沈紅梅　胡士平

提要商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要組成部分。本文在介紹其含義、類型、成因的基礎(chǔ)上,結(jié)合中國(guó)問題的特殊性——政府顯性和隱性干預(yù),提出可操作性的防范策略。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);防范策略

中圖分類號(hào):F83文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)類型

所謂信貸風(fēng)險(xiǎn),是指商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中,由于各種內(nèi)外部不確定因素的影響,導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益可能性。

1、信用風(fēng)險(xiǎn)。貸款是銀行主要業(yè)務(wù),貸款活動(dòng)要求商業(yè)銀行對(duì)借款人的信用水平作出判斷,但這些判斷并非是正確的,借款人的信用水平也可能因?yàn)楦鞣N原因而下降。于是,銀行總是面臨交易而損失貸款的風(fēng)險(xiǎn),即信用風(fēng)險(xiǎn)。

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于利率、匯率、股票、商品等價(jià)格變化導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險(xiǎn),包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股市風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大部分。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn),這一定義包含了道德風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、模型風(fēng)險(xiǎn)。信貸業(yè)務(wù)的最大操作風(fēng)險(xiǎn)在于內(nèi)部控制的失效。

4、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性是指銀行滿足存款者的提現(xiàn)需求和借款者正當(dāng)貸款需求的能力,包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。前者是指銀行資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力:后者是指銀行以較低的成本隨時(shí)獲得所需資金的能力。

5、法律風(fēng)險(xiǎn)。在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或各類交易過程中,因?yàn)闊o法滿足或違反法律要求,導(dǎo)致商業(yè)銀行不能履行合同發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛,可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn),即為法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

1、環(huán)境中的不確定性。一般來說,銀企雙方都要對(duì)借貸行為的經(jīng)濟(jì)前景進(jìn)行預(yù)測(cè),只有預(yù)計(jì)借入的和貸出的資金會(huì)在將來某一時(shí)刻得到清償,并且雙方均可獲得一定的經(jīng)濟(jì)利益,借貸行為才會(huì)發(fā)生。只要銀企雙方中任何一方對(duì)經(jīng)濟(jì)前景的預(yù)測(cè)出現(xiàn)偏差,就會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不確定因素眾多的情況下,這種偏差的可能性也不斷擴(kuò)大。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中,政策不確定性涉及到經(jīng)濟(jì)發(fā)展、稅收體制、利息率、社會(huì)公共財(cái)產(chǎn)的保護(hù)等方面。

2、銀企雙方信息不對(duì)稱。在一般意義上,如果契約雙方所掌握的信息不對(duì)稱,這種關(guān)系可以被認(rèn)為屬于委托人-代理人關(guān)系。在商業(yè)銀行與企業(yè)之間也同樣構(gòu)成這種關(guān)系。貸方在貸款協(xié)議簽訂前后無法完全了解企業(yè)信息而成為委托人,借方則因?qū)ψ陨頎顩r更加明了而成為代理人。

通常,代理人會(huì)利用委托人的信息不足力圖使合同條款對(duì)自己更加有利,而委托人則由于信息劣勢(shì)而處于不利地位,形成逆向選擇,從而干擾市場(chǎng)的有效運(yùn)行,甚至導(dǎo)致市場(chǎng)失靈。商業(yè)銀行信貸活動(dòng)的收益取決于借方和投資項(xiàng)目的贏利能力和償付能力,而企業(yè)為了獲取銀行的貸款,具有故意隱瞞不利信息的強(qiáng)烈動(dòng)機(jī),如企業(yè)糟糕的財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等。如果這種狀況不能得到有效控制,必然會(huì)導(dǎo)致信用危機(jī)和信貸市場(chǎng)失靈。

3、中國(guó)問題的特殊性——政府顯性和隱性干預(yù)。首先,從國(guó)家體制政策方面來看,經(jīng)濟(jì)體制改革不到位,政策不穩(wěn)定,經(jīng)濟(jì)運(yùn)行忽冷忽熱,投資決策隨意性大,造成大量信貸資金被占用。而新舊體制轉(zhuǎn)軌過程中的投資體制表現(xiàn)在以行政性分權(quán)為主要特性的多元投資主體格局,這種投資體制在造成投資規(guī)模極易膨脹的同時(shí),使投資結(jié)構(gòu)難以改善,投資效益低下,最終導(dǎo)致銀行資產(chǎn)損失;其次,財(cái)政、金融關(guān)系不順,信貸資金財(cái)政化傾向明顯,銀行的政策性業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)混合經(jīng)營(yíng)。一方面由于政府干預(yù),銀行直接發(fā)放了一些低質(zhì)量貸款;另一方面也為銀行推脫責(zé)任提供了借口,為信貸資金的大量沉淀和無效供應(yīng)提供了可能;第三,不完善的貨幣信貸政策,使得“發(fā)展經(jīng)濟(jì)、穩(wěn)定通貨”的雙重目標(biāo)常常顧此失彼,銀根松時(shí)不顧需要和可能突擊放款,造成貸款風(fēng)險(xiǎn)又多又高,銀根緊時(shí)不得不緊縮正常貸款,難以穩(wěn)步提高貸款質(zhì)量;第四,金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)、不規(guī)范、金融結(jié)構(gòu)不合理,也限制了銀行防范和轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)的能力。

三、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范策略

1、建立科學(xué)的考評(píng)機(jī)制,完善已有的法規(guī)制度。(1)統(tǒng)一企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。具體應(yīng)包括:企業(yè)法人代表個(gè)人資料,企業(yè)的信用狀況及有無違約記錄,企業(yè)的償債能力、成長(zhǎng)能力、盈利能力,目前的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況,企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況及有無違紀(jì)記錄,企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平及市場(chǎng)發(fā)展前景等;(2)統(tǒng)一銀行貸款方式的選擇。人民銀行應(yīng)結(jié)合不同時(shí)期的國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)資料,定期發(fā)布行業(yè)經(jīng)營(yíng)信息,明確哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),在此基礎(chǔ)上提出相對(duì)統(tǒng)一的貸款方式建議,以供商業(yè)銀行選擇。

2、建立科學(xué)高效的商業(yè)銀行內(nèi)部信貸管理機(jī)制。(1)硬化信貸管理體制,全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。通過考核資本充足率、存貸比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比率、貸款質(zhì)量、資產(chǎn)利潤(rùn)率等量化指標(biāo)制約商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)度;(2)強(qiáng)化信貸原則和貸款決策程序,建立貸款評(píng)估決策機(jī)制。銀行要定期對(duì)企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債狀況、經(jīng)營(yíng)狀況以及償債能力等進(jìn)行綜合評(píng)估,以此作為貸款的審查與批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格掌握企業(yè)借款;(3)堅(jiān)持從制度入手,進(jìn)一步提高決策水平,堅(jiān)持依法管貸,依法維護(hù)債權(quán)安全和自身的合法權(quán)益。

3、轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)防范觀念,建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度。(1)建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo),防范風(fēng)險(xiǎn)與轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。力爭(zhēng)使每一筆貸款都能置于銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督之下,及早發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的征兆,以便采取措施,控制風(fēng)險(xiǎn);(2)建立健全銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)考核力度,認(rèn)真做好企業(yè)信息反饋工作;(3)建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。依據(jù)借款人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債情況、管理層的管理水平及管理能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)進(jìn)入情況等確立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),除對(duì)信用優(yōu)良的企業(yè)可發(fā)放部分信用貸款外,其他均采取擔(dān)保、抵押貸款等方式。

(作者單位:聊城大學(xué)東昌學(xué)院)

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