業(yè)銀行，結(jié)合我省農(nóng)村信用社改革現(xiàn)狀，本文提出了進(jìn)一步深化海南省農(nóng)村信用社改革的設(shè)想。

一、海南省農(nóng)村信用社改革現(xiàn)狀

2006年12月31日，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)海南省啟動(dòng)農(nóng)村信用社改革。2007年8月，海南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社成立，海南省農(nóng)村信用社改革進(jìn)入實(shí)質(zhì)性操作階段。2008年12月4日，中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)發(fā)行海南農(nóng)村信用社20.96億元暫不計(jì)付利息專項(xiàng)票據(jù)。目前，海南省有19家縣(市)農(nóng)村信用聯(lián)社，法人機(jī)構(gòu)225家，網(wǎng)點(diǎn)388家，資產(chǎn)總額233億元。其中，瓊中縣聯(lián)社已完成6000萬(wàn)元的募股目標(biāo)，改制為統(tǒng)一法人，并于2009年6月通過(guò)中國(guó)人民銀行總行專項(xiàng)票據(jù)計(jì)息考核計(jì)息;海口市城郊聯(lián)社已募股52781萬(wàn)元，統(tǒng)一法人改革正有序進(jìn)行;白沙縣農(nóng)村合作銀行已于2009年12月31日正式獲銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)籌建。

海南省農(nóng)村信用社改革之后，歷史包袱大為減輕，內(nèi)部改革不斷深化，業(yè)務(wù)快速健康發(fā)展，管理水平、盈利能力和經(jīng)營(yíng)績(jī)效持續(xù)提升，但觀其現(xiàn)狀仍存在較大的問(wèn)題阻礙其進(jìn)一步發(fā)展。

一是資產(chǎn)質(zhì)量仍然較差，歷史包袱依舊沉重。2009年末，按四級(jí)分類，海南省農(nóng)村信用社不良貸款占比17.8%，仍高于全國(guó)農(nóng)村信用社平均水平。

二是增資擴(kuò)股進(jìn)展緩慢，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社改革進(jìn)程和服務(wù)“三農(nóng)”能力。截至2009年末，海南省除瓊中縣聯(lián)社、?？谑谐墙悸?lián)社和白沙縣聯(lián)社外，其它市縣聯(lián)社均未開(kāi)展實(shí)質(zhì)性的募股工作。

三是目前以市縣統(tǒng)一法人的模式進(jìn)行改革，部分發(fā)展較差的農(nóng)村信用社改革力度不夠，“三農(nóng)”服務(wù)能力很難提高?？h域經(jīng)濟(jì)和“三農(nóng)”發(fā)展較好的地區(qū)，農(nóng)村信用社的實(shí)力較強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)和金融互動(dòng)不斷增強(qiáng)，農(nóng)村信用社改革發(fā)展較好。但農(nóng)村和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展較差的縣市，農(nóng)村信用社很可能陷入惡性循環(huán)。募股工作很難開(kāi)展，資金實(shí)力弱，支持“三農(nóng)”效益較差，反過(guò)來(lái)又影響增資擴(kuò)股工作。

四是海南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社角色沖突。海南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社于2007年8月10日掛牌開(kāi)業(yè)，由海南省轄內(nèi)19家縣(市)農(nóng)村信用社合作社聯(lián)合社自愿入股組成，實(shí)行民主管理，主要履行對(duì)社員社自律管理和服務(wù)職能，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格的地方性金融機(jī)構(gòu)。其根據(jù)海南省人民政府的授權(quán)，省聯(lián)社承擔(dān)對(duì)社員社的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。海南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社對(duì)推動(dòng)農(nóng)村信用社改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，降低不良貸款起到了關(guān)鍵性作用，但省聯(lián)社卻面臨定位沖突。它既是金融機(jī)構(gòu)，卻不能經(jīng)營(yíng)管理;既由社員社入股組成，卻又對(duì)社員社行使管理職能。并且其在履職過(guò)程中，重管理、輕服務(wù)，甚至取代法人自主管理，與增資擴(kuò)股后股東行使法人治理的制度形成潛在沖突。如果這種關(guān)系不理順，將不利于農(nóng)村信用社的長(zhǎng)期發(fā)展。

二、進(jìn)一步深化改革的緊迫性

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，國(guó)際旅游島建設(shè)涉及的地方投融資需求巨大，迫切需要地方金融的大力支持。然而，海南省金融體系并不完善，自海南發(fā)展銀行關(guān)閉后，海南省沒(méi)有一家地方性商業(yè)銀行，僅有兩家政策性銀行、五家國(guó)有商業(yè)銀行、兩家股份制商業(yè)銀行在海南省開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)，地方金融在推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要作用有待發(fā)揮。海南省農(nóng)村信用社作為海南唯一的地方性金融機(jī)構(gòu)，改革雖然取得了明顯的進(jìn)步，但仍面臨沉重的歷史包袱，增資擴(kuò)股難、法人治理不清晰、風(fēng)險(xiǎn)控制不力等問(wèn)題，支持國(guó)際旅游島建設(shè)的力量不足，亟待進(jìn)一步深化改革。

三、進(jìn)一步深化改革的目標(biāo)

國(guó)務(wù)院出臺(tái)《關(guān)于推進(jìn)海南國(guó)際旅游島建設(shè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)[2009]44號(hào))明確提出:推動(dòng)建設(shè)農(nóng)村商業(yè)銀行等地方性金融機(jī)構(gòu)。因此，我省農(nóng)村信用社深化改革的目標(biāo)應(yīng)是農(nóng)村商業(yè)銀行。建設(shè)農(nóng)村商業(yè)銀行主要有兩種模式:全省統(tǒng)一法人模式和市縣統(tǒng)一法人模式農(nóng)村商業(yè)銀行。根據(jù)海南省的實(shí)際，筆者建議組建全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行。

(一)兩種模式的比較分析

市縣統(tǒng)一法人模式是指按照目前市縣統(tǒng)一法人的模式建設(shè)農(nóng)村商業(yè)銀行，其基本路徑是:首先，海南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社與海口市聯(lián)社或?？谑谐墙悸?lián)社合并，組建股份制銀行控股公司“海南農(nóng)村商業(yè)銀行”，并吸收企業(yè)法人(省內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)除外)、自然人入股，按照《公司法》的規(guī)定建立公司治理結(jié)構(gòu)。其次，19家市縣聯(lián)社分別改制為完全獨(dú)立的市縣農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行或市縣統(tǒng)一法人農(nóng)村信用聯(lián)社，由“海南農(nóng)村商業(yè)銀行”聯(lián)合企業(yè)法人、自然人按照《公司法》的規(guī)定發(fā)起設(shè)立。其中，“海南農(nóng)村商業(yè)銀行”占20%的股權(quán)，按照股權(quán)比例行使相關(guān)權(quán)力，替代海南省聯(lián)社現(xiàn)有“管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)”的行政職能?！昂Ｄ限r(nóng)村商業(yè)銀行”對(duì)19家農(nóng)村合作銀行按規(guī)定實(shí)施并表，并利用自身資源提供相應(yīng)的批發(fā)業(yè)務(wù)、IT技術(shù)支持、資金清算、風(fēng)險(xiǎn)管理、人力資源支持等服務(wù)。最后，縣級(jí)聯(lián)社的產(chǎn)權(quán)制度改革及其組織形式選擇應(yīng)堅(jiān)持市場(chǎng)原則，充分尊重股東的自主選擇。積極穩(wěn)妥推進(jìn)改制工作，成熟一家，組建一家。

全省統(tǒng)一法人模式是指按照全省統(tǒng)一法人建設(shè)農(nóng)村商業(yè)銀行，其改革的基本路徑是:在全省19家農(nóng)信聯(lián)社的基礎(chǔ)上，通過(guò)新設(shè)合并方式組建海南農(nóng)村商業(yè)銀行，取消縣級(jí)聯(lián)社的法人地位，實(shí)施全省統(tǒng)一法人。

這兩種海南農(nóng)村商業(yè)銀行的建設(shè)模式在全國(guó)都有先例。其中，全省統(tǒng)一農(nóng)村商業(yè)銀行有北京、上海和重慶市農(nóng)村商業(yè)銀行，天津全市統(tǒng)一農(nóng)村商業(yè)銀行也已獲批籌建;以市縣為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行的全國(guó)各省市都存在，而以省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行控股的僅有寧夏黃河合作銀行。綜上所述，只要涉及成立省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行都必須由國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。

雖然都建立了省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行，但兩者存在較大的差別(見(jiàn)表1)。主要是在省農(nóng)村商業(yè)銀行與各市縣農(nóng)村信用聯(lián)社的關(guān)系、法人治理結(jié)構(gòu)、抗風(fēng)險(xiǎn)能力和“三農(nóng)”金融服務(wù)和增資擴(kuò)股等方面各有利弊。全省統(tǒng)一法人在增資擴(kuò)股、法人治理、抗風(fēng)險(xiǎn)能力和資金組織方面具有較大的優(yōu)勢(shì)，但可能存在非農(nóng)化傾向，與中央加強(qiáng)“三農(nóng)”工作的精神不符。而以市縣為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行則保留了市縣統(tǒng)一法人，又由省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行控股，既可以發(fā)揮市縣法人在“三農(nóng)”金融服務(wù)具有較大的優(yōu)勢(shì)，又可以理順省聯(lián)社與市縣聯(lián)社的關(guān)系，一定程度上解決法人治理的問(wèn)題。這兩種模式各有利弊，不能說(shuō)一種模式一定強(qiáng)于另一種模式，制度的選擇應(yīng)取決于各地的實(shí)際情況。

(二)海南省實(shí)施全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行改革的必要性

1.海南省地理范圍和管理半徑小，適合全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行

海南省雖然是我國(guó)最大的經(jīng)濟(jì)特區(qū)，但地理面積小，僅有3.4萬(wàn)平方公里，相當(dāng)于我國(guó)內(nèi)陸省份1-2地級(jí)市。同時(shí)，海南管理半徑也小，是“省直管縣”改革的先行者，中間沒(méi)有地級(jí)市層次，這一點(diǎn)對(duì)于實(shí)施全省統(tǒng)一法人改革而言是一個(gè)非常大的優(yōu)勢(shì)。

一是“省直管縣”的體制使農(nóng)村信用社改制為全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行后，具有管理層級(jí)較少、委托代理問(wèn)題小等特點(diǎn)，更能直接深入“三農(nóng)”和縣域客戶。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效率的高下與其治理層級(jí)密切相關(guān)，治理層級(jí)少、“扁平化”管理的金融機(jī)構(gòu)，委托代理的問(wèn)題小，經(jīng)營(yíng)效率和服務(wù)客戶的能力相對(duì)較高。國(guó)有商業(yè)銀行在股份制改革后也在不斷深化內(nèi)部改革，其追求“扁平化”管理。由于海南省是“省直管縣”的代表，海南省農(nóng)村信用社也是海南省農(nóng)村用社直接管理縣市聯(lián)社，與其他省份農(nóng)村信用社“省-市-縣”的三級(jí)管理體系相比，更加符合“扁平化”管理的要求，更能接近“三農(nóng)”客戶。

二是海南省地理面積較小，即使改制為全省統(tǒng)一法人的農(nóng)村商業(yè)銀行也只是小銀行。不僅小銀行在服務(wù)“三農(nóng)”的優(yōu)勢(shì)沒(méi)有丟，而且更能發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，提高服務(wù)“三農(nóng)”的能力。雖然農(nóng)村金融需求仍然以小額、分散為主要特征，但應(yīng)注意一點(diǎn)，隨著新農(nóng)村建設(shè)的發(fā)展和土地流轉(zhuǎn)制度改革的深化，以及逐步實(shí)施的城鎮(zhèn)化改革，農(nóng)村金融需求也在不斷升級(jí)，從小額、分散到大額、集中的方向演變。

從實(shí)際情況來(lái)看，我國(guó)農(nóng)村信用社改革以全省統(tǒng)一法人為模式的地方都是地理范圍和管理半徑較小的直轄市(北京、上海、重慶、天津)。以重慶農(nóng)村商業(yè)銀行為例，它有39家區(qū)縣支行，而海南省如果實(shí)施全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行僅有19家市縣支行。因此，筆者認(rèn)為海南省獨(dú)特的條件使其非常適合組建全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行。

2.全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行有利于增資擴(kuò)股，加快農(nóng)村信用社改革步伐

當(dāng)前，阻礙海南省農(nóng)村信用社改革的主要障礙是歷史包袱沉重，增資擴(kuò)股緩慢。這不僅由于海南省政府地方財(cái)力薄弱，很難消化歷史包袱，而且因?yàn)楹Ｄ鲜”镜貎?yōu)質(zhì)企業(yè)較少，農(nóng)村信用社多，增資募股的難度較大。而實(shí)行全省統(tǒng)一法人改革有助于解決這些問(wèn)題，加快農(nóng)信社改革步伐。

一是實(shí)行全省統(tǒng)一法人有助于省政府幫助消化歷史包袱。表面上看，海南省地方財(cái)力薄弱，很難消化歷史包袱，這主要是因?yàn)槿?25個(gè)法人農(nóng)村信用社分散在各市縣，很難統(tǒng)一對(duì)其進(jìn)行資產(chǎn)置換。如果實(shí)行全省統(tǒng)一法人，省政府可以直接利用國(guó)際旅游島建設(shè)的專項(xiàng)資金和其他優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)幫助消化歷史包袱，全面改善財(cái)務(wù)狀況。

二是實(shí)行全省統(tǒng)一法人也有利于增資擴(kuò)股?，F(xiàn)在海南農(nóng)村信用社主要以市縣法人為單位增資擴(kuò)股，很多地方在全國(guó)知名度不高，只能選擇在省內(nèi)招商引資，可選擇的投資者太少。而如果實(shí)施全省統(tǒng)一法人模式，借助國(guó)際旅游島建設(shè)的有利條件，品牌效應(yīng)將非常突出，能夠吸引全國(guó)乃至境外投資者。同時(shí)，這種模式也能發(fā)揮海南省數(shù)量較少的骨干企業(yè)作用。如果以市縣法人為單位增資募股，骨干企業(yè)即使資金雄厚也不能每家都入股，只能個(gè)別市縣農(nóng)村信用社先改革，再帶動(dòng)其他聯(lián)社，而統(tǒng)一法人后骨干企業(yè)可以利用其資金雄厚的優(yōu)勢(shì)直接入股全省統(tǒng)一法人。

3.全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行有利于完善法人治理，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力

全省統(tǒng)一法人更有助于農(nóng)村信用社提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。一是縣市統(tǒng)一法人業(yè)務(wù)集中在狹小的縣域范圍，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)比較單一，一旦縣域經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)下滑，信貸風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)集中爆發(fā)。而全省統(tǒng)一法人在全省配置資源，各地經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的差異能夠形成資產(chǎn)組合效應(yīng)，平滑信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是全省統(tǒng)一法人更有利于抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。由于自然資源稟賦的差異，海南省各市縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不同，個(gè)別市縣農(nóng)村信用社條件較差，容易出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。而流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，社會(huì)成本和救助成本將很難估量。全省統(tǒng)一法人后，即使個(gè)別信用社出現(xiàn)問(wèn)題，全省統(tǒng)一法人也有足夠資金保障其不出現(xiàn)流動(dòng)性問(wèn)題，并有足夠的資本消化不良。三是全省統(tǒng)一法人能有效減少各市縣政府的行政干預(yù)。由于各市縣政府在發(fā)展經(jīng)濟(jì)方面有非常強(qiáng)大的動(dòng)力，很可能在利益驅(qū)使下對(duì)市縣農(nóng)村信用社進(jìn)行干預(yù)，影響農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益。全省統(tǒng)一法人后，各市縣農(nóng)村信用社由省里統(tǒng)一管理，能夠有效抵御各市縣政府的行政干預(yù)。[1]

全省統(tǒng)一法人有利于完善治理結(jié)構(gòu)。從實(shí)際情況來(lái)看，即使是增資擴(kuò)股后的市縣統(tǒng)一法人農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)仍存在“內(nèi)部人”控制和“省聯(lián)社管理取代法人管理”的問(wèn)題。一方面，雖然經(jīng)過(guò)增資擴(kuò)股，形式上股東進(jìn)入理事會(huì)行使股東權(quán)利，但實(shí)際上股東并不關(guān)心農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)情況。企業(yè)入股的目的就是獲得貸款。因此，經(jīng)營(yíng)層缺乏所有者的有效監(jiān)督和制約，形成“內(nèi)部人控制”的局面，“三會(huì)”制度流于形式。另一方面，省聯(lián)社既是省政府授權(quán)管理機(jī)構(gòu)，也是金融企業(yè)，職責(zé)定位模糊。省聯(lián)社不是基層社的所有者，但卻以所有者的身份行使管理職責(zé)，在職責(zé)履行方面普遍傾向于重管理、輕服務(wù)，管得過(guò)多過(guò)寬，甚至取代了法人自主管理。這種問(wèn)題的核心在于政企不分，省聯(lián)社與基層社之間的管理關(guān)系沒(méi)有理順。而實(shí)施全省統(tǒng)一法人模式不僅能夠解決省聯(lián)社履責(zé)過(guò)程中的各種法律和體制困擾，而且在全省統(tǒng)一法人的基礎(chǔ)上增資擴(kuò)股也比市縣統(tǒng)一法人更加規(guī)范，更有利于形成真正的法人治理結(jié)構(gòu)。

四、進(jìn)一步深化改革的具體思路

改制基本路徑是:在農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)合社基礎(chǔ)上以發(fā)起方式重組改制設(shè)立，實(shí)行股份有限公司形式。在省聯(lián)社解散的基礎(chǔ)上吸收戰(zhàn)略投資者(組建農(nóng)村商業(yè)銀行的條件)、自然人和企業(yè)法人股東入股，按照《公司法》的規(guī)定共同發(fā)起設(shè)立省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行。

(一)海南省政府幫助化解歷史包袱，并由政府平臺(tái)公司投資農(nóng)村商業(yè)銀行

海南省政府幫助化解歷史包袱，借鑒其他省市的成功經(jīng)驗(yàn)，采取資金注入、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換等方式處置農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)，使全省農(nóng)村信用社不良貸款率降至5%以下(組建農(nóng)村商業(yè)銀行的條件)。要初步達(dá)到組建農(nóng)商行的條件，至少需要海南省政府支持15億元。具體方式有兩種:一是所屬優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換銀行不良貸款，優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)既可以是土地使用權(quán)和房產(chǎn)，也可以是優(yōu)質(zhì)企業(yè)股權(quán);另一種是以政府平臺(tái)公司貸款融資置換不良貸款。

在此基礎(chǔ)上，海南省政府平臺(tái)公司入股農(nóng)村信用社，并利用此機(jī)會(huì)把政府平臺(tái)公司打造成類似天津泰達(dá)投資控股有限公司的金融控股公司。目前，北京、上海、重慶等市農(nóng)村商業(yè)銀行，地方政府投融資平臺(tái)公司都入股成為大股東或重要股東。如北京市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司是北京市農(nóng)村商業(yè)銀行的第一股東，股金占比9.85%;重慶渝富資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司是重慶市商業(yè)銀行的第一股東，占比10%。因此，海南省政府可以通過(guò)海南發(fā)展控股公司等政府平臺(tái)公司入股農(nóng)信社。

(二)增資擴(kuò)股，組建全省統(tǒng)一法人農(nóng)村商業(yè)銀行

1.募股總額。資本充足率須達(dá)到8%(組建農(nóng)村商業(yè)銀行的條件)，海南省農(nóng)村信用社必須募股50億元以上。

2.發(fā)起人。海南省農(nóng)村商業(yè)銀行在農(nóng)村信用社合作社及其聯(lián)合社基礎(chǔ)上以新設(shè)合并方式發(fā)起設(shè)立，實(shí)行股份有限公司形式，由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)行的全部股份。在省聯(lián)社解散的基礎(chǔ)上，引入戰(zhàn)略投資者(組建農(nóng)村商業(yè)銀行的條件)、自然人股東和法人股東，共同發(fā)起設(shè)立省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行。市縣聯(lián)社已經(jīng)入股的股東，按一定比價(jià)折算為海南省農(nóng)村商業(yè)銀行的普通股。在吸收自然人入股的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)境內(nèi)外有實(shí)力的金融機(jī)構(gòu)和海南骨干企業(yè)投資入股。尤其是要積極引進(jìn)境內(nèi)外有實(shí)力的金融機(jī)構(gòu)作為戰(zhàn)略投資者入股，有利于農(nóng)村商業(yè)銀行學(xué)習(xí)先進(jìn)的法人治理和風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)，提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力。按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、投資主體多元化的要求，構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，真正實(shí)現(xiàn)“誰(shuí)出資、誰(shuí)管理，出了問(wèn)題誰(shuí)負(fù)責(zé)”的改革目標(biāo)。

3.溢價(jià)增發(fā)核銷壞賬。針對(duì)機(jī)構(gòu)定向溢價(jià)增發(fā)的方式募集資金，而定向增發(fā)所產(chǎn)生的溢價(jià)將用于核銷海南省農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)和歷年虧損掛賬。

4.條件成熟時(shí)公開(kāi)發(fā)行上市。夯實(shí)法人治理結(jié)構(gòu)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平和經(jīng)營(yíng)效益，爭(zhēng)取在時(shí)機(jī)成熟時(shí)公開(kāi)發(fā)行上市。

(三)構(gòu)建“三農(nóng)”事業(yè)部，加大服務(wù)“三農(nóng)”力度

海南省農(nóng)村信用社改制為海南農(nóng)村商業(yè)銀行后，可以實(shí)施“三農(nóng)”事業(yè)部制改革，并要求“三農(nóng)”事業(yè)部涉農(nóng)貸款占全行貸款的比例高于60%，小額農(nóng)戶貸款的比重高于20%，加大對(duì)新農(nóng)村建設(shè)和熱帶現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的支持力度，實(shí)現(xiàn)商業(yè)化運(yùn)作和服務(wù)“三農(nóng)”的協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。

1.“三農(nóng)”事業(yè)部制改革的重要意義

海南省農(nóng)村信用社在改制為海南農(nóng)村商業(yè)銀行后進(jìn)行“三農(nóng)”事業(yè)部制改革，能充分利用農(nóng)村信用社在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金、網(wǎng)絡(luò)和專業(yè)等方面的優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮在海南省農(nóng)村金融中的骨干和支柱作用，更好地為“三農(nóng)”和中小企業(yè)服務(wù)。同時(shí)，建立“三農(nóng)”事業(yè)部單獨(dú)核算體系，形成資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好的事業(yè)部自我約束機(jī)制，也能較為客觀的反映農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的成效，為中央和省級(jí)人民政府對(duì)農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”給予必要的政策支持提供決策依據(jù)。

同時(shí)，“三農(nóng)”事業(yè)部制改革是兼顧國(guó)際旅游島和新農(nóng)村建設(shè)、實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的內(nèi)在要求。隨著海南省國(guó)際旅游島建設(shè)的不斷推進(jìn)，地方金融機(jī)構(gòu)的支持力度也易加大。海南省農(nóng)村信用社作為海南省唯一的地方金融機(jī)構(gòu)，客觀上要求妥善處理支持國(guó)際旅游島建設(shè)與開(kāi)展“三農(nóng)”金融服務(wù)的關(guān)系。實(shí)施“三農(nóng)”事業(yè)部制改革能夠通過(guò)準(zhǔn)確的內(nèi)部定價(jià)、明晰的激勵(lì)約束等機(jī)制，在統(tǒng)一的法人管理下推動(dòng)兩大業(yè)務(wù)板塊相互促進(jìn)、共同發(fā)展。由于城市業(yè)務(wù)和“三農(nóng)”業(yè)務(wù)具有不同的特點(diǎn)，實(shí)施“三農(nóng)”事業(yè)部制改革，針對(duì)“三農(nóng)”業(yè)務(wù)重新構(gòu)建一套金融服務(wù)體系，促使各項(xiàng)業(yè)務(wù)相輔相成，和諧發(fā)展。

2.“三農(nóng)”事業(yè)部制改革具有現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)

近年來(lái)，海南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社從創(chuàng)新小額信貸體制入手，在省聯(lián)社成立了小額信貸管理處，在瓊中縣成立了小額信貸總部，在各市縣成立了小額信貸部，在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)成立了小額信貸服務(wù)站，率先在全國(guó)建立了省、市(縣)、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))三級(jí)小額信貸管理和服務(wù)體系。只要在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)“三農(nóng)”事業(yè)部制建設(shè)，增強(qiáng)服務(wù)內(nèi)容，就可以完全轉(zhuǎn)化為“三農(nóng)”事業(yè)部。

小額信貸工作取得顯著成效。截至2009年末，海南省農(nóng)村信用社招聘了300名大專以上學(xué)歷的小額信貸技術(shù)員，建設(shè)專業(yè)專職專管專責(zé)專利的“童子軍”隊(duì)伍，專業(yè)培訓(xùn)后分派到全省204個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，挨家挨戶向農(nóng)民發(fā)放貸款，做到“給農(nóng)民放款、教農(nóng)民技術(shù)、幫農(nóng)民經(jīng)營(yíng)、促農(nóng)民增收、保農(nóng)民還款”，初步形成了農(nóng)民貸款不出鎮(zhèn)、還款不出村的格局。2009年末，海南省農(nóng)信社小額貸款余額為34億元，惠及24.79萬(wàn)農(nóng)戶，全年累放小額貸款12億元，新增貸款農(nóng)戶6萬(wàn)戶，有效促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

3.“三農(nóng)”事業(yè)部制改革的基本思路

一是科學(xué)確定事業(yè)部的邊界。地域上以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為界，將海南省鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社納入“三農(nóng)”事業(yè)部。同時(shí)由于當(dāng)前涉農(nóng)統(tǒng)計(jì)中存在一定的模糊，筆者建議在市縣農(nóng)村信用社劃分業(yè)務(wù)邊界時(shí)，初期只把農(nóng)村小額信貸劃分為事業(yè)部邊界，后期再把其它涉農(nóng)的貸款包含進(jìn)來(lái)。

二是搭建事業(yè)部制管理組織架構(gòu)。改制為海南農(nóng)村商業(yè)銀行后，在董事會(huì)層面設(shè)立“三農(nóng)”金融發(fā)展委員會(huì)，負(fù)責(zé)審議全行服務(wù)“三農(nóng)”的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、基本政策制度和風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，并監(jiān)督、評(píng)價(jià)有關(guān)決策的執(zhí)行情況。中國(guó)人民銀行總行組建“三農(nóng)”事業(yè)部，下設(shè)三農(nóng)政策與規(guī)劃部、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)金融部、農(nóng)戶金融部等專業(yè)部門，分別履行綜合管理、政策研究、發(fā)展規(guī)劃和客戶營(yíng)銷等職責(zé)。在中后臺(tái)部門設(shè)立核算考評(píng)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品研發(fā)、人力資源管理、資本與資金管理六大支持中心，履行支持保障職責(zé)。各市縣支行比照中國(guó)人民銀行總行組建“三農(nóng)”事業(yè)分部，并設(shè)立專業(yè)部門和必要的支持管理中心。全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社作為“三農(nóng)”事業(yè)部的基本單元，整體納入事業(yè)部管理。

三是構(gòu)建事業(yè)部制管理的核心機(jī)制。核心機(jī)制是實(shí)現(xiàn)“四單”管理，即:單設(shè)機(jī)構(gòu)，確保有專門的機(jī)構(gòu)和人員專心開(kāi)展服務(wù)“三農(nóng)”工作;單獨(dú)核算，客觀真實(shí)地反映事業(yè)部經(jīng)營(yíng)成效，及時(shí)向股東匯報(bào)、向社會(huì)各界披露，接受各方面監(jiān)督;單獨(dú)考評(píng)，引導(dǎo)各市縣支行重視“三農(nóng)”工作;單配資源，確保服務(wù)“三農(nóng)”工作得到必要的資源保障。只有真正實(shí)現(xiàn)“四單”管理，才能真正發(fā)揮事業(yè)部制管理在開(kāi)展“三農(nóng)”金融服務(wù)方面的活力和創(chuàng)造力。

四是創(chuàng)新“三農(nóng)”服務(wù)機(jī)制。根據(jù)農(nóng)村金融需求特點(diǎn)，著力創(chuàng)新四大服務(wù)體系，即:創(chuàng)新“三農(nóng)”信貸政策制度體系，擴(kuò)大鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社審批權(quán)限，下沉經(jīng)營(yíng)中心，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，豐富擔(dān)保方式;創(chuàng)新“三農(nóng)”金融產(chǎn)品體系，不斷完善“兩委”干部黨員雙帶致富貸款、農(nóng)村誠(chéng)信青年創(chuàng)業(yè)貸款、林權(quán)抵押小額貸款、工資擔(dān)保小額貸款、財(cái)政惠民“一卡通”小額貸款、農(nóng)民專業(yè)合作社小額貸款等信貸產(chǎn)品，分別滿足農(nóng)村個(gè)人客戶低、中、高端信貸需求;創(chuàng)新服務(wù)渠道體系，大力加強(qiáng)電子服務(wù)渠道建設(shè)，積極探索流動(dòng)服務(wù)方式;創(chuàng)新服務(wù)“三農(nóng)”科技支撐，加強(qiáng)服務(wù)“三農(nóng)”特色產(chǎn)品科技系統(tǒng)開(kāi)發(fā)，并加強(qiáng)數(shù)據(jù)信息分析管理，為經(jīng)營(yíng)決策和信息披露提供服務(wù)。[2]

五是建立事業(yè)部全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。進(jìn)一步完善“三包一掛”、信用村建設(shè)等行之有效的做法，健全“三農(nóng)”風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和自主性，制定相對(duì)獨(dú)立的授權(quán)管理、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)撥備政策。

4.政府考核補(bǔ)貼鼓勵(lì)農(nóng)村商業(yè)銀行支農(nóng)

海南省政府對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行“三農(nóng)”事業(yè)部涉農(nóng)業(yè)務(wù)單獨(dú)進(jìn)行考核。2007-2009年，海南省農(nóng)村信用社農(nóng)業(yè)貸款占比分別為47.3%、47.16%和53.40%。①為激勵(lì)農(nóng)村商業(yè)銀行加大支農(nóng)力度，海南省政府按“三農(nóng)”事業(yè)部涉農(nóng)貸款總額占全行貸款的比例高于65%，小額農(nóng)戶貸款的比例高于20%的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核。該比例可根據(jù)海南省經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況按年進(jìn)行調(diào)整，滿足“三農(nóng)”金融需求。在農(nóng)村商業(yè)銀行達(dá)到考核要求時(shí)，海南省政府可將農(nóng)村信用社繳納的地方稅收(包括省分成部分和市縣分成部分)給予一定比例的返還，鼓勵(lì)農(nóng)村商業(yè)銀行支持“三農(nóng)”。

參考文獻(xiàn):

[1]王崢，李兆軍.改革帶來(lái)了什么——從重慶農(nóng)村商業(yè)銀行成立一周年看改革[J].中國(guó)農(nóng)村信用合作，2009(8).

[2]中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部改革方案[DB/OL].http://www.chinafinancialyst.com//.