李嬝嬝

摘 要:銀行業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,對(duì)規(guī)范信貸管理,控制信貸風(fēng)險(xiǎn)具有重大意義。文章在對(duì)當(dāng)前銀行業(yè)信貸管理工作中存在的問題和不足進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上,論述了建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的若干問題。

關(guān)鍵詞:風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè) 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

中圖分類號(hào):F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2009)08-183-01

一、當(dāng)前信貸管理的薄弱環(huán)節(jié)

制度意識(shí)強(qiáng)于防風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。當(dāng)前部份銀行管理只注重制度上的硬性規(guī)范,還沒有在思想上真正認(rèn)識(shí)到信貸新規(guī)則的根本目的與意義,將大部分精力集中到如何躲過“高壓線”,怎樣才能不被“處理”,將心思用在鉆政策的空子、打政策“擦邊球”上,而不是用在真正規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量之上。

信貸新規(guī)則沒有全部落到實(shí)處。有的經(jīng)營支行受傳統(tǒng)信貸操作習(xí)慣的影響,將貸款發(fā)放重點(diǎn)放在審批階段,調(diào)查不實(shí)、審查不嚴(yán),也存在越權(quán)、變相越權(quán)辦貸以及逆程序操作的問題。

貸后管理薄弱。在信貸管理工作中,將大部份的精力放在了貸前,小部份精力放在了貸后。沒有認(rèn)識(shí)到,貸款發(fā)放出去,只是完成了信貸管理全過程的小部份,重點(diǎn)應(yīng)放在貸后的管理與維護(hù)。部分銀行貸后管理與貸前管理缺乏相互配合與監(jiān)督;貸后管理人手少,工作量大;貸后管理沒有全部到位;有的信貸人員風(fēng)險(xiǎn)分析能力、預(yù)警能力不高,不能有效地控制、化解風(fēng)險(xiǎn)。

信貸管理責(zé)任不明確、不嚴(yán)格。信貸新規(guī)則是信貸管理制度的進(jìn)步,但是仍存在責(zé)任不明確的問題,比如信貸第一責(zé)任人問題、審貸委員會(huì)的責(zé)任問題都沒有明確。在實(shí)際工作中也存在責(zé)任追究不嚴(yán)格、走過場(chǎng)應(yīng)付上級(jí)行等問題。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的內(nèi)涵和預(yù)警工作的基礎(chǔ)

風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警主要是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)度。首先要有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力;其次,針對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行量化分析,根據(jù)測(cè)量的風(fēng)險(xiǎn)程度,采取相應(yīng)的控制措施。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)采取動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)審核,在信貸工作的全過程(貸前、貸中、貸后)判斷風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)。

1.建立貸前調(diào)查制度。貸前調(diào)查是“三查”中最重要的一個(gè)環(huán)節(jié),是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障,實(shí)質(zhì)上就是測(cè)算企業(yè)的承受負(fù)債能力。貸前調(diào)查的質(zhì)量直接關(guān)系到信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。信貸人員在對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行調(diào)查時(shí),應(yīng)深入到企業(yè)內(nèi)部,要對(duì)貸款對(duì)象的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理等方面進(jìn)行全面調(diào)查分析,客觀地分析借款企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)、資產(chǎn)及資金結(jié)構(gòu)、盈利現(xiàn)狀及潛力,這是銀行授信的基礎(chǔ)調(diào)查工作。所謂授信,就是根據(jù)客戶資產(chǎn)負(fù)債等綜合情況,合理核定客戶在一定的期限內(nèi)和一定條件下銀行的貸款額度。授信是銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)非常重要的工作前提,一般從客戶創(chuàng)造現(xiàn)金的能力和自有資本抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力兩個(gè)方面去分析和測(cè)算客戶合理的負(fù)債規(guī)模,將銀行的融資規(guī)模和企業(yè)合理負(fù)債規(guī)模綜合考慮,確定銀行的貸款總水平。

2.建立審貸分離制度。在搞好貸前調(diào)查的基礎(chǔ)上,“貸款發(fā)放審批權(quán)”由信貸管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同執(zhí)行。信貸管理部門的主要職責(zé)是按信貸政策審查貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),負(fù)責(zé)對(duì)貸款進(jìn)行審批,同時(shí)要負(fù)責(zé)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)變化的日常監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門參與信貸管理部門的貸款審批,享有對(duì)貸款審批發(fā)放一票否決的權(quán)利。從工作范疇看,銀行業(yè)務(wù)部門客戶經(jīng)理直接與客戶接觸,進(jìn)行調(diào)查、訪談、核實(shí)及定量定性的分析判斷;信貸審查人員和風(fēng)險(xiǎn)管理人員評(píng)價(jià)客戶的信用等級(jí)和償債能力,審核是否符合貸款條件,只對(duì)材料不對(duì)客戶,體現(xiàn)了審貸分離的制度。

3.實(shí)行稽核監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)管理雙道檢查,建立有力的貸后檢查制約制度。為避免弄虛作假,需要建立以監(jiān)督檢查、責(zé)任追究為主要內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)稽核制約機(jī)制,這樣才符合內(nèi)控操作相互制約的原則。對(duì)于信貸人員貸后情況的檢查,要發(fā)揮稽核監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)部門的作用,加強(qiáng)信貸非現(xiàn)場(chǎng)稽核和抽樣現(xiàn)場(chǎng)稽核檢查。風(fēng)險(xiǎn)稽核檢查必須具有獨(dú)立性、權(quán)威性,為提高稽核質(zhì)量和效果,必要時(shí)可以借助社會(huì)的稽核力量進(jìn)行獨(dú)立稽核。

三、搞好銀行投向風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警工作

1.成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),履行銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警職能。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)研究國家政策和央行的貨幣信貸政策,保證信貸資金投向符合產(chǎn)業(yè)信貸政策要求和資金安全要求。實(shí)踐表明,銀行之所以會(huì)出現(xiàn)較大的貸款失誤,一個(gè)很主要的原因是缺乏有效自我風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)應(yīng)是選擇對(duì)國家、對(duì)銀行有影響的行業(yè),建立可靠的信貸風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)。按照信貸資金的運(yùn)動(dòng)規(guī)律,設(shè)計(jì)和審議一定時(shí)期內(nèi)銀行的信貸經(jīng)營管理構(gòu)架及信貸政策,審議重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)程度及信貸指導(dǎo)意見、信貸新產(chǎn)品開發(fā)方案及操作規(guī)則。

2.建立企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警就是研究如何把企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)轉(zhuǎn)化成銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的指標(biāo),應(yīng)把對(duì)客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警作為貸前發(fā)放和貸后管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展,對(duì)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究已成為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理必須面對(duì)的重要課題。結(jié)合對(duì)企業(yè)的授信控制,重點(diǎn)要分析企業(yè)的現(xiàn)金流量和盈利能力。

(1)以企業(yè)現(xiàn)金流量為中心,設(shè)置測(cè)算企業(yè)還款能力。運(yùn)用現(xiàn)金流量分析企業(yè)償債能力,是目前銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。企業(yè)償還貸款不僅要有償還意愿,更重要的是要有償還能力,即要有足夠的現(xiàn)金。因此,對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流量分析實(shí)質(zhì)是對(duì)貸款運(yùn)行質(zhì)量的深層次分析。對(duì)于企業(yè)而言,生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的現(xiàn)金流量是歸還貸款能力的重要標(biāo)志。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量情況有兩種:①生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)金凈流入量為正值,該企業(yè)現(xiàn)金流入在保障企業(yè)持續(xù)經(jīng)營之后有剩余可支配現(xiàn)金,該現(xiàn)金可用于投資擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,也可用于償還貸款。若經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量+投資活動(dòng)現(xiàn)金流入量大于短期借款和一年內(nèi)到期的長期借款,說明項(xiàng)目貸款第一還款來源充足。②若借款人經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量小于短期借款總額,則說明借款人短期借款第一還款來源不足,必須依賴第二還款和第三還款來源才能償還到期債務(wù)。

(2)加強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益分析,觀察企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)和發(fā)展后勁。商業(yè)銀行作為企業(yè)的債權(quán)人,最關(guān)心的是借給企業(yè)的款項(xiàng)能否按期足額收回本息,而企業(yè)效益的高低則直接影響企業(yè)的償還能力。企業(yè)盈利能力是決定貸款安全性的根本。

對(duì)企業(yè)盈利能力的分析,首先要在企業(yè)效益真實(shí)性的基礎(chǔ)上,正確評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營效益,重點(diǎn)應(yīng)從以下幾個(gè)方面核實(shí):是否正確反映了企業(yè)即期的經(jīng)營收入;檢查企業(yè)是否建立備抵帳戶,是否及時(shí)沖銷壞賬;分析企業(yè)相關(guān)費(fèi)用攤銷的合理性,是否及時(shí)攤銷相關(guān)費(fèi)用。在核實(shí)企業(yè)盈利實(shí)際水平的基礎(chǔ)上,設(shè)置以下指標(biāo)測(cè)算體系:①總資產(chǎn)報(bào)酬率。資產(chǎn)報(bào)酬率高說明該企業(yè)的經(jīng)營水平高,贏利空間大,產(chǎn)品有競(jìng)爭力。②財(cái)務(wù)杠桿指標(biāo)。合理控制負(fù)債,使資產(chǎn)負(fù)債率適度。③資產(chǎn)利用率。如果企業(yè)資產(chǎn)利用率在行業(yè)中是領(lǐng)先的,說明該企業(yè)的內(nèi)部管理水平高,經(jīng)營能力強(qiáng)。

(3)綜合分析管理層和企業(yè)經(jīng)營管理狀態(tài)。首先是管理層狀況預(yù)警。對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營而言,一個(gè)能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求、懂經(jīng)營、善管理的領(lǐng)導(dǎo)班子至關(guān)重要,特別是法定代表人的素質(zhì)。從日常生活看人品素質(zhì);從決策能力看經(jīng)營素質(zhì);從部門領(lǐng)導(dǎo)和全體員工的精神風(fēng)貌和工作狀態(tài)看企業(yè)的向心力和凝聚力。其次是企業(yè)經(jīng)營管理狀況預(yù)警。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理體系是否健全,管理方式、手段、方法是否科學(xué)、先進(jìn),直接反映出企業(yè)管理水平的高低,影響企業(yè)的經(jīng)營效益好壞和發(fā)展前景。這就要求銀行對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理進(jìn)行定期或不定期調(diào)查了解,收集、整理各方面資料數(shù)據(jù),進(jìn)行縱橫對(duì)比,發(fā)現(xiàn)異常信號(hào)及早采取預(yù)防措施或及時(shí)調(diào)整貸款策略。

(作者單位:華夏銀行溫州開發(fā)區(qū)支行 浙江溫州 325000)

(責(zé)編:鄭釗)