摘要:在適度寬松貨幣政策條件下，欠發(fā)達地區(qū)金融機構(gòu)加大了對中小企業(yè)的信貸支持，然而由于中小企業(yè)自身原因，金融機構(gòu)一方面在支持中持中小企業(yè)準(zhǔn)入存在一定的難度，另一方面金融機構(gòu)在大量投入后，風(fēng)險隱患仍然較大，為防范金融支持中小企業(yè)的信貸風(fēng)險，本文以張家界為實證，對金融支持中小企業(yè)的難點進行剖析，并提出相關(guān)對策，以指導(dǎo)經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)更好地支持中小企業(yè)發(fā)展。

關(guān)鍵詞:欠發(fā)達地區(qū);金融支持中小企業(yè);難點與對策

2009年我國采取了適度寬松的貨幣政策，貨幣投放大幅增加，中小企業(yè)貸款難的問題得到緩解。然而由于經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)部分中小企業(yè)財務(wù)及決策信息不透明、融資決策理論欠成熟、核心競爭力不強、誠信度不高等問題，致使金融機構(gòu)信貸支持中小企業(yè)面臨較大風(fēng)險和難點。下面以張家界為實證，對金融支持中小企業(yè)的難點進行剖析，并提出相應(yīng)對策。

一、金融支持中小企業(yè)發(fā)展存在的難點

(一)信息不對稱致信貸支持難。一是財務(wù)信息不透明致貸款難支持。由于大部分中小企業(yè)剛剛起步或處于初期發(fā)展階段，財務(wù)報表不夠完善或財務(wù)數(shù)據(jù)與實際不相符，甚至部分中小企業(yè)還沒有財務(wù)報表，導(dǎo)致金融機構(gòu)難以真實掌握中小企業(yè)的銷售收入、現(xiàn)金流、凈利潤、固定資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等重要財務(wù)數(shù)據(jù)，對中小企業(yè)貸款決策缺乏相關(guān)真實財務(wù)數(shù)據(jù)支持。抽查的20戶典型中小企業(yè)中，2戶無財務(wù)報表，2戶固定資產(chǎn)、銷售收入等重要財務(wù)數(shù)據(jù)與實際差距較大，3戶出口退稅、1戶房地產(chǎn)、1戶水泥企業(yè)報表較為真實，11戶企業(yè)有兩套報表。二是企業(yè)管理決策信息不透明致信貸支持風(fēng)險大。大部分中小企業(yè)為家族式或合作式的企業(yè)，沒有建立現(xiàn)代企業(yè)的“三會”制度，企業(yè)的相關(guān)決策行為僅在個別人頭腦里，沒有形成相關(guān)決策的流程控制記錄或決策文件，企業(yè)決策信息不透明，金融機構(gòu)難以根據(jù)企業(yè)決策行為及時作出信貸決策，既采取增加或收回貸款措施，以規(guī)避信貸風(fēng)險。如某生物有限公司高息融資達1500萬元，在市農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行不知情的情況下貸款1800萬元。該企業(yè)在行業(yè)經(jīng)營不景氣時，資金鏈斷鏈，受高息融資債務(wù)影響，被迫關(guān)停，貸款形成風(fēng)險。

(二)融資決策理論欠成熟致信貸支持難。一是違背收益與風(fēng)險相匹配原則。部分中小企業(yè)對項目風(fēng)險缺乏充分考慮進行投資致貸款難。桑植縣某房地產(chǎn)企業(yè)參預(yù)競得一規(guī)劃為四星級酒店項目并進行在建。酒店項目在桑植縣屬于不景氣項目，且桑植縣屬國家級貧困縣，四星級酒店既使建成后經(jīng)營風(fēng)險也較大。由于該項目總投資達6000多萬元，自有資金不足，需要借款支持，而此類風(fēng)險很大、收益不明顯的項目貸款需求難以滿足。二是違背貸款種類與用途相匹配原則。部分中小企業(yè)為及時獲取銀行貸款，不考慮資金的種類和期限，導(dǎo)致資金到期后無法按期歸還，企業(yè)財務(wù)成本增加。桑植縣一棕葉加工企業(yè)，2004年購買設(shè)備和建設(shè)廠房向縣農(nóng)行申請貸款1000萬元，由于達不到申請固定資金貸款條件，申請3年期流動資金貸款，至2007年企業(yè)無法按期歸還銀行貸款，貸款逾期，并被罰息。三是違反融資最低成本原則進行高息融資。轄內(nèi)多家企業(yè)在初期發(fā)展階段，由于自有資金不足，銀行貸款短期內(nèi)難以到位，不考慮融資成本，不惜以60%至100%的年利率向社會高息融資，致使高息吞食了企業(yè)的資產(chǎn)和收入，銀行貸款難以按期歸還。據(jù)初步了解，借有高息民間融資并形成風(fēng)險的中小企業(yè)拖欠銀行貸款達6000萬元，僅能通過法律訴訟手段以抵押物或擔(dān)保人資產(chǎn)償還。四是項目不符產(chǎn)業(yè)政策或信貸政策。國家近年來對高耗能、高污染、高消耗，小火電、小水泥、小冶煉等項目實行控制，金融部門亦相應(yīng)制訂了信貸控制政策，而部分企業(yè)于此不顧，仍盲目投資這些項目，致使這些中小企業(yè)項目貸款難。如桑植縣一水泥廠投資一裝機容量為3000千瓦的小水電，總投資4000萬元，因自有資金不足，需銀行信貸支持，而銀行支持水電項目單機裝機容量最低標(biāo)準(zhǔn)為5000千瓦，該項目達不到信貸準(zhǔn)入條件。

(三)核心競爭力不強致信貸支持風(fēng)險大。一是資源性產(chǎn)業(yè)抗風(fēng)險能力較弱信貸支持風(fēng)險大。全市以礦產(chǎn)、農(nóng)副產(chǎn)品、旅游食品等資源性為主的中小企業(yè)，受市場變化因素影響較大。2008年10月份國際金融危機暴發(fā)以來，有色金屬行業(yè)價格大幅下滑，以資源類為主的中小企業(yè)普遍出現(xiàn)經(jīng)營困難。2009年1-5月份該市的寅豐實業(yè)有限公司等9家鎳鉬礦有色金屬資源企業(yè)大部分處于停產(chǎn)狀態(tài)，沒有銷售收入;農(nóng)副產(chǎn)品價格大幅下跌，張家界金星油脂加工廠等農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)普遍呈現(xiàn)虧損;旅游景點經(jīng)營行業(yè)及旅游食品加工行業(yè)因旅游人口減少，收入相應(yīng)減少。這些資源性企業(yè)貸款風(fēng)險逐漸顯現(xiàn)，且為幫助這些企業(yè)度過難關(guān)，維持經(jīng)營及金融機構(gòu)進行自救，金融機構(gòu)仍在給予這些企業(yè)注入信貸資金。二是粗加工制造業(yè)經(jīng)營困難致信貸支持風(fēng)險較高。以佳鑫機械制造有限公司和佳樂機械制造有限公司為代表的制造業(yè)，主產(chǎn)品分別為合力叉車和碾米機，合力叉車僅是一粗加工產(chǎn)品，同行業(yè)競爭中無任何優(yōu)勢。碾米機生產(chǎn)線基本為上世紀(jì)九十年代初的老化生產(chǎn)線，目前經(jīng)營僅能維持生產(chǎn)，兩企業(yè)出現(xiàn)不同程度虧損，2008年各虧損50多萬元。這兩家企業(yè)急需流動資金600萬元和大量技改資金支持，而支持此類企業(yè)信貸資金安全沒有保障。

(四)誠信度不高致信貸持續(xù)支持難。據(jù)不完全統(tǒng)計，約20%的中小企業(yè)或其法人代表因貸款逾期或信用卡惡性透支在征信系統(tǒng)中擁有不良記錄，一方面直接影響到金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)的安全，另一方面受不良記錄條件制約，銀行難以對這些企業(yè)進行持續(xù)支持。西部開發(fā)龍頭企業(yè)茂源化工、康華棕葉、西部萬隆生物等上述中小企業(yè)貸款均處于逾期狀態(tài)，在征信系統(tǒng)中擁有不良記錄。上述3家企業(yè)貸款余額達4780萬元，給金融機構(gòu)帶來了較大的信貸

風(fēng)險，同時這些企業(yè)可持續(xù)發(fā)展無法從金融機構(gòu)再度獲取信貸支持。

二、破解金融支持中小企業(yè)難點的對策與建議

(一)政府職能部門要加大對中小企業(yè)初期發(fā)展的培訓(xùn)和輔導(dǎo)。一是要幫助企業(yè)建立規(guī)范的財務(wù)管理體系。政府相關(guān)職能部門要舉辦中小企業(yè)財務(wù)管理培訓(xùn)班，幫助企業(yè)規(guī)范財務(wù)管理，建立較為完備真實的財務(wù)報表管理系統(tǒng)。二是要引導(dǎo)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度。政府相關(guān)職能部門要引導(dǎo)中小企業(yè)按照《公司法》要求，逐步建立成決策、執(zhí)行、監(jiān)督職能明晰的現(xiàn)代企業(yè)管理體制，按照信息披露相關(guān)要求及時進行信息披露，保持公司相關(guān)決策管理信息的透明度。三是要加強中小企業(yè)融資理論培訓(xùn)。政府職能部門要聘請專家或與金融機構(gòu)聯(lián)合，對中小企業(yè)定期開展融資理論或相關(guān)金融知識培訓(xùn)，提高中小企業(yè)融資理論及決策水平，在融資過程中少走彎路或減少盲目投資。

(二)金融機構(gòu)要改善對中小企業(yè)的金融服務(wù)。一是放寬貸款準(zhǔn)入條件。金融機構(gòu)應(yīng)針對經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)實際情況，拓寬中小企業(yè)貸款準(zhǔn)入的信用等級范圍，降低準(zhǔn)入的注冊資本金額度、現(xiàn)金流額度等相關(guān)硬性指標(biāo)條件限制，使中小企業(yè)能達到貸款準(zhǔn)入條件。二是創(chuàng)新信貸產(chǎn)品。金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)各地實際情況，創(chuàng)新開辦適合區(qū)域經(jīng)濟特色和區(qū)域優(yōu)勢的信貸品種，開辦林權(quán)質(zhì)押、采礦權(quán)質(zhì)押、貿(mào)易融資等新貸款品種，加大信貸投入，更好的支持中小企業(yè)發(fā)展。三是設(shè)法幫助企業(yè)度過危機。在當(dāng)前國際金融危機時期，中小企業(yè)大都經(jīng)營困難，流動資金緊張，金融機構(gòu)要從中小企業(yè)自身發(fā)展角度出發(fā)，給予辦理貸款展期，或注入合理信貸資金支持，幫助中小企業(yè)度過難關(guān)。

(三)金融機構(gòu)與政府部門要合力支持中小企業(yè)增強核心競爭力。金融機構(gòu)與地方政府要加強合作，由財政提供引導(dǎo)資金，并提供貸款貼息，金融機構(gòu)提供技改貸款并實行利率優(yōu)惠，加強對中小企業(yè)技術(shù)提升和轉(zhuǎn)型的支持。一是將資源類企業(yè)逐步打造成產(chǎn)加銷一體化的企業(yè)。依托當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢，將當(dāng)?shù)匾慌Y源性中小企業(yè)逐步打造成“高、精、尖、新”科技含量高的品牌企業(yè)或產(chǎn)品市場占有率較高的企業(yè)。二是將現(xiàn)有的粗加工制造企業(yè)進行轉(zhuǎn)型。立足現(xiàn)有的設(shè)備和技術(shù)優(yōu)勢，進行技改，打造成技術(shù)含量高、質(zhì)量優(yōu)、核心競爭力較強的企業(yè)。

(四)嚴懲逃廢銀行債務(wù)行為創(chuàng)造良好金融生態(tài)環(huán)境?；鶎友胄蟹种C構(gòu)要繼續(xù)加大金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，積極開展信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、社區(qū))、信用縣(區(qū))活動，對信用區(qū)域信貸投放給予支農(nóng)再貸款、再貼現(xiàn)、差別存款準(zhǔn)備金率、貸款利率優(yōu)惠、貸款貼息等各種貨幣政策和財政政策的優(yōu)惠政策支持。同時加大打擊逃廢銀行銀行債務(wù)行為的力度，對在人民銀行金融征信系統(tǒng)內(nèi)有不良記錄行為的中小企業(yè)和個人，除信貸政策限制外，建議政府規(guī)定對擁有不良記錄的公務(wù)員不得評先、提拔，建議人大和政協(xié)規(guī)定對擁有不良記錄的中小企業(yè)法人代表等自然人取消當(dāng)選人大代表和政協(xié)委員的資格，讓人人樹立誠信理念，為信貸投放營造良好金融生態(tài)環(huán)境。

(作者單位:中國人民銀行張家界市中心支行)