懲防體系與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制在某些方面的異曲同工，使其成為推進(jìn)國(guó)有企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的重要保證

懲防體系，顧名思義，就是懲治和預(yù)防腐敗體系。腐敗是世界性難題，世界各國(guó)盡管想了不少辦法，卻難以有效根除這一頑疾。腐敗的根源說(shuō)白了，就是權(quán)力的非法獲利，并且對(duì)這種權(quán)力缺乏有效的制衡?！耙谎蕴谩?、“一把手文化”、“一個(gè)人說(shuō)了算”、“獨(dú)斷專行”、“聽不進(jìn)不同意見(jiàn)”、“個(gè)人太有權(quán)威”等，都容易造成對(duì)權(quán)力監(jiān)督的缺位，滋生腐敗的病菌。對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，對(duì)權(quán)力不能有效制衡，其根源在于公司治理的缺陷。因?yàn)槲覀儾荒馨严Ｍ耐性陬I(lǐng)導(dǎo)者的完全自覺(jué)上。減少腐敗發(fā)生的概率，關(guān)鍵還在于有效的制度建設(shè)和制度創(chuàng)新。

中國(guó)共產(chǎn)黨高度重視反腐倡廉，重視黨風(fēng)廉政建設(shè)，在制定一系列規(guī)章制度的同時(shí)，還強(qiáng)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)干部要加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，從主客觀兩個(gè)方面有力地加強(qiáng)了懲防體系的建設(shè)。

2005年初，黨中央頒布了《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》，提出新形勢(shì)下反腐倡廉的重大戰(zhàn)略決策。黨的十七大將建立健全懲防體系寫入黨章，將反腐倡廉確立為黨的建設(shè)五項(xiàng)基本任務(wù)之一。去年，中央又出臺(tái)了《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008—2012年工作規(guī)劃》，在不到三年的時(shí)間里提出一系列重大舉措，充分說(shuō)明黨中央對(duì)于以完善懲防體系為重點(diǎn)加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)的高度重視。

國(guó)企懲防體系建設(shè)的推動(dòng)

國(guó)有企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的骨干力量，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域中處于主導(dǎo)地位，對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展具有舉足輕重的作用。國(guó)企以其共和國(guó)長(zhǎng)子的身份在中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中承擔(dān)著重要的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任和社會(huì)責(zé)任，是黨執(zhí)政的重要物質(zhì)基礎(chǔ)、階級(jí)基礎(chǔ)和群眾基礎(chǔ)，是國(guó)家可以直接掌控的應(yīng)對(duì)突發(fā)事件和重大經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的可靠力量，是維護(hù)國(guó)家安全的重要支柱。因此，國(guó)有企業(yè)的良性發(fā)展至關(guān)重要。

各級(jí)國(guó)資委和國(guó)有企業(yè)認(rèn)真貫徹落實(shí)中央的部署，以建立健全與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的懲防體系為重點(diǎn)，深入推進(jìn)了反腐倡廉建設(shè)。2005年以來(lái)全國(guó)召開了四次地方國(guó)資委紀(jì)委書記研討會(huì)，分別以預(yù)防、制度、監(jiān)督、整體推進(jìn)等作為專題進(jìn)行研討。

今年年初，中共中央紀(jì)委書記賀國(guó)強(qiáng)到部分中央企業(yè)調(diào)研時(shí)提出“把懲防體系植于企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度之內(nèi)、融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系之中”，為國(guó)有企業(yè)懲防體系建設(shè)明確了探索和完善的方向。9月16日至17日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委紀(jì)委在遼寧省沈陽(yáng)市召開地方國(guó)資委紀(jì)委書記研討會(huì)。研討會(huì)圍繞“國(guó)有企業(yè)懲防體系建設(shè)如何融入經(jīng)營(yíng)管理”主題交流研討，深入推進(jìn)國(guó)有企業(yè)反腐倡廉建設(shè)。五次地方國(guó)資委紀(jì)委書記研討會(huì)，五個(gè)主題，其宗旨就是不斷探索和總結(jié)國(guó)有企業(yè)懲防體系建設(shè)的規(guī)律，指導(dǎo)反腐倡廉建設(shè)不斷發(fā)展的實(shí)踐。

懲防體系融入經(jīng)營(yíng)管理

客觀地說(shuō)，懲防體系融入經(jīng)營(yíng)管理，是個(gè)具有重大創(chuàng)新的科學(xué)提法?？茖W(xué)之處在于認(rèn)識(shí)到將懲防體系落實(shí)到企業(yè)實(shí)處的根本，就在于植于企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度之內(nèi)、融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系之中。企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體，經(jīng)營(yíng)管理是其安身立命的根本。把握了這個(gè)主要矛盾，就能正確處理在某些企業(yè)懲防體系與經(jīng)營(yíng)管理脫節(jié)的問(wèn)題。懲防體系與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制在某些方面的異曲同工，使其成為推進(jìn)國(guó)有企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的重要保證。

構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系是企業(yè)通過(guò)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，避免造成損失和危害，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力的重要舉措，是企業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展的內(nèi)在要求。懲防體系建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建的目標(biāo)和要求具有統(tǒng)一性。實(shí)踐中，寶鋼把推進(jìn)懲防體系與構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系有機(jī)結(jié)合起來(lái)，著力構(gòu)建“一個(gè)基礎(chǔ)”和“三道防線”?！耙粋€(gè)基礎(chǔ)”是指完善公司治理結(jié)構(gòu)，“三道防線”是指業(yè)務(wù)單元防線、紀(jì)檢監(jiān)察防線和內(nèi)部審計(jì)防線?！耙粋€(gè)基礎(chǔ)”側(cè)重于決策管理，“三道防線”側(cè)重于執(zhí)行管理，二者從不同的環(huán)節(jié)和介入點(diǎn)，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)處置進(jìn)行全程監(jiān)督，使公司資產(chǎn)運(yùn)作安全可控，從而把風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

作為強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要基礎(chǔ)的內(nèi)部控制，與懲防體系建設(shè)在加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)也是一致的，內(nèi)容是相容的。實(shí)踐中，中海油堅(jiān)持把以內(nèi)控為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為懲防體系建設(shè)的基礎(chǔ)工程，建立由制度、流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)組成的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，把懲防體系根植于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際業(yè)務(wù)流程，確保工作落到實(shí)處。

不過(guò)，我們還須看到有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)懲防體系建設(shè)的認(rèn)識(shí)還需進(jìn)一步到位。有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員片面地認(rèn)為懲防體系建設(shè)是黨委的任務(wù)，或者是紀(jì)委的工作。認(rèn)為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是硬指標(biāo)，懲防體系建設(shè)是軟任務(wù)，體系建設(shè)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理脫節(jié)，存在“兩張皮”現(xiàn)象。

這就需要從公司治理結(jié)構(gòu)上尋求突破。國(guó)資委正在積極參與并推進(jìn)企業(yè)公司制股份制改革和董事會(huì)試點(diǎn)，同步完善監(jiān)督機(jī)制。特別是在推進(jìn)中央企業(yè)母公司公司制股份制改革、完善規(guī)范董事會(huì)過(guò)程中，結(jié)合探索黨組織參與決策、發(fā)揮政治核心作用的方法和途徑，完善紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)融入公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)決策和經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督工作機(jī)制。而對(duì)于未進(jìn)行董事會(huì)試點(diǎn)的企業(yè)，推進(jìn)黨委(組)書記和總經(jīng)理分設(shè)，避免權(quán)力過(guò)于集中，防止個(gè)人說(shuō)了算，堅(jiān)持科學(xué)和依法決策，增強(qiáng)透明度，加強(qiáng)民主監(jiān)督。公司不再一個(gè)人說(shuō)了算，公司領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)話做事有了顧忌，才算是對(duì)一把手權(quán)力的有效制衡，懲防體系融入經(jīng)營(yíng)管理才有可能落到實(shí)處。

懲防體系建設(shè)的企業(yè)特色

2004年初，中海油提出了“把國(guó)有企業(yè)的政治優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力”的課題，并把它作為懲防體系建設(shè)的重要內(nèi)容，逐步摸索出了公司治理模式下有效推進(jìn)政治優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化的途徑。具體來(lái)說(shuō)，就是以開展企業(yè)價(jià)值、員工能力、員工行為、企業(yè)形象和國(guó)企黨建等“五項(xiàng)體系建設(shè)”為切入點(diǎn)，使思想政治工作成為企業(yè)管理的有機(jī)組成部分和懲防體系建設(shè)的重要推動(dòng)力量，促進(jìn)黨的理想信念、方針政策、紀(jì)律作風(fēng)、黨員先進(jìn)性標(biāo)準(zhǔn)和黨組織政治核心作用等，相應(yīng)地向企業(yè)凝聚力、發(fā)展力、執(zhí)行力、帶動(dòng)力、領(lǐng)導(dǎo)力的“五個(gè)轉(zhuǎn)化”。

中國(guó)航空工業(yè)集團(tuán)公司構(gòu)建以落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制為核心的責(zé)任體系，以建立健全懲防體系為核心的工作體系，以工作考核和責(zé)任追究為核心的評(píng)價(jià)體系，保證和促進(jìn)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。航天科技集團(tuán)把懲防體系建設(shè)納入集團(tuán)“十二五”規(guī)劃制訂之中，與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理同步推進(jìn)。中外運(yùn)長(zhǎng)航集團(tuán)將監(jiān)督管控手段嵌入干部管理、財(cái)務(wù)管理等業(yè)務(wù)管理流程，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子、重點(diǎn)崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督。神華集團(tuán)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、控制和化解機(jī)制，再造財(cái)務(wù)流程，實(shí)行資金集中管理，派出財(cái)務(wù)總監(jiān)，建立“集權(quán)有道、分權(quán)有序、授權(quán)有章、用權(quán)有度”的財(cái)權(quán)管理結(jié)構(gòu)。

國(guó)有企業(yè)對(duì)懲防體系建設(shè)的思考越來(lái)越深入，成效越來(lái)越顯著。不過(guò)，我們還需要規(guī)范業(yè)務(wù)流程，讓權(quán)力在“陽(yáng)光”下運(yùn)作。建立由制度、流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)組成的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，把懲防體系的指導(dǎo)思想、基本要求有效根植于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，形成“事事有制度覆蓋、人人受程序約束”的監(jiān)管局面。只有這樣，融入經(jīng)營(yíng)管理才能真正賦予懲防體系建設(shè)無(wú)限的生命力。