摘要：所有制改革被認(rèn)為是中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)，三十年來(lái)我們圍繞著所有制改革的問(wèn)題進(jìn)行了不斷的理論探索，而最終我們選擇了股份制作為中國(guó)公有制的主要實(shí)現(xiàn)形式。實(shí)踐證明股份制極大地改善了國(guó)有企業(yè)的效率，有效地實(shí)現(xiàn)了公有制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的結(jié)合。從馬克思主義關(guān)于股份制的觀點(diǎn)出發(fā)來(lái)重新審視中國(guó)所進(jìn)行的股份制改革，說(shuō)明“使股份制成為公有制主要實(shí)現(xiàn)形式”的合理性以及股份制對(duì)中國(guó)社會(huì)主義公有制主體地位的鞏固。

關(guān)鍵詞：股份制；公有制；主體地位

中圖分類號(hào)：F121文獻(xiàn)標(biāo)志碼：Ａ文章編號(hào)：1673－291Ｘ（2009）10－0005－02

一、引言

1997年黨的十五大提出“股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式，有利于所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離”，此后股份制就成為中國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的主攻方向，股份制改革迅速在全國(guó)鋪開。2003年十六屆三中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于進(jìn)一步完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題重大決定》中更進(jìn)一步明確指出“使股份制成為公有制主要實(shí)現(xiàn)形式”，從根本上肯定了股份制的地位和對(duì)于公有制的作用。然而，在同時(shí)，也有人對(duì)股份制改革提出質(zhì)疑，認(rèn)為股份制是資本主義的產(chǎn)物，股份制就是私有化，在中國(guó)國(guó)有企業(yè)股份制改革當(dāng)中存在嚴(yán)重的國(guó)有資產(chǎn)流失，存在著“賤賣國(guó)有資產(chǎn)”的現(xiàn)象，股份制改革是把公有資本私有化了，股份制威脅到了中國(guó)公有制主體地位的鞏固，甚至威脅到中國(guó)社會(huì)主義性質(zhì)。那么到底怎么看待股份制？股份制改革與公有制之間的關(guān)系如何？

二、從馬克思關(guān)于股份制的論述談起

馬克思在《資本論》中對(duì)于股份制的問(wèn)題曾有過(guò)經(jīng)典的論述。在《資本論》第3卷第27章對(duì)股份制有這樣的論述：“那種本身建立在社會(huì)生產(chǎn)方式基礎(chǔ)上并以生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力的社會(huì)集中為前提的資本，在這里直接取得了社會(huì)資本（即那些直接聯(lián)合起來(lái)的個(gè)人的資本）的形式而與私人資本相對(duì)立，并且它的企業(yè)也表現(xiàn)為社會(huì)企業(yè)而與私人企業(yè)相對(duì)立。這是作為私人財(cái)產(chǎn)的資本在資本主義生產(chǎn)方式本身范圍內(nèi)的揚(yáng)棄。”這句話告訴我們，股份制資本，是與私人資本相對(duì)立的“社會(huì)資本”，而股份制企業(yè)是與私人企業(yè)相對(duì)立的“社會(huì)企業(yè)”。那么這種形式的“社會(huì)資本”和“社會(huì)企業(yè)”能否就理解成為公有資本和公有企業(yè)呢？回答是否定的，因?yàn)轳R克思同時(shí)還指出這是“作為私人財(cái)產(chǎn)的資本在資本主義生產(chǎn)方式本身范圍內(nèi)的揚(yáng)棄”，所謂“揚(yáng)棄”顯然就不是完全否定或消除，而是既有肯定又有否定，因而馬克思這里講的股份制仍然是資本主義性質(zhì)的，它僅僅是一種私人資本的聯(lián)合，但同時(shí)又“取得了社會(huì)資本的形式而與私人資本相對(duì)立”。所以我們可以看出，不能把股份制直接等同于社會(huì)主義公有制。但是，也并不能認(rèn)為股份制與社會(huì)主義所有制毫無(wú)關(guān)系。因?yàn)轳R克思也曾指出資本主義的股份制企業(yè)，“應(yīng)該被看做是由資本主義生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)化為聯(lián)合的生產(chǎn)方式的過(guò)渡形式”（《馬克思恩格斯選集》第2卷，人民出版社，1995年，520頁(yè)），它“表現(xiàn)為通往一種新的生產(chǎn)形式的單純的過(guò)渡點(diǎn)”（同上，518頁(yè)）。“資本主義生產(chǎn)極度發(fā)展的結(jié)果，是資本再轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)者的財(cái)產(chǎn)所必須的過(guò)渡點(diǎn)，不過(guò)這種財(cái)產(chǎn)不再是各個(gè)相互分離的生產(chǎn)者的私有財(cái)產(chǎn)，而是聯(lián)合起來(lái)的生產(chǎn)者的財(cái)產(chǎn)，即直接的社會(huì)財(cái)產(chǎn)。”我們知道在馬克思本人的話語(yǔ)中，這種“聯(lián)合起來(lái)的生產(chǎn)者的財(cái)產(chǎn)，即直接的社會(huì)財(cái)產(chǎn)”指的就是“社會(huì)所有制”，即我們現(xiàn)在講的公有制。

從馬克思的論述中，我們可以得出的結(jié)論是，股份制本身并不等于公有制，股份制是資本主義財(cái)產(chǎn)私有制向社會(huì)主義所有制過(guò)渡的必經(jīng)階段。那么在現(xiàn)實(shí)的社會(huì)主義社會(huì)實(shí)踐當(dāng)中，比如中國(guó)的社會(huì)主義初級(jí)階段當(dāng)中，由于我們的社會(huì)主義社會(huì)是建立在半殖民地半封建社會(huì)基礎(chǔ)上的，各種非公有的經(jīng)濟(jì)成分還客觀存在，歷史實(shí)踐證明，我們?nèi)藶榈囊幌嗲樵甘窃诘退缴a(chǎn)力基礎(chǔ)上企圖建立“一大二公”的所有制形式，完全是徒勞的，只會(huì)起到反作用。而股份制實(shí)際上是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式，是企業(yè)發(fā)展的客觀趨勢(shì)。因而，我們主動(dòng)運(yùn)用股份制來(lái)改造我們的各種非公有制企業(yè)，實(shí)際上是引導(dǎo)各種私有制向公有制的過(guò)渡。這里要強(qiáng)調(diào)的是，我們通常講的企業(yè)股份制改革，不光是指國(guó)有企業(yè)的改造，同時(shí)也包括私營(yíng)企業(yè)的股份制改造。

對(duì)于國(guó)有企業(yè)的股份制改造來(lái)講，實(shí)際上可以認(rèn)為是社會(huì)所有制程度的進(jìn)一步完善和提升。因?yàn)楦鶕?jù)馬克思的設(shè)想，建立在發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家基礎(chǔ)上的社會(huì)主義社會(huì)將實(shí)行全社會(huì)所有制，而所謂國(guó)家所有制之所以存在是由于社會(huì)主義革命剛剛?cè)〉脛倮?，各種私有制還客觀存在，“剝奪剝奪者”還必須借助國(guó)家的力量，全社會(huì)所有制有必要采取國(guó)家所有的形式。顯然，國(guó)有制只是一種暫時(shí)的過(guò)渡的形式。正如恩格斯在《反杜林論》中講的：“國(guó)家作為整個(gè)社會(huì)的代表所采取的第一個(gè)行動(dòng)，即以社會(huì)名義占有生產(chǎn)資料，同時(shí)，也是它作為國(guó)家所采取的最后一個(gè)行動(dòng)。”而將國(guó)有企業(yè)進(jìn)行股份制改造，不僅實(shí)現(xiàn)了所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，國(guó)家政府只作為國(guó)有資產(chǎn)的代表履行出資人職責(zé)，不再干預(yù)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)，更重要的是，實(shí)行股份制后，國(guó)有企業(yè)在保證國(guó)家控股的前提下，廣大社會(huì)勞動(dòng)者有機(jī)會(huì)和權(quán)利，通過(guò)資本市場(chǎng)成為企業(yè)的股東，一方面分享了國(guó)有資本的增值收益，另一方面使私人資本不斷社會(huì)化。所以說(shuō)國(guó)有企業(yè)的股份制改造，是所有制形式向真正的全社會(huì)所有制的邁進(jìn)。

三、“重建個(gè)人所有制”思想與股份制

馬克思關(guān)于未來(lái)社會(huì)所有制的問(wèn)題，從多個(gè)角度有過(guò)不同的表述。其中馬克思關(guān)于“重建個(gè)人所有制”的觀點(diǎn)是理論界討論最多的觀點(diǎn)。這里我想就對(duì)這一觀點(diǎn)的理解，談?wù)勊c股份制之間的關(guān)系，從而試圖說(shuō)明股份制是馬克思所謂的“個(gè)人所有制”的有效實(shí)現(xiàn)形式。

馬克思在《資本論》第1卷第24章第7節(jié)《資本主義積累的歷史趨勢(shì)》中指出：“資本主義的私有制，是對(duì)個(gè)人的，以自己勞動(dòng)為基礎(chǔ)的私有制的第一個(gè)否定。但資本主義生產(chǎn)由于自然過(guò)程的必然性，造成了對(duì)自身的否定。這是否定的否定。這種否定不是重新建立私有制，而是在資本主義時(shí)代成就的基礎(chǔ)上，也就是說(shuō)，在協(xié)作和對(duì)土地及靠勞動(dòng)本身生產(chǎn)的生產(chǎn)資料的共同占有的基礎(chǔ)上，重新建立個(gè)人所有制?！边@就是馬克思關(guān)于重建個(gè)人所有制的重要觀點(diǎn)。

根據(jù)“否定之否定”規(guī)律和“重新建立”的邏輯，顯然這里重建的個(gè)人所有制，決不僅是消費(fèi)品的個(gè)人所有制，而是指生產(chǎn)資料的個(gè)人所有制。那么如何理解這個(gè)觀點(diǎn)呢？首先需要明確，馬克思將個(gè)人所有制分為兩類：一類是孤立的個(gè)人所有制，即被資本主義剝奪和否定的個(gè)體私有制；另一類是聯(lián)合起來(lái)的個(gè)人所有制。作為未來(lái)社會(huì)“重建個(gè)人所有制”，顯然是指后一種個(gè)人所有制。

因此，從馬克思關(guān)于“重建個(gè)人所有制”的論述來(lái)看，所謂“重建個(gè)人所有制”，實(shí)際上是指建立“聯(lián)合起來(lái)的社會(huì)個(gè)人所有制”，也就是建立每個(gè)人有份的社會(huì)主義公有制，這也才是馬克思所設(shè)想的未來(lái)社會(huì)所有制形式的實(shí)質(zhì)。我們說(shuō)股份制本身并不是一種所有制形式，而是所有制的實(shí)現(xiàn)形式，是一種資本組織形式，不能把公有制直接與股份制直接等同起來(lái)。但是，我們也看到，在實(shí)踐中大量的股份公司、尤其是那些具有股權(quán)高度分散特點(diǎn)的社會(huì)公眾股份有限公司，一方面，在宏觀上是實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料直接結(jié)合的有效形式和公有制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)在結(jié)合的有效形式。另一方面，微觀上有力地提高了公有制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率，是中國(guó)公有制企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的有效形式。所以說(shuō)，股份制本身沒(méi)有社會(huì)性質(zhì)的屬性，在資本主義國(guó)家，它可能是資本主義私有制的實(shí)現(xiàn)形式，但是在社會(huì)主義國(guó)家前提下，股份制顯然是中國(guó)公有制的主要的有效實(shí)現(xiàn)形式。

四、從中國(guó)的實(shí)踐看股份制與公有制

我們需要從中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)踐的層面上來(lái)看股份制對(duì)于公有制的作用。自中國(guó)實(shí)行國(guó)有企業(yè)改革以來(lái)、尤其是1995年中國(guó)提出“抓大放小”政策后，大量的中小型的競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的國(guó)有資本開始退出，讓位于私人資本，十五大之后，大力推行股份制，出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)者股權(quán)期權(quán)激勵(lì)，經(jīng)營(yíng)者持大股，管理層收購(gòu)（MBO）等新的概念。有人就此認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)改革實(shí)際上就是私有化，它使少數(shù)私人利用權(quán)勢(shì)獲得了利益，出現(xiàn)了權(quán)貴資本主義，中國(guó)公有制的主體地位正受到嚴(yán)重的威脅。怎么看待這個(gè)問(wèn)題，我想應(yīng)該從以下方面來(lái)理解：首先，我們必須承認(rèn)，從公有資本的總量來(lái)看，今天與改革之初相比，雖然公有資產(chǎn)的比重有所下降（原因僅在于私人資本從無(wú)到有），但是其總量有了大幅度的增加，有資料表明，中國(guó)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)2004年末的資產(chǎn)總額比1997年增長(zhǎng)了71.9%，達(dá)到10.61萬(wàn)億元；第二，要理解什么是公有制主體地位，十五大報(bào)告指出，“公有制的主體地位主要體現(xiàn)在：公有資產(chǎn)在社會(huì)總資產(chǎn)中占優(yōu)勢(shì)；國(guó)有經(jīng)濟(jì)控制國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起主導(dǎo)作用。公有資產(chǎn)占優(yōu)勢(shì)，要有量的優(yōu)勢(shì)，更要注重質(zhì)的提高”。實(shí)踐中無(wú)論是公有資產(chǎn)在社會(huì)總資產(chǎn)中的優(yōu)勢(shì)還是國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用都由于股份制改革的推行得到了加強(qiáng)而非削弱。目前，在關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈和國(guó)家安全的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，國(guó)有和國(guó)有控股企業(yè)的銷售收入仍占優(yōu)勢(shì)比重，在軍工、石油、電力、民航、電信等行業(yè)占90％以上，在鐵路、煤炭等行業(yè)占80％以上。股份制對(duì)于企業(yè)的一個(gè)最大作用就是擴(kuò)大了企業(yè)的資本支配范圍，拿中國(guó)國(guó)有企業(yè)實(shí)行股份制為例，過(guò)去國(guó)有企業(yè)完全由國(guó)家來(lái)投資，而實(shí)行股份制后，國(guó)有企業(yè)在保證控股地位的前提下，引進(jìn)私人資本甚至外國(guó)資本，把它們有效利用到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要部門，為國(guó)家服務(wù)，為社會(huì)主義服務(wù)。同時(shí)，在一般性競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域，國(guó)有資本也可以廣泛參股一些優(yōu)秀的民營(yíng)企業(yè)外資企業(yè)，有效實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本的保值增值。事實(shí)證明，國(guó)有企業(yè)的股份制改革，有效地提高了國(guó)有資本對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的控制力，從而加強(qiáng)了鞏固了而不是削弱了公有制的主體地位。

綜上所述，在中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下實(shí)行股份制有其必要性和合理性，股份制是一種現(xiàn)代企業(yè)的資本組織形式，它本質(zhì)上是對(duì)資本主義私有制的“揚(yáng)棄”，是私有制向全社會(huì)所有制的過(guò)渡形式，它有利于社會(huì)主義公有制主體地位的鞏固，是公有制的有效實(shí)現(xiàn)形式。

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[責(zé)任編輯吳高君]