一、發(fā)展內蒙古中小企業(yè)融資擔保體系的意義

(一)中小企業(yè)的發(fā)展對內蒙古經(jīng)濟發(fā)展具有重要的戰(zhàn)略意義

1、中小企業(yè)有利于促進社會就業(yè)，促進經(jīng)濟和諧發(fā)展。中小企業(yè)投資少，見效快，對勞動力的技能要求相對較低，具有極強的勞動力吸納功能，有利于普通勞動力的就業(yè)，能有效增加就業(yè)總量。2006年，內蒙古中小企業(yè)吸納的就業(yè)人數(shù)為130.5萬人，占全部工業(yè)從業(yè)人數(shù)的80.21％。

2、中小企業(yè)適應性強，為內蒙古經(jīng)濟提供多樣化發(fā)展動力。內蒙古幅員遼闊，資源分布分散，地區(qū)產(chǎn)業(yè)涉及農(nóng)業(yè)、牧業(yè)、資源、能源等行業(yè)。中小企業(yè)可以提供多樣化的產(chǎn)品和服務，促進內蒙古經(jīng)濟黻展。目前，通遼市玉米加工、赤峰市有色金屬加工、包頭市機械裝備制造業(yè)、巴彥淖爾市和錫林郭勒盟農(nóng)畜產(chǎn)品加工業(yè)、鄂爾多斯市羊絨加工業(yè)等產(chǎn)業(yè)已初具規(guī)模；通遼市鋁延伸加工、呼和浩特市電子信息、烏蘭察布市氟化工等產(chǎn)業(yè)已有發(fā)展思路和基本框架；烏海市PVC、阿拉善盟鹽化工等產(chǎn)業(yè)有一定的集群化發(fā)展趨勢。

3、中小企業(yè)對增加內蒙古財政收入發(fā)揮了重要作用。中小企業(yè)是地方財政收入的重要來源，尤其在內蒙古的縣域經(jīng)濟中，中小企業(yè)占有很大的比重，其發(fā)展直接為地方財政提供稅源。內蒙古中小企業(yè)2006年工業(yè)總產(chǎn)值達到27196241萬元，占全區(qū)的66％，主營業(yè)務稅金及附加達到392292萬元，占全區(qū)的69％，應交增值稅達到1473304萬元，占全區(qū)的68％。

(二)制約內蒙古中小企業(yè)發(fā)展的主要障礙是融資難

中小企業(yè)經(jīng)營靈活，技術和市場往往不是主要障礙，制約其發(fā)展壯大的根本問題是融資難。這是我國普遍現(xiàn)象，對內蒙古的中小企業(yè)來說尤其突出。

2008年內蒙古四大國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款額度遠低于大型企業(yè)，而其他中等商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款更少。原因有兩方面：一方面是中小企業(yè)自身原因。中小企業(yè)信用度低、經(jīng)營管理水平差、抗風險能力弱，企業(yè)財務制度不健全，真實性差，缺乏良好的連續(xù)經(jīng)營記錄，其信用程度達不到銀行的要求。

另一方面是商業(yè)銀行的原因。工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行為了提高信貸資產(chǎn)質量，降低信貸風險，比較重視對大企業(yè)的貸款；其他股份制商業(yè)銀行或地方性金融機構雖然貸款業(yè)務辦理靈活，但在內蒙古自治區(qū)，全國性的股份制商業(yè)銀行目前只在呼、包、鄂3市設有分支機構或營業(yè)網(wǎng)點，并且多數(shù)機構正處于創(chuàng)建初期，很難為中小企業(yè)貸款提供十分有力的支持。

(三)發(fā)展中小企業(yè)融資擔保體系可以化解中小企業(yè)融資難問題

鑒于中小企業(yè)對內蒙古經(jīng)濟社會發(fā)展的重要意義，破解中小企業(yè)融資難成為經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略問題。根據(jù)以上對內蒙古中小企業(yè)融資現(xiàn)狀和融資難原因的分析，可以看出，必須在中小企業(yè)與銀行之間建立一種聯(lián)系，而發(fā)展中小企業(yè)融資擔保體系是一種有效的方式。

我國《擔保法》明確規(guī)定，擔保目的在于：“為促進資金融通和商品流通，保障債權的實現(xiàn)”。金融機構擁有大量可貸資金卻因為對借款人不信任無法貸出；而中小企業(yè)渴求資金卻因無法證實自己的信用能力借不到錢，使得社會信用鏈條斷裂。在設定擔保后，金融機構由于有第三人或擔保物作為擔保，能將全部或部分貸款風險轉嫁給保證人或擔保品，為其貸款增加了安全屏障而變得愿意發(fā)放貸款，借款人由于有了保證人或擔保品，可以在資信較低時獲得銀行貸款支持，有利于促進其生產(chǎn)的持續(xù)進行，從而使這種聯(lián)系得以實現(xiàn)。

二、內蒙古小企業(yè)融資擔保體系的發(fā)展現(xiàn)狀及問題

在國家與內蒙古政府不斷重視中小企業(yè)發(fā)展的大背景下，內蒙古的中小企業(yè)擔保行業(yè)近幾年有了很大的發(fā)展，但是也存在一些問題。

(一)發(fā)展現(xiàn)狀

1、政策支持力度加大。近年來，內蒙古政府對中小企業(yè)的發(fā)展重視不斷加強。為了解決中小融資難問題，對中小融資擔保體系的建立在政策和資金方面支持力度也隨之加大，現(xiàn)總結如下。

2、擔保機構與業(yè)務逐年增加。近年，內蒙古中小企業(yè)擔保機構的數(shù)量與業(yè)務量逐年增加，顯示出良好的發(fā)展勢頭。

2006年底，內蒙古中小企業(yè)信用擔保機構已達到209家，初步形成了較完善的中小企業(yè)信用擔保服務體系。2006年，80家重點中小企業(yè)信用擔保機構已累計籌集擔保資金16億元，保額達到75億元。2008年末，內蒙古各擔保公司已累計為中小企業(yè)擔保貸款116.8億元。截至2009年上半年，94家中小企業(yè)信用擔保機構累計為中小企業(yè)融資擔保166.7億元，在保余額52億元，累計受保企業(yè)7408戶。2009年，還成立了東北中小企業(yè)信用再擔保股份有限公司內蒙古分公司。

(二)存在的問題

1、多層次擔保體系還未完全發(fā)揮效用。目前，內蒙古已經(jīng)建立了自治區(qū)和盟市、旗縣的三級中小企業(yè)信用擔保體系，但是這一體系內的擔保機構的建立還沒有實質完成，有些地區(qū)只是象征性地成立了相應機構，沒有實質地開展經(jīng)營。自治區(qū)級的擔保機構建立比較完善，有一些機構已經(jīng)開始經(jīng)營活動，但在盟市和旗縣一級的擔保機構很多是名不符實。

2、盈利能力較弱，自主發(fā)展能力不足。內蒙古多數(shù)擔保企業(yè)收入主要來自保費收入，擔保公司收費普遍在3％以下，甚至有些政策性科技型擔保公司免擔保費。大多數(shù)中小企業(yè)信用擔保機構擔保費用收入只能基本彌補業(yè)務開支，行業(yè)虧損面較大。擔保行業(yè)人員擴充與培訓、新業(yè)務拓展均缺乏有力的資金支持，企業(yè)的自主發(fā)展能力受到一定限制。

3、多頭監(jiān)管，管制與協(xié)調機制缺失。目前，擔保行業(yè)的風險控制和損失補償研究由財政部門負責，對住房置業(yè)擔保的監(jiān)管由建設部負責，對農(nóng)業(yè)擔保的監(jiān)管由農(nóng)林部門負責，對小額信貸擔保的監(jiān)管由勞動部門負責，對中小企業(yè)擔保的監(jiān)管由中小企業(yè)管理部門負責。實際監(jiān)管時，財政部門側重于風險控制，而其他部門往往傾向于行業(yè)支持。

多頭監(jiān)管導致監(jiān)管目標各異，形成了監(jiān)管的漏洞，難以統(tǒng)一規(guī)劃擔保行業(yè)發(fā)展，弱化了監(jiān)管效率。管制與協(xié)調機制缺失，不利于擔保行業(yè)的長遠發(fā)展。

4、擔保機構法人治理機制不完善。目前，內蒙古中小企業(yè)擔保企業(yè)出資人大多是地方各級財政，出資主體單一，有些擔保機構是財政部門下屬的單位，企業(yè)管理和業(yè)務人員與財政機關人員重合，是兩塊牌子一套人馬，這種治理機制的安排，客觀上導致?lián)Ｆ髽I(yè)運行效率的低下，業(yè)務拓展滯后，不利于擔保企業(yè)的可持續(xù)生存與發(fā)展。

三、發(fā)展內蒙古中小企業(yè)融資擔保體系的對策

(一)中小企業(yè)融資擔保體系的建立離不開政府支持

由于擔保企業(yè)提供的服務具有外部性的特點，因此對中小企業(yè)的信用擔保支持不能完全市場化，必須有政府在政策和資金方面的支持，這種支持具有放大效應，會促進社會資本的合理流動，促進中小企業(yè)融資成本和融資難度的降低，提高整個社會經(jīng)濟的發(fā)展。具體來看，政策支持主要包括減少中小企業(yè)擔保公司，特別是科技型擔保公司的稅收；降低民營資本進入和退出擔保行業(yè)的政策門檻；建立再擔保制度，減少擔保公司的后顧之憂；建立本級財政預算增加中小企業(yè)擔保公司的資本金補充機制。

(二)平衡放大倍數(shù)與風險控制之間的關系

擔保行業(yè)是高風險行業(yè)，因此，擔保企業(yè)的風險控制是經(jīng)營的重心。但是，過于強調風險控制不利于擔保企業(yè)業(yè)務的發(fā)展，也不利于中小企業(yè)融資，會提高中小企業(yè)的融資成本。另一方面，放大倍數(shù)過小，不利于提高擔保機構的效率，扶持中小企業(yè)貸款的作用也相對有限。這樣，需要擔保企業(yè)和監(jiān)管部門在放大倍數(shù)和風險控制之間取得了平衡。一般而言，對于一個已經(jīng)運轉5年的擔保機構來說，5倍的放大率是一個比較合理的水平，而對于一個已經(jīng)運轉7—10年的擔保機構來說，則放大倍數(shù)可望達到10倍左右。

(三)完善擔保機構的法人治理與提高行業(yè)從業(yè)人員素質

作為內蒙古擔保行業(yè)的微觀主體，法人治理結構是保證擔保公司高效運行的基礎。從擔保公司的成立上，應按照《公司法》的要求成立有限責任公司，并建立董事會和總經(jīng)理，財政部門作為出資人通過董事會來行使監(jiān)督權；建立完善的企業(yè)內部控制和業(yè)務風險控制機制；其人員身份是企業(yè)員工，而不應是公務員；對員工進行業(yè)務能力和職業(yè)道德的培訓，提高其從業(yè)能力；建立公司的內部的競爭性激勵考核和薪酬制度。

(四)開展中小企業(yè)擔保機構的評級，形成一個競爭性的市場環(huán)境

為促進各擔保公司之間的競爭，財政部門應定期對中小企業(yè)擔保企業(yè)進行評級，評級標準可以包括資本金、擔保余額、公司治理、風險控制、財務績效等。對每次的評級結果在行業(yè)協(xié)會內公開，以引導中小企業(yè)有針對的選擇資質較優(yōu)的擔保公司，減少中小企業(yè)的尋找成本，用市場的手段淘汰資質較差的企業(yè)。