巨萬珍

【摘要】 基層商業(yè)銀行可以通過系統(tǒng)化的風險防范,切實有效地保障銀行各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展,實現(xiàn)安全性、流動性、盈利性的統(tǒng)一,實現(xiàn)低風險、高效益的良性健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行;風險管理;五位一體

一、風險意識教育

銀行經(jīng)營管理主體是銀行的員工,抓好員工教育、提高員工的思想道德品質(zhì)和業(yè)務(wù)經(jīng)營管理水平是防范風險的根本之策。思想政治工作和業(yè)務(wù)培訓工作要深入細致,切實抓出成效。

1.人事部門要和思想政治工作部門密切配合,加強職業(yè)道德教育工作。宣傳落實金融行業(yè)員工行為規(guī)范和職業(yè)道德規(guī)范。

2.業(yè)務(wù)部門要與人事部門緊密合作,堅持做好崗位培訓工作,引導員工不斷學習,精通業(yè)務(wù)。

二、風險管理體制

(一)推行集約經(jīng)營的業(yè)務(wù)發(fā)展模式

外延型、粗放式經(jīng)營往往伴隨著高風險。必須實施內(nèi)涵式集約經(jīng)營的管理模式,引導全行員工轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念,提高自身素質(zhì),注意加強內(nèi)部管理,在防范風險、提高資產(chǎn)質(zhì)量、提高服務(wù)水平的基礎(chǔ)上增加效益。經(jīng)營觀念的轉(zhuǎn)變,效益觀念的突出,粗放經(jīng)營向集約經(jīng)營的轉(zhuǎn)變,是做好風險管理工作的前提。

(二)建立授權(quán)制度

商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理制度對于強化統(tǒng)一管理和集中經(jīng)營、最大限度地防范風險具有重大現(xiàn)實意義?；鶎有幸獓栏癜凑湛傂惺谟璧臉I(yè)務(wù)管理、財會管理、人事管理權(quán)限開展經(jīng)營管理活動,并根據(jù)轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限向所轄營業(yè)部和支行轉(zhuǎn)授權(quán),分行各職能部門要按照各自經(jīng)營管理活動的性質(zhì)和功能,建立以局部風險控制為內(nèi)涵的內(nèi)部授權(quán)、授信管理制度,并針對部門內(nèi)各崗位的職責,賦予其相應(yīng)的工作任務(wù)和職責權(quán)限。

各種授權(quán)都要以書面形式確認,逐級下達。轄屬分支機構(gòu)、各職能部門及各級管理操作人員,要在各自崗位上按所授予的權(quán)限開展工作,并對職責范圍內(nèi)的工作負責。凡對外開辦的每一筆業(yè)務(wù)都要按業(yè)務(wù)授權(quán)進行審核批準,對特別授權(quán)的業(yè)務(wù)要經(jīng)過特別批準。授權(quán)、授信制度要定期檢查,確保授權(quán)、授信范圍適當,制度得以切實執(zhí)行。

(三)完善綜合授信體制

資產(chǎn)質(zhì)量管理是風險管理的重點,多年來形成的不良資產(chǎn)是銀行的風險源之一。實行科學的綜合授信管理體制有利于降低資產(chǎn)風險、提高資產(chǎn)質(zhì)量。

1. 分行綜合授委員會繼續(xù)作為全行授信管理決策機構(gòu),負責制訂全行授信管理的方針政策、負責各類貸款、額度授信、資金拆借等所有授信業(yè)務(wù)的審批和監(jiān)管。授信委員會繼續(xù)堅持審貸分離,按職位高低逆序表態(tài),行長只有一票否決權(quán)等行之有效的做法。從運行機制上確立有效防范風險的信貸管理模式。

2.對各類貸款的發(fā)放和使用必須實行嚴格控制,并符合國家的法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門發(fā)布的行政規(guī)章。建立以風險評估和控制為核心的信貸風險管理制度。切實做好企業(yè)信用評級工作,努力提高信貸人員的信用分析水平。對貸款必須遵循“貸前調(diào)查,貸時審查,貸后檢查”的原則。合理調(diào)整結(jié)構(gòu),嚴格貸款發(fā)放。風險度在0.8以上的貸款一律不貸,對企業(yè)負債率80%以上的貸款原則上不貸。加強貸后管理,對全行貸款大戶實行專人專戶管理。

3.建立以貸款立項、調(diào)查、貸款審核認定、貸款決策、貸款檢查監(jiān)督為內(nèi)容的信貸資產(chǎn)管理責任制,做到明確責任,逐級負責。任何人不得超越職權(quán)和違反程序發(fā)放貸款。

(四)完善計劃資金經(jīng)營管理體制

資金計劃部門是銀行資金營運的核心,加強風險管理日趨必要。

1.全行資金營運力爭做到安全性、流動性、盈利性的統(tǒng)一協(xié)調(diào)。資產(chǎn)負債管理堅持流動性儲備以內(nèi)部流動性資產(chǎn)為主,外部融資為輔的原則。完善流動性管理策略、利率風險管理策略、提高盈利能力策略和提高資本充足率的策略。

2.明確資金計劃部門是全行資金拆借業(yè)務(wù)的集中管理部門。資金拆借業(yè)務(wù)也要實行綜合風險管理,參照貸款管理辦法對逾期拆借實行責任人獎懲制度。加強同業(yè)資信調(diào)查,選擇資信好的客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系。分行資金計劃部內(nèi)部資金經(jīng)營職能與計劃管理職能分離運行。

3.資金交易面臨市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、 政策法律風險,必須建立嚴密的風險控制體系,將資金交易風險控制納入全行統(tǒng)一的資產(chǎn)負債風險管理體系之內(nèi)。資金業(yè)務(wù)的風險控制要堅持全面控制和全過程控制的原則,尤其要堅持授權(quán)授信控制,資金交易必須遵從管理層制定的操作規(guī)程,資金的交易額、交易策略、交易品種、市場范圍要嚴格按授權(quán)辦理。使資金交易風險控制在承受力之內(nèi)。

(五)完善國際業(yè)務(wù)管理體制

1.堅持全行辦外匯的指導方針,實行分行各業(yè)務(wù)部門對口分管外匯業(yè)務(wù)的基本原則?？筛鶕?jù)不同時期和不同業(yè)務(wù)的客觀需要,進行適當?shù)募泄芾?采用統(tǒng)分結(jié)合的體制。

2.嚴格執(zhí)行國家政策,加強結(jié)匯、售匯、付匯業(yè)務(wù)的管理;嚴禁國內(nèi)居民開立離岸帳戶,在岸資金與離岸資金要分別使用;加強遠期信用證開證管理,強調(diào)真實貿(mào)易背景。

3.國際業(yè)務(wù)各品種、各環(huán)節(jié)都要建立嚴格的風險防范制度,建 立能夠反映監(jiān)測風險狀況的業(yè)務(wù)指標體系,建立能夠兼顧業(yè)務(wù)發(fā)展和風險控制的綜合性考核體制。

三、加強制度建設(shè)

1.建立全面的業(yè)務(wù)管理制度,擴大風險管理覆蓋面。目前我行風險管理較為薄弱的業(yè)務(wù)及崗位如資金交易業(yè)務(wù),表外科目中的銀行承兌匯票、信用擔保見證業(yè)務(wù)、委托代理業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)中的開出信用證業(yè)務(wù),銀行卡業(yè)務(wù)以及會計主管崗、經(jīng)警崗等,必須進一步明確有關(guān)業(yè)務(wù)部門的分工,制訂周密的管理制度,全面納入風險管理。現(xiàn)有制度要進行全面清理,對于不符合現(xiàn)行管理要求的規(guī)章制度,存有隱患的規(guī)章制度,要重新修改制訂,對于缺乏風險控制內(nèi)容的制度,要加以補充完善。

2.建立業(yè)務(wù)運營過程中的責任分離制度。

(1)實行對貨幣、有價證券的保管與帳務(wù)記錄相分離。

(2)重要空白憑證的保管與使用相分離。

(3)資金交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦相分離,前臺交易與后臺結(jié)算相分離。

(4)信用的受理發(fā)放與審查相分離。

四、風險監(jiān)控體系

1.建立一線崗位雙人、雙職、雙責為基礎(chǔ)的第一道監(jiān)控防線。屬于單人單崗處理業(yè)務(wù)的,必須有相應(yīng)的后續(xù)監(jiān)督機制。

2.建立相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的工作程序作為第二道監(jiān)控防線。要建立業(yè)務(wù)文件在相關(guān)部門和相關(guān)崗位之間傳遞的標準,明確文件簽字的授權(quán)

3.建立以內(nèi)部監(jiān)督部門對各崗位、各部門各項業(yè)務(wù)全面實施監(jiān)督反饋的第三道防線。內(nèi)部監(jiān)督部門作為對業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督機構(gòu),必須獨立地監(jiān)督各項業(yè)務(wù)活動,同時及時將檢查評價的結(jié)果反饋給上級管理層。

稽核監(jiān)督委員會和綜合授信委員會是全行風險管理的指揮中樞,稽核、監(jiān)察部門是風險管理的核心力量,各業(yè)務(wù)管理部門是風險管理的主力軍。

五、風險責任查處

l.建立經(jīng)常性的檢查制度。各部門就所轄業(yè)務(wù)范圍,定期或不定期地開展大檢查。對有章不循、違規(guī)違紀的責任人嚴肅處理。

2.對因內(nèi)部控制制度長期不健全或檢查、監(jiān)督不力造成重大資產(chǎn)損失,或?qū)е掳l(fā)生重大金融犯罪案件的負有個人責任或直接領(lǐng)導責任的各級管理人員,要追究領(lǐng)導責任。

3. 內(nèi)部稽核部門和有關(guān)檢查人員要認真履行其職責、真實及時地反映情況,對隱瞞不報、上報虛假情況和監(jiān)督檢查不力,造成重大案件和出現(xiàn)金融風險的要追究法律責任。

參考文獻

[1]常巍.國有商業(yè)銀行風險研究.中國財政經(jīng)濟出版社,2007