陳　明

中圖分類號:F272.9 文獻標識碼:A

內(nèi)容摘要:本文回顧了我國國有企業(yè)改革歷程,發(fā)現(xiàn)改革思路的焦點在于:所有權(quán)與經(jīng)營權(quán),何者是決定企業(yè)效率的決定因素,并指出我國國有企業(yè)改革在開始的階段以不改變所有權(quán)基礎(chǔ)上的企業(yè)經(jīng)營控制權(quán)的改革為主導,而在后一階段則以所有權(quán)改革來推動企業(yè)經(jīng)營控制權(quán)的改革為主導。同時,文章對我國國有企業(yè)改革前景進行了展望。

關(guān)鍵詞:國有企業(yè) 改革 所有權(quán) 經(jīng)營權(quán)

以安徽鳳陽縣小崗村18個農(nóng)民自發(fā)的“包產(chǎn)到戶”為開端,我國開始了經(jīng)濟領(lǐng)域的改革進程?；仡櫸覈母镩_放的歷史,國有企業(yè)改革是改革中的重要環(huán)節(jié),也是最難改革而影響最深遠的領(lǐng)域。由于國有企業(yè)在所有制形式上最符合馬克思主義對于社會主義和共產(chǎn)主義社會所有制的描述,所以,它一直被認為是保證社會主義性質(zhì)的微觀主體,國有企業(yè)的任何一項重要的改革都會引起全國人民的廣泛關(guān)注和熱烈討論。

國有企業(yè)改革歷程回顧

改革開放以來,我國的國有企業(yè)改革可以說一直圍繞所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的博弈而展開?；仡檱衅髽I(yè)改革的歷程,可以將其劃分為以下幾個階段:

(一)第一階段:在所有權(quán)框架內(nèi)的經(jīng)營權(quán)改革(1978-1992)

在這一階段內(nèi),我國國有企業(yè)改革主要堅持在不改變企業(yè)所有權(quán)的基礎(chǔ)上,通過對經(jīng)營控制權(quán)的改革來搞活國有企業(yè),認為決定企業(yè)績效的主要因素不在于所有權(quán)的主體,而是在于經(jīng)營控制權(quán)的主體以及具體的經(jīng)營激勵機制。因此,這一階段主要是在保證國有企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)條件下擴大企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)的改革。具體來說,這一時期又可以分為兩個階段:

1.放權(quán)讓利(1979-1984年)。在“文革”結(jié)束后,全國的經(jīng)濟秩序開始逐步恢復。與農(nóng)村的改革幾乎同時,城市也進行了經(jīng)濟體制的改革,其中重要的是國有企業(yè)的改革。這一時期的改革主要是擴大國營工業(yè)企業(yè)的經(jīng)營管理自主權(quán),采取了提高利潤留成,開征固定資產(chǎn)稅等措施。后來在1981年年底和1982年年底,國務院又提出加強國營工業(yè)企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟責任制,以提高經(jīng)濟效益。1983年4月國務院又開始實行兩步“利改稅”,希望通過把利潤分成以稅收的形式固定下來,增強國有企業(yè)的經(jīng)濟自主權(quán),增強其經(jīng)營的主動性和積極性。這一時期的國有企業(yè)改革還是在原有的計劃經(jīng)濟框架內(nèi)的改革,是不改變企業(yè)所有制形式,不改變隸屬關(guān)系,不改變財政體制的企業(yè)經(jīng)營權(quán)改革。

2.承包制(1984-1992年)。1984年12月的中共十二屆三中全會通過了《中共中央關(guān)于經(jīng)濟體制改革的決定》,提出了社會主義經(jīng)濟是以公有制為基礎(chǔ)的有計劃的商品經(jīng)濟的著名論斷,并提出國有企業(yè)應該實行政企分開,向市場主體轉(zhuǎn)變。從1987年開始,在原國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會的主導下,全國的工業(yè)企業(yè)陸續(xù)開始承包,到1992年經(jīng)歷了兩輪承包,國有大中型企業(yè)的98%都實行了不同程度的承包。在這一時期,雖然我國也開始了股份制的試點,但是主導國有企業(yè)改革的模式還是承包制。承包制的實行也是在不改變國有企業(yè)所有權(quán)的基礎(chǔ)上,進一步下放企業(yè)經(jīng)營管理權(quán)的改革。

(二)第二階段:逐步展開所有權(quán)改革(1992年至今)

1992年我國在繼續(xù)完善和推進承包經(jīng)營責任制的基礎(chǔ)上,開始逐步推進股份制改革試點。鄧小平同志的“南巡”講話以及1992年10月召開的黨的“十四大”上,黨中央正式提出了“中國經(jīng)濟體制改革的目標是建立社會主義市場經(jīng)濟體制”,這為我國的國有企業(yè)改革指明了方向。1992年原國家經(jīng)濟體制改革委員會等有關(guān)部門制定并陸續(xù)公布了《股份制企業(yè)試點辦法》等規(guī)范股份制改革的文件。股份制以及建立現(xiàn)代企業(yè)制度的改革是我國國有企業(yè)改革進程中的重要轉(zhuǎn)折,股份制的推行說明政府開始從所有制角度來破解國有企業(yè)改革的難題。隨著企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的深入,國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革也出現(xiàn)了多種形式,比如出售、MBO、試行經(jīng)理人股票期權(quán)等,但是有些改革措施由于實踐中措施的不配套,出現(xiàn)了大量國有資產(chǎn)的流失,引起2004年國有資產(chǎn)改革的大討論,使得國家停止了國有企業(yè)的MBO,并開始反思國有企業(yè)改革中出現(xiàn)的問題。

國有企業(yè)改革思路:所有權(quán)主導與經(jīng)營權(quán)主導的博弈

(一)以企業(yè)經(jīng)營權(quán)改革為主

企業(yè)發(fā)展史上,最初出現(xiàn)的企業(yè)是手工工場的協(xié)作組織。馬克思認為,由于工場“在勞動的作用范圍擴大的同時勞動空間范圍的這種縮小,會節(jié)約非生產(chǎn)費用”,因此,它的出現(xiàn)極大的促進了當時生產(chǎn)力的發(fā)展。但是由于手工工場的規(guī)模和技術(shù)的限制,當機器被大量使用的時候,它逐漸被工廠所代替。后來由于企業(yè)所需資本擴大與單個個人資本規(guī)模的限制以及規(guī)避風險的要求,使得過去兩權(quán)合一的工廠開始轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代意義上的兩權(quán)分離的公司制企業(yè)。因此,從所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的角度,在企業(yè)這種生產(chǎn)組織形式的早期,所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)是合一的,只是后來才出現(xiàn)了所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離。即使在生產(chǎn)力高度發(fā)達的今天,也存在大量的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)合一的個人業(yè)主制企業(yè)形式。這些兩權(quán)合一的企業(yè)組織的效率有些也很高。這說明所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合一不是國有企業(yè)效率低下的主要原因。所以改革之初,大家的關(guān)注點還在企業(yè)經(jīng)營權(quán)上。

隨著改革的深入,人們開始提出國有企業(yè)的“所有者缺位”的問題,認為我國的改革應該以所有權(quán)改革為主。但是這種理論也遭到了部分經(jīng)濟學家的反對。他們認為,即使在出現(xiàn)了所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離的股份制企業(yè)中,也存在所謂“所有者缺位”的問題。根據(jù)統(tǒng)計,在發(fā)達的市場經(jīng)濟國家中,股權(quán)非常分散,有的企業(yè)往往只占有5%-10%的股份就可以成為控股股東,獲得企業(yè)的經(jīng)營控制權(quán)。在這種股權(quán)分散的條件下,取得控股地位的第一大股東要實施自己對于公司管理人員的監(jiān)督和管理,也是需要付出很大代價的。根據(jù)現(xiàn)代主流經(jīng)濟學的“經(jīng)濟人”假設(shè),他們也沒有足夠的動力來監(jiān)督和管理好企業(yè),這需要他們付出極大的管理成本和監(jiān)督成本,而這種管理和監(jiān)督的收益卻是由所有股東共同占有的。因此,他們也會“偷懶”,也會利用自己的權(quán)利謀取私人利益,也就是發(fā)生“道德風險”?，F(xiàn)實社會中大股東侵蝕中小股東利益的事件頻發(fā)就說明了這樣情況的存在。因此,即使是在西方發(fā)達的市場經(jīng)濟國家中的私有企業(yè)也不是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的兩權(quán)合一,也不是所有權(quán)主體自己掌握企業(yè)的經(jīng)營控制權(quán),也存在所有權(quán)之間的委托代理管理關(guān)系。這說明企業(yè)績效的高低主要不是由所有權(quán)的主體所決定,也就是說企業(yè)的績效與企業(yè)的所有制沒有直接關(guān)系。

(二)以企業(yè)所有權(quán)改革為主

現(xiàn)代制度經(jīng)濟學鼻祖科斯認為企業(yè)就是一種用來降低交易費用的契約,威廉姆森則從資產(chǎn)的專用性角度提出了企業(yè)是減少專用性資產(chǎn)投資不足,提高經(jīng)濟效率的一種方式。根據(jù)阿爾欽、德姆塞茨(1972)的團隊生產(chǎn)理論,企業(yè)是一種團隊合作生產(chǎn)的組織,在這種團隊中,每個成員都有“偷懶”的沖動。因此,為了提高企業(yè)的效率,需要避免人們的“偷懶”行為,因此就需要監(jiān)督人。而監(jiān)督人也是一種代理人,他本身也是自利的主體,也有偷懶的動機。所以要完全避免團隊成員的偷懶是不可能的,除非讓監(jiān)督人享受剩余索取權(quán)。

由于監(jiān)督人也是“理性人”,他們會對自己的付出與回報進行權(quán)衡,在他們的付出與回報不能匹配的時候,監(jiān)督的積極性會降低,因此,為了提高監(jiān)督人監(jiān)督員工“偷懶”的積極性,需要讓他們享有全部的剩余索取權(quán)。但是,作為所有權(quán)的一方,如果不能享有剩余索取權(quán)也就喪失了他們對企業(yè)進行投資的動機和目的,因此,要使進行團隊生產(chǎn)的企業(yè)組織獲得最大的效率,就需要由生產(chǎn)過程的監(jiān)督人來享有所有權(quán)和經(jīng)營權(quán),這也就意味著所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的統(tǒng)一是企業(yè)效率提高的關(guān)鍵?，F(xiàn)實中,這只能是個人業(yè)主制的企業(yè)形式。

我國很多的經(jīng)濟學家正是從這樣的基礎(chǔ)出發(fā),提出了國有企業(yè)進行產(chǎn)權(quán)改革的思路,主張“國退民進”,把國有企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)槊駹I企業(yè)。因為他們認為,我國國有企業(yè)的所有權(quán)屬于全體中國人民,而經(jīng)營權(quán)則屬于企業(yè)的經(jīng)營管理者。而中國人民全體作為一個總體的概念沒有辦法來進行具體的經(jīng)營管理,也無法行使任何的權(quán)利以及履行任何的義務,所以只能由中國政府,也就是國務院來履行出資者職能,行使所有權(quán)。又由于國務院作為一個政府機構(gòu),不僅具有經(jīng)濟管理職能,也具有政治職能和社會管理職能,因此,國務院也必須委托各個部委、省市等來代理行使職能,最終各部委、省市也只能委托其他的自然人來代行所有權(quán)并進行經(jīng)營管理。即使在成立國有資產(chǎn)管理委員會代為履行出資者職能的條件下,仍然是一種多級委托代理鏈條,而在這種多級委托代理條件下,由于所有權(quán)的缺位,由于“人人所有,人人沒有”,“人人享有權(quán)利,人人不盡義務”等,國有企業(yè)的經(jīng)營管理者沒有壓力也沒有動力來真正努力經(jīng)營好自己所管理的企業(yè),造成了國有企業(yè)的效率低下。因此,必須讓國有企業(yè)進行改制,國有資本退出,把國有企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)槊駹I企業(yè)。只有這樣才能實現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的統(tǒng)一,企業(yè)的所有者才能真正關(guān)心企業(yè)的運行,國有企業(yè)也才能成為“自主經(jīng)營、自負盈虧”的市場主體。

國有企業(yè)改革前景展望

回顧國有企業(yè)改革歷程,從開始的所有權(quán)框架內(nèi)的經(jīng)營權(quán)改革為主導到后來的以所有權(quán)改革推動經(jīng)營權(quán)改革為主導,國有企業(yè)改革所要解決的一個根本問題就是如何調(diào)動相關(guān)利益者的積極性,特別是企業(yè)的高層管理者以企業(yè)的根本利益為目標,減少“機會主義行為”和“敗德行為”。國有企業(yè)的改革歷程,實際上就是在探索如何實現(xiàn)有效的激勵機制和調(diào)動利益相關(guān)者的積極性,經(jīng)過30多年的努力,國有資產(chǎn)的出資人制度基本形成,現(xiàn)代企業(yè)制度基本建立,國有企業(yè)的利潤規(guī)模和競爭力都有了很大的提高。

但是,企業(yè)的經(jīng)營管理是個歷久而彌新的問題。我國國有企業(yè)的改革還存在很多需要進一步完善的方面,同時隨著實踐的深入,一些新問題也暴露出來。完善國有企業(yè)改革需要不斷的發(fā)現(xiàn)和解決新問題、新矛盾,比如如何做好公司高層管理人員的監(jiān)管問題,以所有權(quán)改革為主導條件下如何保證國有資本的地位和發(fā)揮國有資本的作用問題,如何避免改革過程中公司管理層與國有資產(chǎn)的監(jiān)管人之間的“合謀”,如何避免改革過程中的國有資產(chǎn)流失等問題都需要繼續(xù)分析和研究。這些新問題、新矛盾的解決也需要進一步完善國有企業(yè)的激勵機制,調(diào)動利益相關(guān)者的積極性,也就是要進一步深化對于所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相互關(guān)系的理解,從而提高企業(yè)績效。這些問題的探索和解決必將進一步推動和完善我國國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,從而把國有企業(yè)改造成真正具有競爭力和創(chuàng)新力的微觀市場主體。'

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